Ivo 1.5 Manual

ASOCIACIÓN DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO REGIONAL
HATO Y QUIUZA DEL MUNICIPIO DE CHOACHI

NIT: 9 0 0 1 8 3 8 4 8-8
MANUAL INTEGRADO DE
PLANEACIÓN Y GESTIÓN
DE LA ASOCIACIÓN DE USUARIOS DEL

ACUEDUCTO LA ASOCIACIÓN DE USUARIOS
DEL ACUEDUCTO REGIONAL HATO Y QUIUZA
DEL MUNICIPIO DE CHOACHI CUNDINAMARCA.
TABLA DE CONTENIDO
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INDICE
1. INTRODUCCIÓN ..................................................................... 3
2. LA ASOCIACIÓN DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO REGIONAL HATO Y QUIUZA DEL
MUNICIPIO DE CHOACHI CUNDINAMARCA ……………………………………………………………4
3. OBJETIVOS .............................................................................. 5
3.1 Objetivo general .......................................................................... 5
3.2 Objetivos específicos ........................................................................ 5
3.2.1 Objetivos de control de cumplimiento ............................................. 5
3.2.2 Objetivos de Control de Planeación y Gestión ................................. 6
3.2.3 Objetivos de Control de Información y Comunicación ...................... 6
4. MARCO NORMATIVO.............................................................. 7
5. MARCO REFERENCIAL ........................................................... 9
5.1 Implantación del Sistema de Control Interno ..................................... 9
5.2 Principios del Control Interno ...........................................................10
5.3 Elementos del Control Interno .........................................................11
6. ESTRUCTURA DEL MODELO ................................................ 12
6.1 Módulo de Control de Planeación y Gestión.......................................13
6.1.1 Componente Talento humano .......................................................13
6.1.2 Componente Direccionamiento Estratégico ....................................15
6.1.3 Componente Administración del Riesgo .........................................33
6.2 Módulo de Evaluación y Seguimiento ................................................42
6.2.1 Componente autoevaluación institucional ......................................42
6.2.2 Componente auditoría interna .......................................................44
6.2.3 Componente planes de mejoramiento ...........................................45
6.3 Información y Comunicación ............................................................48
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1. INTRODUCCIÓN
LA ASOCIACIÓN DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO REGIONAL HATO Y QUIUZA DEL

MUNICIPIO DE CHOACHI CUNDINAMARCA, Adoptó el Manual integrado de Planeación
y Gestión con base en los establecido en los artículos 209 y 269 de la Constitución Política de
Colombia y la Ley 87 de 1993 y a partir de ese momento inicia todo su proceso de
implementación, en búsqueda de su fortalecimiento institucional, con el fin de generar sinergia
empresarial, optimizar los procesos, reducir esfuerzos y mejorar la eficiencia, eficacia y
efectividad en la gestión del acueducto.
Así mismo, con el fin de manifestar el apoyo y compromiso de la alta dirección, el responsable
de su gestión es esta en cabeza de la junta directiva de la Asociación, bajo un enfoque
sistémico orientado a la consecución de los objetivos institucionales, la contribución a los fines
del Estado, el servicio a la comunidad, la efectividad en la toma de decisiones, el
fortalecimiento de la planeación y el control y la modernización organizacional.
Su objetivo principal es el de establecer acciones, métodos, procedimientos y mecanismos de

prevención, control, evaluación y mejoramiento continuo al interior de la Asociación.
Dentro de sus principios están: el autocontrol, autorregulación y autogestión. La estructura

se conforma por subsistemas y componentes que ayudan a cumplir los objetivos propuestos.
La sostenibilidad del sistema, está dada por la evaluación del mismo que se debe realizar cada
año y este resultado es presentado ante la asamblea de socios, en donde se pueden tomar
decisiones que conlleven a su mejoramiento.
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2. LA ASOCIACIÓN DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO REGIONAL HATO Y

QUIUZA DEL MUNICIPIO DE CHOACHI CUNDINAMARCA
LA ASOCIACIÓN DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO REGIONAL HATO Y QUIUZA DEL

MUNICIPIO DE CHOACHI CUNDINAMARCA, es una organización autorizada, dentro del
marco del artículo 15 de Ley 142 de 1994, legalmente constituida de acuerdo con el certificado
de existencia expedido por la Gobernación De Cundinamarca – IDACCO - mediante resolución
No. 00749 de 1981, organización creada y aprobada en Asamblea General de afiliados según
acta número 12 del 15 de agosto de 1986. El Acueducto, allega su servicio a la Vereda
A continuación, se resumen las generalidades del acueducto
Fecha de Constitución XXX
Resolución IDACCO XXXX
LA ASOCIACIÓN DE USUARIOS DEL ACUEDUCTO

Razón Social REGIONAL HATO Y QUIUZA DEL MUNICIPIO
DE CHOACHI CUNDINAMARCA
Lugar de Reuniones CENTRO POBLADO HATO SALON DEL ACUEDUCTO

Correo Electrónico
Forma Jurídica ASOCIACIÓN DE USUARIOS

Máxima autoridad
Junta Directiva
Captación, conducción, almacenamiento, distribución y
Actividades comercialización.
Elaboración: Programa Agua a la Vereda, Empresas Públicas de Cundinamarca 2023
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El objeto social de La Asociación es garantizar a través de la conformación del comité de

servicios públicos, la prestación de servicios públicos domiciliarios de acueducto y de
saneamiento básico, realizando para ello las actividades relacionadas que hacen posible la
prestación de dichos servicios. La Entidad tiene Junta Directiva de la asociación, como órgano
directivo superior, el Representante Legal, quien es el señor LUIS ANDRÉS BORBÓN
RODRÍGUEZ.
3. OBJETIVOS
Objetivo general
implementar el manual integrado de planeación y gestión en el comité de servicios públicos

de La Asociación de Usuarios del Acueducto Regional Hato y Quiuza del Municipio de Choachi
Cundinamarca, que le permita cumplir eficaz y eficientemente su misión como empresa
prestadora del servicio público de acueducto, con base en la normatividad vigente y los
aspectos técnicos que así los requiera.
Objetivos específicos
Objetivos de control de cumplimiento
 Identificar el marco legal que le es aplicable al acueducto, con base en el principio de

autorregulación.
 Establecer las acciones que permitan a La Asociación, a través del comité de Servicios
Públicos y/o acueducto garantizar el cumplimiento de las funciones como prestador del
servicio de acueducto, con base en los requerimientos legales y técnicos.
 Diseñar los procedimientos de verificación y evaluación que garanticen el cumplimiento
del marco legal que le aplica.
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Objetivos de Control de Planeación y Gestión
 Velar porque la entidad disponga de objetivos, metas y planes de acción que le permita
mejorar la prestación del servicio público de acueducto.
 Crear los procesos y procedimientos necesarios para el cumplimiento de los principios de
calidad y continuidad en la prestación del servicio de acueducto y todo lo establecido en
la Ley 142 de 1994.
 Contribuir al seguimiento y la calidad del agua que distribuida por el acueducto.
 Velar por la seguridad integral de los trabajadores del sistema de acueducto, así como de
los usuarios y relacionados con el mismo.
 Garantizar razonablemente la correcta evaluación y seguimiento de la gestión
organizacional.
 Propiciar el mejoramiento continuo del control y de la gestión de la organización, así como
de su capacidad para responder efectivamente a los requerimientos de sus usuarios.
 Buscar mecanismos que protejan los recursos propios del acueducto, buscando su
adecuada administración ante posibles riesgos que lo afecten.
Objetivos de Control de Información y Comunicación
 Velar porque el acueducto cuente con procedimientos necesarios para la generación de

información y comunicación veraz y oportuna con sus usuarios.
 Garantizar la publicación de la información producto de las actividades del acueducto,
principalmente la publicación de tarifas y los avisos de suspensión del servicio.
 Suministrar información veraz y oportuna para el proceso de rendición de cuentas ante
Asociación y usuarios.
 Establecer los procedimientos, que garanticen la generación y registro de información
oportuna y confiable necesaria para la toma de decisiones, tal como PQR´S, registros
técnicos y de calidad del agua, nominas, manuales, procedimientos, formatos, información
financiera y comercial del acueducto.
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4. MARCO NORMATIVO
Art. 209 de la Constitución Política. La función administrativa está al servicio de los

intereses generales y se desarrolla con fundamento en los principios de igualdad,
moralidad, eficacia, economía, celeridad, imparcialidad y publicidad, mediante la
descentralización, la delegación y la desconcentración de funciones. Las autoridades
administrativas deben coordinar sus actuaciones para el adecuado cumplimiento de los
fines del Estado. La Administración Pública, en todos sus órdenes, tendrá un control
interno que se ejercerá en los términos que señale la ley.
Art. 269 de la Constitución Política. En las entidades públicas, las autoridades

correspondientes están obligadas a diseñar y aplicar, según la naturaleza de sus funciones,
métodos y procedimientos de control interno, de conformidad con lo que disponga la ley,
la cual podrá establecer excepciones y autorizar la contratación de dichos servicios con
empresas privadas colombianas.
Ley 87 de 1993. Por la cual se establecen normas para el ejercicio del control interno en
las entidades y organismos del Estado y se dictan otras disposiciones. Como parte de la
aplicación de un apropiado Sistema de Control Interno el representante legal en cada
organización deberá velar por el establecimiento formal de un sistema de evaluación y
control de gestión, según las características propias de la entidad y de acuerdo con lo
establecido en el artículo 343 de la Constitución Nacional y demás disposiciones legales
vigentes.
Ley 190 de 1995. Por la cual se dictan normas tendientes a preservar la moralidad en la
Administración Pública y se fijan disposiciones con el objeto de erradicar la corrupción
administrativa.
Ley 489 de 1998. Por la cual se dictan normas sobre la organización y funcionamiento
de las entidades del orden nacional, regula el ejercicio de la función administrativa,
determina la estructura y define los principios y reglas básicas de la organización y
funcionamiento de la Administración Pública. Determina los fundamentos del sistema de
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desarrollo administrativo, entendido como el conjunto de políticas, estrategias,

metodologías, técnicas y mecanismos de carácter administrativo y organizacional para la
gestión y manejo de los recursos humanos, técnicos, materiales, físicos, y financieros de
las entidades de la Administración pública, orientado a fortalecer la capacidad
administrativa y el desempeño institucional, de conformidad con la reglamentación que
para tal efecto expida el Gobierno Nacional.
Decreto 2145 de 1999. Por el cual se dictan normas sobre el Sistema Nacional de
Control Interno de las Entidades y Organismos de la Administración Pública del Orden
Nacional y Territorial y se dictan otras disposiciones.
Decreto 1537 de 2001. Por el cual se reglamenta parcialmente la Ley 87 de 1993 en

cuanto a elementos técnicos y administrativos que fortalezcan el Sistema de Control
Interno de las entidades y organismos del Estado.
Decreto 1599 de 2005. Por el cual se adopta el Modelo Estándar de Control Interno
para el Estado colombiano. Mediante este decreto se determina la estructura necesaria
para establecer, documentar, implementar y mantener un Sistema de Control Interno en
las entidades y agentes obligados conforme al artículo 5º de la Ley 87 de 1993.
Decreto 2913 de 2007. Establece que el Modelo Estándar de Control Interno y el

Sistema de Gestión de la Calidad son complementarios por cuanto tienen como propósito
común el fortalecimiento institucional, la modernización de las instituciones públicas, el
mejoramiento continuo, la prestación de servicios con calidad, la responsabilidad de la alta
dirección y los funcionarios en el logro de los objetivos; por lo tanto, su implementación
debe ser un proceso armónico y complementario.
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5. MARCO REFERENCIAL
5. 1 Implantación del Manual Integrado de Planeación y de Gestión
Para llegar a implementar el Manual Integrado de Planeación y de Gestión en el

sistema de acueducto rural, es necesario suplir los siguientes pasos
1. Definir y establecer la
2. Definir e implementar el 3. Definir e implementar el
estructura orgánica de la
manual de funciones manual de procedimientos
entidad prestadora.
6. Establecer metodología y
4. Definir Visión, Misión y 5. Definir el Plan Operativo
procedimiento de
plan estratégico Anual, indicadores y metas
evaluación
7. Establecer un 8. Establecer un 9. Establecer el control

procedimiento para evaluar procedimiento para interno mediante acto
el desempeño del personal selección de personal administrativo
En este punto es importante tener claro que el Manual Integrado de Planeación y

Gestión se orienta a la configuración de estructuras de control de la planeación, de la gestión,
de la evaluación y seguimiento para lograr que las entidades cumplan los objetivos
institucionales propuestos y que se contribuya a la consecución de los fines esenciales del
Estado.
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De esta manera, el Manual debe entenderse como una herramienta que es sociable con
otros sistemas y por lo tanto, es posible que su implementación permita el cumplimiento total
o parcial de requisitos exigidos en dichos sistemas, como el de calidad o el medio ambiental.
Estos sistemas están caracterizados por la adopción de un modelo basado en la gestión por
procesos y la mejora contínua de los mismos mediante la aplicación del ciclo PHVA (Planear,
Hacer, Verificar y Actuar).
ACTUAR
•Tomar desiciones para
mejorar el desarrollo de los
procesos.
VERIFICAR PLANEAR
•Realizar el seguimiento y •Establecer los objetivos y
medir los resultados, e procesos necesarios para
informar. conseguir los resultados
deseados por la Asociación.
HACER
• Implementación de los
procesos.
5.2 Principios del Control Interno
En relación a la función pública administrativa, los principios del control interno son:
 Legalidad: Garantizar que la función administrativa se desarrolle en un marco legal,

acatando normas, disciplinas, órdenes y directrices del estado.
 Igualdad: Ejercer una administración pública en igualdad de condiciones de acuerdo a
la norma y a la ley.
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 Moralidad: Se dirige a ejercer una administración pulcra y transparente, combatiendo la

corrupción, la deshonestidad y el despilfarro.
 Eficacia: Velar porque todas las actividades estén dirigidas a los logros de los objetivos
y al cabal cumplimiento de la misión.
 Eficiencia: Garantizar que todas las actividades de la entidad, produzcan los mayores
logros y que sus recursos den el máximo rendimiento y aprovechamiento.
 Economía: Está orientado a la austeridad y mesura del gasto, garantizando unos
resultados lucrativos desde el punto de vista costo - beneficio en lo económico social.
 Celeridad: El control interno debe ser dinámico y ágil con el propósito de obtener
resultados óptimos y oportunos.
 Imparcialidad: El sistema de control interno debe garantizar mecanismos de
comportamientos justos e imparciales, y evitar las discriminaciones que generen
desigualdad.
 Publicidad: Todas las actuaciones de la Administración, así como sus resultados deben
ser de conocimiento público. Este principio deberá garantizar el conocimiento pleno,
oportuno, preciso y veraz de todos los actos administrativos.
 Responsabilidad: Los administradores públicos deben responder con diligencia y
cuidado por el desarrollo de sus funciones y también por sus omisiones y actuaciones
irresponsables que comprometan los bienes públicos.
 Valoración de costos ambientales: Mantener y preservar prioritaria y
fundamentalmente la integridad del ecosistema y la conservación del ambiente sano.
5.3 Elementos del Control Interno
Así mismo, para que la administración del acueducto pueda lograr los objetivos de control
interno, es necesario aplicar los siguientes elementos:
 Ambiente de control: Este dado por los valores, la filosofía, la conducta ética y la
integridad dentro y fuera de la organización. Es necesario que el personal a cargo, los
clientes y las terceras personas relacionadas con el prestador, los conozcan y se
identifiquen con ellos.
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 Evaluación de riesgos: Consiste en la identificación de los factores que podrían hacer

que la entidad cumpla sus objetivos propuestos. Cuando se identifiquen los riesgos, éstos
deben gestionarse, analizarse y controlarse.
 Procedimientos de control: Son emitidos por la dirección y consisten en

procedimientos que aseguran el cumplimiento de los objetivos, que son ejecutados por
toda la organización. Además de brindar las medidas necesarias para afrontar los riesgos.
 Supervisión: Mediante en monitoreo continúo efectuado por la administración se evalúa

si los funcionarios realizan sus tareas de manera adecuada o si es necesario realizar
cambios. La supervisión comprende supervisión interna (Auditoría Interna) por parte de
las personas de la empresa y evaluación externa (Auditora Externa) que la realizan entes
de vigilancia y control.
 Sistemas de información y comunicación: Se utilizan para identificar, procesar y

comunicar la información al personal, de tal manera que le permita a cada empleado
conocer y asumir sus responsabilidades.
De igual manera, la administración del acueducto debe transmitir mensajes claros acerca de
las actividades y de la gestión y control que se realizan en cada una de ellas. Igualmente, se
puede obtener información de fuentes externas para mejorar los controles y comunicar
cualquier anomalía.
6. ESTRUCTURA DEL MODELO
La estructura del sistema está basada en los módulos de control de planeación y gestión y de
evaluación y seguimiento y un eje general información y comunicación.
Estos módulos a su vez se sub dividen en componentes y estos son los que contienen los
elementos que sintetizan los objetivos del sistema de control interno, como se muestra
en la siguiente gráfica:
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6.1 Módulo de Control de Planeación y Gestión
Este módulo permite el diseño de los lineamientos estratégicos que contribuyen a crear un
ambiente favorable al control, la forma de operación con base en una gestión orientada a
procesos, y el manejo del riesgo del no cumplimiento de sus objetivos y fines constitucionales
y legales.
6.1.1. Componente Talento humano
Este componente esta dado para el enriquecimiento del recurso humano de la Asociación,
busca tener una visión y una misión clara del sistema de acueducto rural.
6.1.2. Acuerdos, Compromisos y Protocolos éticos
El comité de servicios públicos de la Asociación, cuenta con su código de ética, en el que

sobresalen valores como el respeto, la solidaridad, desarrollo organizacional, motivación, la
responsabilidad y el trabajo en equipo.
Aunado a lo anterior, en el manual de procedimientos de la Asociación se encuentra el

Procedimiento de Control y seguimiento que facilitan la planificación y orden de las diferentes
actividades que requiere realizar el acueducto.
También como guía se tienen las cartillas:
 Cartilla Cultura Organizacional.

 Cartilla Calidad de Vida Laboral para una Cultura de lo Público: Instrumentos para su
Gestión.
 Guía de Intervención: Calidad de Vida Laboral.
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6.1.3. Desarrollo del Talento Humano
Buscar determinar las políticas y prácticas de gestión humana a aplicar en la Asociación,

incorporando los principios de justicia, equidad y transparencia al realizar los procesos de
selección, inducción, formación, capacitación y evaluación de desempeño.
Como parte de este proceso se tiene los procesos de Gestión de Talento humano, dentro del
cual se tienen los procedimientos de Selección de personal, inducción, capacitación del
personal y evaluación de desempeño, todos incluidos dentro del manual de procedimientos
de la Asociación y el Manual funciones por cargo acueducto, de igual manera se tiene creada
la planta de personal.
De esta manera se intenta trabajar en mecanismos que favorezcan el crecimiento de la

Asociación y el desarrollo del clima laboral, a través de:
 Crear un ambiente que facilite la intervención.

 Contar con la participación activa de los empleados.
 Prever acciones que permitan el compromiso efectivo por parte de las directivas de la
Asociación.
 Buscar alternativas que impliquen compromiso y acción si se presentan resistencias.
 Reforzar positivamente cualquier indicio de progreso.
 Facilitar que los grupos desarrollen un plan de acciones y compromisos.
 Realizar evaluaciones periódicas que identifican el impacto de la intervención,
retroalimentando el proceso.
Además de lo anterior, el acueducto deberá presupuestar rubros encaminados a desarrollar y

reevaluar los siguientes productos:
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ELEMENTO PRODUCTOS
Manual de Funciones y competencias

laborales
Plan Institucional de Formación y
Capacitación (Anual)
Desarrollo del Talento Programa de Inducción y re inducción
Humano
Programa de Bienestar (Anual)
Plan de Incentivos (Anual)
Sistema de evaluación del desempeño
6.2 Componente Direccionamiento Estratégico
Define la ruta a seguir para lograr los objetivos institucionales; requiere de revisiones
periódicas para ajustarla a los cambios del entorno y al desarrollo de las funciones del comité
de servicios públicos de la Asociación; encauza su operación bajo parámetros de calidad,
eficiencia y eficacia requeridos por la misma prestación del servicio a sus usuarios y otras
partes interesadas, así como los parámetros de control y evaluación a desarrollarse, de esta
manera se establecen cinco elementos: Planes, Programas y Proyectos. Modelo de Operación
por Procesos, Estructura Organizacional, Indicadores de Gestión y Políticas de Operación.
6.2.1 Planes, Programas y Proyectos
La visión y la misión del acueducto, documentan una directriz importante dentro de la

Asociación, ya que estos se suplen del código de valores del acueducto para su cumplimiento,
es así como se tiene:
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MISIÓN
La Asociación de Usuarios del Acueducto Regional Hato y Quiuza del Municipio de
Choachi Cundinamarca, es una entidad que lidera la prestación de acueducto
comunitario, buscando suministrar agua con calidad, desarrollando sentido de
responsabilidad frente al medio ambiente y proporcionando mejores condiciones de
vida a nuestro usuarios.
VISIÓN
Ser una entidad de servicios públicos, líder a nivel regional, en el municipio de
Choachi Cundinamarca, desarrollando procesos de calidad que sirvan para el
cuidado de la naturaleza, garantizando la mayor cobertura de los residentes de
la vereda.
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En este sentido es de vital importancia que tanto la misión como la visión sean dadas a
conocer a todos los miembros de la ASOCIACIÓN.
De otro lado, la normatividad que recoge la prestación del servicio público de acueducto es
bastante amplia, dentro de la más importante esta:
ACTO AÑO EXPEDIDA TEMA DESCRIPCIÓN

ADMINISTRATIVO POR
Ley 142 del 11 de julio de 1994 Congreso de la Servicios Por la cual se establece el régimen de
1994 Republica Públicos los servicios públicos domiciliarios y se
dictan otras disposiciones.
Ley 689 del 31 de agosto 2001 Congreso de la Servicios Por la cual se modifica parcialmente la
de 2001 Republica Públicos Ley 142 de 1994.
Decreto 410 del 27 de 1971 Ministerio de Código del Por el cual se expide el Código de
marzo de 1971 Justicia Comercio Comercio.
Decreto 1529 del 12 de 1990 Ministerio de Asociaciones y Por el cual se reglamenta el
julio de 1990 Justicia Corporaciones reconocimiento y cancelación de
personerías jurídicas de asociaciones o
corporaciones y fundaciones o
instituciones de utilidad común, en los
departamentos.
Decreto 302 del 25 de 2000 Presidencia de la Servicios Por el cual se reglamenta la Ley 142 de
febrero de 2000 Republica Públicos 1994, en materia de prestación de los
servicios públicos domiciliarios de
acueducto y alcantarillado.
Decreto 421 del 8 de 2000 Ministerio de Servicios Por el cual se reglamenta el numeral 4
marzo de 2000 Desarrollo Públicos del artículo 15 de la Ley 142 de 1994,
Económico en relación con las organizaciones
autorizadas para prestar los servicios
públicos de agua potable y
saneamiento básico en municipios
menores, zonas rurales y áreas
urbanas específicas.
Decreto 229 del 11 de 2002 Presidencia de la Servicios Por el cual se modifica parcialmente el
febrero de 2002 Republica Públicos Decreto 302 del 25 de febrero de
2000.
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Decreto 4588 del 27 de 2006 Ministerio de la Cooperativas de Por el cual se reglamenta la

diciembre de 2006 Protección Social Trabajo organización y funcionamiento de las
Asociado Cooperativas y Pre cooperativas de
Trabajo Asociado
Resolución CRA 151 del 2001 Comisión de Servicios Regulación integral de los servicios
23 de enero de 2001 Regulación de Agua Públicos públicos de Acueducto, Alcantarillado
Potable y y Aseo.
Saneamiento
Básico – CRA
Resolución 668 de 2003 2003 Ministerio de Servicios Por la cual se modifica los artículo 86,
Ambiente Vivienda Públicos 123, 126 y 210 de la Resolución No.
y Desarrollo 1096 del 17 de noviembre de 2000 que
Territorial adopta el Reglamento Técnico para el
sector de Agua Potable y Saneamiento
Básico - RAS.
Resolución CRA 287 del 2004 Comisión de Servicios Por la cual se establece la metodología
25 de mayo de 2004 Regulación de Agua Públicos tarifaria para regular el cálculo de los
Potable y costos de prestación de los servicios
Saneamiento de acueducto y alcantarillado.
Básico – CRA
Resolución 306 de 2004 2004 Comisión de Servicios Por la cual se modifican los Artículos
Regulación de Agua Públicos 20 y 47 de la Resolución CRA 287 de
Potable y 2004.
Saneamiento
Básico – CRA
Resolución 1096 del 17 2000 Ministerio de Servicios Por la cual se adopta el Reglamento
de noviembre de 2000 Desarrollo Públicos Técnico para el sector de Agua Potable
Económico y Saneamiento Básico - RAS.
Resolución 424 del 18 de 2001 Ministerio de Servicios Por la cual se modifica la Resolución
mayo de 2001 Desarrollo Públicos No. 1096 de Noviembre 17 de 2.000
Económico que adopta el Reglamento Técnico
para el sector de Agua Potable y
Saneamiento Básico - RAS.
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Resolución SSPD 2010 Superintendencia Servicios Por la cual se expide la Resolución

20101300048765 del 14 de Servicios Públicos Compilatoria respecto de las
de diciembre de 2010 Públicos solicitudes de información al Sistema
Domiciliarios Único de Información - SUI de los
servicios públicos de Acueducto,
Alcantarillado y Aseo y se derogan las
resoluciones 20094000015085,
20104000001535, 20104000006345, y
20104010018035.
Elaboración: Programa Agua a la Vereda, Empresas Públicas de Cundinamarca, 2023
Y adicionalmente se tienen otros actos administrativos relacionados con el manejo del

personal, la protección al medio natural y la planeación:
Acto Expedida
Año Tema Descripción
Administrativo Por
Ley de desarrollo territorial. Aspectos
relacionados con el ordenamiento
territorial. Reglamentada por los
Decretos Nacionales 150 y 507 de
Ley 388 del 18 de Congreso de la Ordenamiento
1997 1999; 932 y 1337 de 2002; 975 y 1788
julio de 1997 Republica Territorial
de 2004; 973 de 2005; 3600 de 2007;
4065 de 2008; 2190 de
2009;Reglamentada parcialmente por
el Decreto Nacional 1160 de 2010
Por la cual se desarrolla el artículo

Organismos de
Ley 743 del 5 de Congreso de la Constitución Política de Colombia en lo
2002 Acción
junio de 2002 Republica referente a los organismos de acción
Comunal
comunal.
Por la cual se expide la Ley de
Ley 1429 del 29 de Congreso de la Generación de
2010 Formalización y Generación de
diciembre de 2010 Republica Empleo
Empleo.
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Ley 1450 del 16 de Congreso de la Plan Nacional Por la cual se expide el Plan Nacional
2011
junio de 2011 Republica de Desarrollo de Desarrollo 2010-2014.
Organismos de
Decreto 2350 del 20 Presidencia de la Por el cual se reglamenta la Ley 743 de
2003 Acción
de agosto de 2003 Republica 2002.
Comunal
Por el cual se establece el Sistema

Decreto 1575 del 9 Ministerio de Calidad de para la Protección y Control de la
2007
de mayo de 2007 Protección Social Aguas Calidad del Agua para Consumo
Humano.
Por medio de la cual se definen los

Ministerio de la lineamientos a partir de los cuales la
Protección Social autoridad sanitaria y las personas
y Ministerio de prestadoras, concertadamente
Resolución 811 del 5
2008 Ambiente Agua definirán en su área de influencia los
de marzo de 2008
Vivienda y lugares y puntos de muestreo para el
Desarrollo control y la vigilancia de la calidad del
Territorial agua para consumo humano en la red
de distribución.
Por la cual se autorizan laboratorios

Resolución 431 del 5 Ministerio de Calidad de para la realización de análisis físicos,
2012
de marzo de 2012 Protección Social Aguas químicos y microbiológicos al agua
para consumo humano.
Congreso de la Por la cual se crea el sistema de

Ley 100 del 23 de Contratación
1993 República de seguridad social integral y se dictan
diciembre de 1993 de personal
Colombia otras disposiciones.
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Dentro de los Programas, planes y proyectos de la Asociación, se debe planear a futuro

distintos proyectos de inversión, que se encuentren dentro de las funciones del acueducto y
dentro del estudio de costos y tarifas, o en su defecto dentro de los planes de desarrollo
municipal.
ELEMENTO PRODUCTOS
Planes Anuales mensualizados de caja (PAC), que permiten

conocer las metas planificadas por año para cumplir con los
ingresos y gastos de la Asociación.
Cronogramas de los diferentes comités de trabajo.

Planes, programas y Planes de inversión a cinco año, para el mantenimiento de redes,
proyectos actualización de la planta de tratamiento, equipos de cómputo,
compra de equipos para laboratorio y multiparámetro para
evaluación del agua captada en la bocatoma, desarrollo de
programas de calidad del agua, campañas de capacitación a
usuarios, modernización de la oficina de PQR´S y la administración
del acueducto, entre otros proyectos.
6.2.2 Modelo de Operación por Procesos
Dentro de los parámetros de la NTCGP 1000 se clasifican cuatro procesos a saber:
 Procesos Estratégicos: incluyen los relativos al establecimiento de políticas y

estrategias, fijación de objetivos, comunicación, disposición de recursos necesarios y
revisiones por la Dirección.
 Procesos Misionales: incluyen todos aquellos que proporcionan el resultado previsto

por la entidad en el cumplimiento del objeto social o razón de ser.
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 Procesos de Apoyo: incluyen aquellos que proveen los recursos necesarios para el
desarrollo de los procesos estratégicos, misionales y de evaluación.
 Procesos de Evaluación: incluyen aquellos necesarios para medir y recopilar datos

para el análisis del desempeño y la mejora de la eficacia y la eficiencia, y son una parte
integral de los procesos estratégicos, de apoyo y los misionales.
MAPA DE PROCESOS
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6.2.3. Estructura Organizacional
Los órganos de dirección y administración de la Asociación. A continuación, se presenta el

Esquema Organizacional:
Estructura Organizacional
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6.2.4. Indicadores
de Gestión
A continuación, se muestran los indicadores financieros, administrativos y de calidad del

servicio, que el acueducto debe evaluar mínimo una vez al año, a fin de que pueda tomar
medidas de control para mejorar su rendimiento.
INDICADORES DE GESTION
EFCIENCIA DE RECAUDO
FINANCIEROS ROTACION DE CARTERA
EJECICION DE INVERSIONES
OPERACIONAL EFICIENCIA LABORAL
COBERTURA
COBERTURA DE MEDICION
CALIDAD DEL SERVICIO INDICE DE AGUA NO CONTABILIZADA
CALIDAD DEL AGUA
CONTINUIDAD DEL SERVICIO
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INDICADORES FORMULACIÓN DESCRIPCIÓN
Eficiencia de Valor Recaudado Usuario Final

Refleja el comportamiento del
x 100%
Recaudo Valor Facturado Usuario Final recaudo, la calidad del proceso de
facturación y la efectividad del cobro
por parte de la empresa.
Información base: P y G, informes de

tesorería y soportes de facturación.
dónde:
Valor Recaudo Usuario Final: Valor en
pesos corrientes de los pagos
realizados por los usuarios finales en
FINANCIEROS
los últimos doce meses por concepto

de la facturación de ese mismo período
de cargos fijos, consumos, conexión,
reconexión, multas, intereses de mora
y otros. Tipo de Información: Caja.
Valor Facturado Usuario Final: Valor
en pesos corrientes de las facturas
expedidas para la totalidad de los
usuarios en los últimos doce meses.
Incluye cargos fijos, consumos,
conexión, reconexión, intereses,
multas y otros.
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Rotación de Cuentas por Cobrar a Sector oficial

x 365 Refleja el comportamiento de los
Valor Facturado Usuarios Oficiales
Cartera saldos de cartera vigentes con otros

Cuentas por Cobrar a particulares
organismos del sector público o con los
x 365
Valor Facturado Usuarios particulares
particulares. Muestra también la
efectividad de los programas o
estrategias que la Asociación adopte
para la recuperación de cartera.
Información base: Balance General, P y

G. Dónde:
Cuentas por Cobrar a Clientes: Saldo

en pesos corrientes al finalizar el
período de análisis, de los pagos
pendientes por concepto de la
facturación en los últimos doce meses
del servicio a los usuarios del sector
oficial o particular, según el caso.
Incluye cargos fijos, consumos, cargos
de conexión, reconexión, multas e
intereses de mora.
Valor Facturado Usuario Final: Valor

en pesos corrientes de las facturas
expedidas para la totalidad de los
usuarios en los últimos doce meses.
Incluye cargos fijos, consumos,
conexión, reconexión, intereses,
multas.
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Ejecución de Inversión realizada

x 100%
Refleja la capacidad de la tesorería para
Inversión presupuestada
inversiones ejecutar las inversiones programadas,
conforme lo previsto.
Información base: Flujo de fondos,
presupuesto e informes de ejecución
presupuestal. Dónde:
Inversión Realizada: Valor en pesos

corrientes de los desembolsos
realizados por la entidad durante un
período de análisis, con cargo a
recursos generados por la propia
empresa y a otras fuentes de
financiación, para la realización del
plan de inversiones.
Inversión Presupuestada: Valor en
pesos corrientes de la inversión
prevista a realizar por la entidad,
durante ese mismo período, según el
plan de inversiones.
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Eficiencia Costo de Personal Indica el costo de personal por metro

Laboral Volumen Facturado cúbico facturado.
No. Total de empleados Información base: P y G e información

x 100%
No. Total de suscriptores
detallada de costos y producción.
OPERACIONAL
Donde:
Costos de Personal: Valor en pesos
corrientes del total de pagos, durante
los últimos doce meses, por salarios,
prestaciones, horas extras, y demás
conceptos para el personal de planta
administrativo y operativo, más
servicios contratados con terceros.
Volumen Facturado: Volumen de agua
que la empresa facturó durante los
últimos doce meses.
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Cobertura Número de Suscriptores

x 100%
Refleja el porcentaje de usuarios del
Número de Domicilios
servicio, en función del número de
domicilios.
Información base: Registro de

suscriptores y usuarios. Dónde:
CALIDAD DEL SERVICIO
Número de Suscriptores: Número de

Personas naturales o jurídicas con las
cuales se ha celebrado un contrato de
condiciones uniformes de servicios
públicos.
Número de Usuarios: Número de
personas naturales o jurídicas que se
benefician con la prestación de un
servicio público, bien como propietario
del inmueble donde éste se presta o
como receptor directo del servicio.
Número de Domicilios: Número de
unidades familiares que existen en la
zona de influencia de la entidad, a esa
misma fecha, según la información
oficial del DANE y/o Estratificación en
el municipio.
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Cobertura de Número de Medidores

x 100%
Refleja el grado de cobertura de
Número de Suscriptores
medición medidores operando en el área
atendida por el prestador.
Información base: Registro de usuarios

y de medidores. Dónde:
Número de medidores: Número de

medidores instalados en operación a
una fecha determinada.
Número de suscriptores: Número de
Personas naturales o jurídicas con las
cuales se ha celebrado un contrato de
condiciones uniformes de servicios
públicos.
Calidad del Parámetros medidos y cumplidos
Parámetros establecidos en el x 100%
Dar cumplimiento a los parámetros de
Agua
Decreto 1575 de 2007
calidad del agua para consumo
humano, establecidos en el Decreto
1575 de 2007.
Información base: Puntos de muestreo
y resultados de los análisis de calidad
del agua en la red de distribución.
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Índice de agua Volumen producido - Volumen facturado

x 100%
Muestra el porcentaje de pérdidas de
Volumen producido
no agua en que la empresa incurre en su
operación normal.
contabilizada
Información base: Información sobre
volumen producido y facturado.
Dónde:
Volumen Producido: Volumen de agua
(m3) a la salida del tanque de
distribución, durante los últimos doce
meses, menos desperdicios por
mantenimiento.
Volumen Facturado: Volumen de agua
que la empresa facturó durante los
últimos doce meses.
Continuidad [1 - Ʃ (H i * Ci)] Muestra el porcentaje promedio de
x 100%
del servicio HxCs días al año en que se prestó el servicio.
Información base: Registro sobre veces

al año en que se dejó de prestar el
servicio y registro de rutas. Dónde:
Di = Número de veces en que no se
prestó el servicio en la zona i, con
respecto a las frecuencias establecidas
en el contrato de condiciones
uniformes.
Ui = Número de usuarios de la zona i
D = Número de veces al año en que se
debe prestar el servicio.
Up = Número total de usuarios.
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6.2.5. Políticas de Operación
Las Políticas de Operación constituyen los marcos de acción necesarios para hacer eficiente
la operación de los componentes de Direccionamiento Estratégico, Administración del Riesgo
y lo relacionado con la información y la comunicación.
En el sistema de acueducto rural de la Asociación, previamente se han establecido

diferentes manuales de funciones, que contienen los procesos y procedimientos a seguir en
las áreas de administración y operación del sistema de acueducto.
ELEMENTO PRODUCTOS
INTERNOS:
 Reglamento interno de trabajo
 Estatutos de la Asociación.
 Manual de procedimientos
 Manual de funciones por cargo
EXTERNOS:
 Contrato de condiciones uniformes
 Formato de nuevas solicitudes de servicio
 Formato de registro de cartera morosa
Políticas de Operación  Formato de control periódico del índice de eficiencia del recaudo
 Formato de estratos y usos
 Formato de registro del stock de accesorios y repuestos del sistema
de acueducto
 Formato de registro de la calidad del agua
 Formato de registro de agua producida y facturada
PROGRAMAS:
 Programa de instalación y/o reposición de medidores.
 Programas de capacitación y control social a usuarios
 Programa de uso eficiente y ahorro de agua
 Programa de control de pérdidas y agua no contabilizada
 Programa para la protección de la cuenca abastecedora
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 Plan de inducción y capacitación a los trabajadores
Estas políticas de operación deben ser dadas a conocer al personal externo e interno del
sistema de acueducto, por la junta directiva y Representante legal.
6.3. Componente Administración del Riesgo
Este componente esta direccionado para realizar las acciones de control pertinentes, para el
manejo de los eventos que puedan afectar negativamente la prestación del servicio de
acueducto y el cumplimiento de los objetivos institucionales, siendo dichos eventos una
oportunidad de mejora para el comité de Servicios Públicos de la Asociación.
De esta manera, el componente de administración del riesgo se estructura a través de los

elementos de control como: políticas de administración del riesgo, identificación del riesgo y
análisis y valoración del riesgo.
6.3.1. Políticas de Administración del Riesgo
Este elemento se sustenta en la estructuración de los criterios definidos para orientar la toma
de decisiones, respecto al tratamiento de los riesgos y sus efectos que le puedan suceder a
la administración del acueducto y a su sistema operacional.
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Dentro de los objetivos de la política están:
 Transmitir la posición de la junta directiva frente al manejo de los riesgos y fijar

lineamientos sobre los conceptos de calificación de riesgos, las prioridades en la
respuesta, la forma de administrarlos y la protección de los recursos.
 Establecer la guía de acción para que los empleados coordinen y administren los posibles
eventos que puedan ocasionar la suspensión o corte del servicio.
 Identificar las opciones para tratar y manejar los riesgos con base en su valoración, y
permitir tomar decisiones adecuadas para evitar, reducir, compartir o transferir, o asumir
el riesgo.
 Evitar el riesgo, tomar las medidas necesarias para prevenir su materialización.
 Reducir el riesgo o asumirlo, aceptar la pérdida y elaborar los planes de contingencia para
su manejo.
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6.3.2. Contexto estratégico
Corresponde a un diagnóstico institucional realizado para desarrollar la planeación, la forma

de llevarse a cabo es identificando cuales son los factores de riesgo internos y externos que
pueden ocasionar que la operación del sistema de acueducto, y que como resultado de su
ausencia se materialicen los riesgos.
Los factores de riesgo externos son los relacionados con los aspectos sociales, económicos,
culturales, de orden público, políticos, legales y/o cambios tecnológicos que se puedan dar en
la Asociación y las áreas de prestación del servicio.
Los factores de riesgo internos se basan en el análisis de la situación actual de la

administración y operación del servicio de acueducto rural, basado en lo que hay actualmente,
el manejo contable, la oficia de PQR´S, las estructuras de la red, el sistema informático y en
general todos los procesos que se realicen para el funcionamiento del acueducto y la
prestación del servicio.
6.3.3. Identificación del Riesgo
La identificación de los riesgos se estableció a través de una matriz, en la cual se describen

los factores, las causas y sus consecuencias, siendo estas negativas y que se podrían prevenir;
también los posibles factores que pueden tener un impacto positivo en el sistema de
acueducto y la operación del mismo.
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Factor Causa Descripción Riesgo Consecuencias
No es posible
cumplir con las  Incumplimiento de los
Asignación Disminución en la metas Baja cobertura objetivos
presupuestal asignación presupuestal establecidas del servicio  Aumento de las PQR´
debido a los  Sanciones
escasos recursos
 Desmotivación  Bajo rendimiento laboral
 Falta de incentivos El proceso no se  Incumplimiento de las
Talento  No hay inducción ni desarrolló de Desarrollo tareas y objetivos
humano reinducción acuerdo con los inadecuado del  Pérdida de imagen ante
 No hay sentido de estándares proceso la ciudadanía
pertenencia establecidos.  Clima laboral
inadecuado
 Incumplimiento de los
 No hay un plan de Las tareas y/o objetivos
capacitación trabajos no Elaboración  Mal ambiente laboral
Falta de continuo cumple con los inadecuada de  Pérdida de imagen ante
capacitación  Falta de criterios de tareas y/o la ciudadanía
retroalimentación calidad trabajos  Sanciones
establecidos  Atrasó del trabajo
 Inasistencia a las  Sanciones

convocatorias No cumplir con el Incumplimiento  Pérdida de credibilidad,
Cultura  Poco compromiso porcentaje de de la de imagen
ciudadana de la ciudadanía participación normatividad  Incumplimiento de
 Insatisfacción de la ciudadana metas
 ciudadanía respecto
al servicio
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 Prestación de un mal
 No operar servicio
adecuadamente la  Incumplimiento de la
PTAP No llevar a cabo normatividad
 No agregar los una adecuada establecida para el
floculantes y operación y Propagación de control de la calidad del
Calidad del químicos requeridos potabilización del enfermedades agua
agua  No llevar registros agua distribuida en la comunidad  Generación de
 No analizar las enfermedades
características del  Desmejoramiento de la
agua calidad de vida de los
usuarios
 Sanciones
 Perdidas financiera
 Afectación del
No hacer un estudio No cumplir con la presupuesto
Estudio de confiable de los costos, Metodología Inestabilidad  Imposibilitar la
costos y gastos e inversiones que tarifaria de la financiera de la operación de las redes
tarifas se requieren normatividad de Asociación  No prestar el servicio
la CRA  Sanciones
 Insatisfacción de la
comunidad
 Incumplimiento de la
Dejar de registrar normatividad
las actividades No tener  No es posible medir
Registros No llevar los registros técnicas y trazabilidad del indicadores de gestión
técnicos y técnicos y operativos operativas del estado técnico  Prestación de un mal
operativos sistema de operativo del servicio
acueducto sistema  Desconocer si hay
pérdidas o daños en la
red y estructuras del
sistema
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 Perdidas económicas
 Deslizamientos de No realizar  Sanciones
tierra en la acciones que  Insatisfacción de la
Protección a bocatoma conlleven al Imposibilidad de comunidad
la bocatoma y  Daño de las mantenimiento prestar el  Incumplimiento de la
Protección de estructuras de la bocatoma, servicio de normatividad
la cuenca  Contaminación de la ni la protección acueducto  Agotamiento de la
fuente de agua de la fuente fuente abastecedora
abastecedora  Perdida de permisos
ambientales
6.3.4. Análisis y Valoración del Riesgo
Conforme a los riegos identificados anteriormente, se determinó la probabilidad de la

ocurrencia de los mismos.
La probabilidad vista como la frecuencia de ocurrencia de un evento, se registra en la matriz

de valoración del riesgo, teniendo en cuenta la siguiente tabla de clasificación:
Muy Probable Ocurre más de una vez al mes.
Bastante Probable Ocurre una vez entre 1 a 6 meses

Probabilidad
Probable Ocurre una vez al año
Improbable Ocurre cada 2 y más años
Y la vulnerabilidad vista como el grado de susceptibilidad a los daños de la infraestructura y

la pérdida de la prestación del servicio, en función de las condiciones físicas, económicas,
sociales y técnicas, y el grado en que estos sean superados.
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Daños estructurales o causas con

Alta
interrupción del servicio por horas o días.
Daños o causas no estructurales que no

Vulnerabilidad Media afectan la prestación del servicio por más de
un día.
Daños o causas que no afectan la prestación

Baja
del servicio.
Así pues, según la clasificación de la probabilidad de ocurrencia vs la vulnerabilidad el riesgo

se clasifica como Muy Alto, Alto, Moderado o Bajo:
ANÁLISIS DEL RIESGO

Muy Probable
Bastante
Probabilidad
Probable
Probable
Improbable
Baja Media Alta
Vulnerabilidad
Donde el riesgo es:
Muy Alto Alto Moderado Bajo
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Valoración del Riesgo

Factor Tipo Riesgo Análisis
Probabilidad Vulnerabilidad
del riesgo
Asignación
Interno Baja cobertura del servicio Probable Baja Bajo
presupuestal
Desarrollo inadecuado del Bastante

Talento humano Interno Media Alto
proceso Probable
Elaboración inadecuada de Bastante

Falta de capacitación Interno Media Alto
tareas y/o trabajos Probable
Interno
Incumplimiento de la
Cultura ciudadana y Probable Baja Bajo
normatividad
Externo
Propagación de enfermedades
Calidad del agua Interno Probable Media Bajo
en la comunidad
Estudio de costos y Inestabilidad financiera de la

Interno Muy Probable Media Muy Alto
tarifas Asociación,
No tener trazabilidad del

Registros técnicos y Bastante
Interno estado técnico operativo del Alta Muy Alto
operativos Probable
sistema
Protección a la
bocatoma y Imposibilidad de prestar el
Improbable Alta Moderado
Protección de la servicio de acueducto
cuenca
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Análisis del
Factor Acciones Es efectivo Documentado
riesgo
Hacer un análisis completo de las
Asignación necesidades, gastos y costos de la
Bajo
presupuestal operación y administración del
acueducto
Mejorar el desarrollo organizacional
Brindar los elementos de protección
Talento humano Alto personal y la seguridad social
correspondiente a los trabajadores
Incentivar el trabajo en grupo
Falta de Crear un plan de capacitación y
Alto
capacitación reinducción a trabajadores
Promover programas de educación
Cultura ciudadana Bajo ambiental y control social de los
servicios públicos
Pactar los puntos de muestreo con la
autoridad sanitaria
Realizar los análisis de calidad del agua
Calidad del agua Bajo
Evaluar resultados y aplicar los insumos
químicos necesarios para potabilizar el
agua
Dar aplicación a la metodología tarifaria
establecida por la CRA
Aprobar tarifas
Estudio de costos
Muy Alto Solicitar subsidios correspondientes a la
y tarifas
alcaldía municipal
Dar a conocer las tarifas a los
suscriptores
Hacer el registro oportuno de los
Registros técnicos registros técnicos en la bocatoma,
Muy Alto
y operativos entrada de la planta, stock de
herramientas, etc.
Protección a la Programar actividades de limpieza y
Moderado
bocatoma y mantenimiento a la bocatoma
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Protección de la Ejecutar el programa de Uso eficiente y

cuenca ahorro del agua
6.4. Módulo de Evaluación y Seguimiento.
Este módulo buscar valorar en forma permanente la efectividad del Control Interno del comité
de Servicios Públicos de la Asociación ; la eficiencia, eficacia y efectividad de los procesos;
el nivel de ejecución de los Planes, Programas y Proyectos, los resultados de la gestión, con
el propósito de detectar desviaciones, establecer tendencias y generar recomendaciones para
orientar las acciones de mejoramiento, por lo que este módulo está conformado por tres
componentes: autoevaluación institucional, auditoría interna y planes de mejoramiento.
6.4.1. Componente autoevaluación institucional.
La Autoevaluación, comprende el monitoreo que se le debe realizar a la operación de la

entidad a través de la medición de los resultados generados en cada proceso, procedimiento,
proyecto, plan y/o programa, teniendo en cuenta los indicadores de gestión, el manejo de los
riesgos, los planes de mejoramiento, entre otros.
Esta autoevaluación debe ser realizada por la Asociación y el Representante Legal, del
acueducto, por lómenos una vez al año, o según como lo indique cada uno los programas o
indicadores señalados en este documento, así mismo se debe llevar un registro de esta
evaluación:
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FORMATO DISEÑO DE CONTROL Y ANÁLISIS DE EFECTIVIDAD - FORMATO 2.3

NIT: 9 0 0 1 8 3 8 4
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FORMATO DISEÑO DE CONTROLES Y ANÁLISIS DE EFECTIVIDAD
Componente: ACTIVIDADES DE CONTROL Y SEGUIMIENTO AL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Elemento: CONTROLES
Proceso:
Procedimiento:
Criterios Tipo de Control
Actividad Riesgo Acciones Eficacia Eficiencia Efectividad
de Diseño Control Propuesto
Actividad
1
Actividad
2
Actividad
3
Observaciones:
Responsable:
Revisó y Aprobó,
_____________________________
LUIS ANDRES BORBON RODRIGUEZ
Representante Legal
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Adicionalmente, el comité de servicios públicos de la Asociación, podrá realizar actividades

extras, frente a la socialización y evaluación del sistema de control interno:
 Talleres
 Encuestas de satisfacción a los usuarios
 Buzón de sugerencias
 Informes de gestión y resultados
 Estadísticas
6.4.2. Componente auditoría interna
Para las auditorías internas, la Asociación, podrá programar jornada de revisión de

documentos y recorridos por las redes del sistema de acueducto, a fin de verificar su gestión,
el conocimiento y el cumplimiento de los objetivos misionales, así pues, entre otras podrá
realizar:
 Evaluaciones de conocimiento.
 Revisión de los documentos.
 Registro operativos y técnicos.
 Solicitud de informes.
 Revisión de los análisis de calidad del agua.
 Supervisión de la información financiera y contable por parte del tesorero del comité de
servicios públicos de la Asociación.
 Revisión del cumplimiento de los manuales de procedimientos y funciones.
 Inspeccionar la ejecución de los diferentes planes y programas establecidos por el
acueducto.
 Verificar la existencia de inventarios y actualización de Kárdex.
 Realizar investigaciones de ser el caso.
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De igual manera, esta auditoria deberá seguir la siguiente metodología:
6.4.3. Componente planes de mejoramiento
Son todas aquellas acciones necesarias para corregir las desviaciones encontradas en el Sistema de
Control Interno y en la gestión de los procesos, como resultado de la Autoevaluación realizada por el
Representante Legal y la junta directiva de la Asociación, y de las observaciones formales
provenientes de los Órganos de Control.
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El Plan de Mejoramiento, es el instrumento que recoge y articula todas las acciones prioritarias que se
emprenderán para mejorar aquellas características que tendrán mayor impacto con los resultados, con
el logro de los objetivos del comité de Servicios Públicos de la Asociación y con el plan de acción
institucional, mediante el proceso de la evaluación.
SUB PLAZO
PROGRAMA PROYECTO ACTIVIDAD RESPONSABLE
PROGRAMA (Meses)
Establecer un
Crear un sistema de
programa para
carpetas y digitalizar
digitalizar la
la información que
información histórica
se encuentra solo en
y actual del
Manejo de la medio físico
acueducto Junta directiva 6
información
Actualizar el sistema
Diseñar un modelo
de archivo físico, a
para el manejo
partir de la compra
adecuado de la
de estantería y
información
elementos de oficina
Diseño y adopción
Crear el código de
de los principios y Administración 8
ética empresarial
valores corporativos
Organizar el Implementar
programa de políticas adecuadas
Administración 3
Planeación recuperación de de recuperación de
cartera cartera
Organizar el sistema
Fortalecimiento de Elaborar el programa
Administración 3
Administrativo aprovisionamiento de compras
de insumos
Revisión de los
Realizar una revisión
costos y gastos
de la actual Junta directiva 4
administrativos y
estructura tarifaria
operativos
Comercial Mejorar la calidad
del servicio de agua
Reducir las PQR potable a través del Administración 10
mejoramiento del
proceso en la PTAP
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Realizar visita a
Predios con Casuales
de NO Suspensión
Recuperación de
más relevantes, Administración 2
cartera
mediante cartas
persuasivas de cobro
(oficio).
Detectar usuarios
Reducir el índice de
Técnico - que tienen Administración
agua no 2
Operativo acometidas Fontaneros
contabilizada
fraudulentas.
Calcular el indicador
de liquidez
Analizar la situación Calcular el indicador
Financiero Contador 3
financiera de endeudamiento
Calcular el indicador
de rentabilidad
Plan de ahorro y uso
eficiente del agua:
Apoyo a 2 proyecto
PRAES, Apoyo al
proceso educativo
Promover la de campañas
educación ambiental publicitarias Administración
Ambiental 12
para manejo de orientadas a Fontaneros
cuenca concientizar sobre la
importancia del
agua, Capacitar
grupos en el ahorro y
uso eficiente del
agua
Fortalecer la
competencia del
personal de la
Elaborar y Ejecutar el
Recurso empresa a través del
Plan Anual de Administración 12
Humano cumplimiento del
Capacitación
plan anual de
capacitación y la
certificación en
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competencias
laborales.
6.5. Información y Comunicación
Con este componente se busca implementar procesos efectivos de identificación y

procesamiento de fuentes de información para la toma de decisiones y rendición de cuentas
a la ciudadanía y partes interesadas en general.
Los Sistemas de Información, necesitan de un componente físico (hardware), de programas

(software), recurso humano, y los datos que se pretende procesar para agregarle valor
obteniendo información adicional de mayor soporte.
El Componente Físico (hardware), es el medio utilizado para realizar la captura,

procesamiento, almacenamiento y salida de la información, es deseable que se utilicen las
tecnologías de punta en almacenaje y procesamiento de datos para lograr una gestión
oportuna y eficiente.
Los Programas (software), son el conjunto ordenado de instrucciones dadas al computador y

que son requeridas para el procesamiento de la información necesaria a la operación de los
procesos.
El Recurso Humano administra, opera, alimenta y utiliza los Sistemas de Información.

Los Datos, constituyen los insumos de los Sistemas de Información; para ello se deben
identificar las fuentes para su obtención, los medios de captura y resulta de gran importancia
su validación antes, durante y después de la captura, también definir las características
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esperadas en términos de calidad, cantidad, oportunidad, forma de presentación y

responsables.
Por ello es indispensable que el acueducto acondicione un sistema de archivo físico (actual e
histórico) y digital de la información, así mismo que implemente protocolos para el manejo de
la información generada por el sistema de acueducto.
Si bien la información actual, en cuanto a la información financiera, contable y alguna técnica

NO es procesada por ningún software es necesario que el acueducto lo adquiera.
______________________________
LUIS ANDRES BORBON RODRIGUEZ
Representante Legal
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 Moralidad: Se dirige a ejercer una administración pulcra y transparente, combatiendo la

5.3 Elementos del Control Interno

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 Evaluación de riesgos: Consiste en la identificación de los factores que podrían hacer

 Procedimientos de control: Son emitidos por la dirección y consisten en

 Supervisión: Mediante en monitoreo continúo efectuado por la administración se evalúa

 Sistemas de información y comunicación: Se utilizan para identificar, procesar y

6. ESTRUCTURA DEL MODELO

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6.1 Módulo de Control de Planeación y Gestión

6.1.1. Componente Talento humano

6.1.2. Acuerdos, Compromisos y Protocolos éticos

El comité de servicios públicos de la Asociación, cuenta con su código de ética, en el que

Aunado a lo anterior, en el manual de procedimientos de la Asociación se encuentra el

También como guía se tienen las cartillas:

 Cartilla Cultura Organizacional.

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6.1.3. Desarrollo del Talento Humano

Buscar determinar las políticas y prácticas de gestión humana a aplicar en la Asociación,

De esta manera se intenta trabajar en mecanismos que favorezcan el crecimiento de la

 Crear un ambiente que facilite la intervención.

Además de lo anterior, el acueducto deberá presupuestar rubros encaminados a desarrollar y