DIARIO GENRAL

FECHA DESCRIPCION DEBITO CREDITO

EFECTIVO 600,000.00
CAPITAL 600,000.00
PARA REGISTRAL LA INVERSION INICIAL DEL NEGOCIO

EFECTIVO 200,000.00
DOCUMENTOS POR PAGAR 200,000.00
PARA REGISTRAR PRESTAMO

MOBILIARIO DE OFICINA 120,000.00

EFECTIVO 120,000.00
P/REG. COMPRA DE MOB. DE OF. AL CONTADO

EQUIPO DE TRANSPORTE 80,000.00

EFECTIVO 80,000.00
PARA REGISTRAR COMPRA DE EQUIPO DE TRANSPORTE

MOBILIARIO DE OFICINA 50,000.00

CUENTA POR PAGAR 50,000.00
P/REG. COMPRA DE MOB. DE OF. A CREDITO

EFECTIVO 4,000.00
INGRESO POR SERVICIO 4,000.00
PARA REGISTRAR INGRESOS POR SERVICIO

GASTO DE ALQUILER 15,000.00

EFECTIVO 15,000.00
PARA REGISTRAR PAGO DE ALQUILER

GASTO DE NOMINA 25,000.00

EFECTIVO 25,000.00
PARA REGISTRAR PAGO DE SUELDOS

CUENTA POR PAGAR 50,000.00

EFECTIVO 50,000.00
PARA REGISTRAR PAGO PENDIENTE.

DOCUMENTOS POR PAGAR 200,000.00

EFECTIVO 200,000.00
PARA REGISTRAR PAGO DEL PRESTAMO

CUENTAS POR COBRAR 75,000.00

INGRESO POR SERVICIO 75,000.00
PARA REGISTRAR SERVICIOS PRESTADOS A CREDITO
EFECTIVO 37,500.00
CUENTAS POR COBRAR 37,500.00
PARA REGISTRAR COBRO DEL 50% CUENTA PENDIENTE

INVENTARIO 100,000.00
ITBIS SOBRE COMPRAS 18,000.00
EFECTIVO 118,000.00
PARA REGISTRAR COMPRA DE MERCANCIA METEDO PERPETUO

EFECTIVO 94,400.00
INGRESO POR VENTA 80,000.00
ITBIS SOBRE VENTAS 14,400.00
PARA REGISTRAR VENTAS DE MERCANCIA

COSTO DE VENTAS 32,000.00

INVENTARIO 32,000.00
PARA REGISTRAR EL CV Y ACTUALIZACION DE INVENTARIO

1,700,900.00 1,700,900.00
A EFECTIVO BALANZA DE COMPROBANCION
DR CR
600,000.00 120,000.00 CUENTAS DR
200,000.00 80,000.00 EFECTIVO 327,900.00
4,000.00 15,000.00 CUENTAS POR COBRAR 37,500.00
37,500.00 25,000.00 INVENTARIO 68,000.00
94,400.00 50,000.00 ITBIS 3,600.00
200,000.00 MOBILIARIO DE OFICINA 170,000.00
118,000.00 EQUIPO DE TRANSPORTE 80,000.00
935,900.00 608,000.00 CUENTA POR PAGAR
327,900.00 DOCUMENTOS POR PAGAR
CAPITAL
C CAPITAL INGRESO POR SERVICIO
DR CR COSTO DE VENTAS 32,000.00
600,000.00 GASTO DE ALQUILER 15,000.00
GASTO DE NOMINA 25,000.00
P DOCUMENTOS POR PAGAR 759,000.00
DR CR
200,000.00 200,000.00
0

A MOBILIARIO DE OFICINA
DR CR
120,000.00
50,000.00
170,000.00

A EQUIPO DE TRANSPORTE
DR CR
80,000.00

P CUENTA POR PAGAR

DR CR
50,000.00 50,000.00
0

I INGRESO POR SERVICIO

DR CR
4,000.00
75,000.00
80,000.00
159,000.00

G GASTO DE ALQUILER
 DR CR
15,000.00

G GASTO DE NOMINA
DR CR
25,000.00

A CUENTAS POR COBRAR

DR CR
75,000.00 37,500.00
37,500.00

A INVENTARIO
DR CR
100,000.00 32,000.00
68,000.00

A ITBIS
DR CR
18,000.00 14,400.00
3,600.00

C COSTO DE VENTAS
DR CR
32,000.00
PROBANCION EMPRESA XYZ
ESTADO DE RESULTADOS
CR DEL 1 AL 31 DE XXX DEL 20XX
VALORES EXPRESADOS EN RD$

INGRESOS:
Ingresos por sericios 159,000.00
TOTAL DE INGRESOS 159,000.00

0 MENOS:
0 COSTOS:
600,000.00 Costo de Ventas 32,000.00
159,000.00 TOTAL DE COSTOS 32,000.00

UTILIDAD BRUTA 127,000.00

759,000.00 GASTOS:
Gasto alquiler 15,000.00
Gasto de nómina 25,000.00
TOTAL DE GASTOS 40,000.00

UTILIDAD ANTES DE ISR 87,000.00

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 27% 23,490.00

UTILIDAD NETA 63,510.00

 EMPRESA XYZ EMPRESA XYZ
ESTADO DE CAPITAL ESTADO DE SITUACION
AL 31 DE XXX DEL 20XX AL 31 DE XXX DEL 20XX
VALORES EXPRESADOS EN RD$ VALORES EXPRESADOS EN RD$

CAPITAL 600,000.00 ACTIVOS

UTILIDAD DEL PERIODO 63,510.00 ACTIVOS CORRIENTE
Efectivo 327,900.00
CAPITAL NETO 663,510.00 Cuentas por cobrar 37,500.00
Inventario 68,000.00
TOTAL DE ACTIVOS CORRIENTES

PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

Mobiliario de Oficina 170,000.00
Equipo de Transporte 80,000.00
TOTAL DE PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPOS

OTROS ACTIVOS
ITBIS 3,600.00
TOTAL DE OTROS ACTIVOS

TOTAL DE ACTIVOS

PASIVOS
PASIVOS A CORTO PLAZO
Cuentas por Pagar -
Impuesto por Pagar 23,490.00
TOTAL DE PASIVOS A CORTO PLAZO

PASIVOS A LARGO PLAZO

Documentos por Pagar -
TOTAL DE PASIVOS A LARGO PLAZO

TOTAL DE PASIVOS

CAPITAL
CAPITAL NETO 663,510.00
TOTAL DE CAPITAL

TOTAL DE PASIVO Y CAPITAL

433,400.00

250,000.00

3,600.00

687,000.00

23,490.00

23,490.00

663,510.00

687,000.00