Manual de Cobranza de Beneficios de Seguridad Social Mal Concedido

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DEPARTAMENTO DE
MANUAL DE COBRANZA DE BENEFICIOS
COBRANZA
DE SEGURIDAD SOCIAL MAL CONCEDIDOS
INSTITUCIONAL
Versión 04
Nivel de
Uso Interno Fecha Aprobación Legal 23.12.2021
Confidencialidad
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MANUAL DE COBRANZA DE BENEFICIOS

DE SEGURIDAD SOCIAL
MAL CONCEDIDOS
Elaborador por: Revisado por: Aprobado por:

Subdepartamento de Cobranza Jefatura División Canales de Atención Jefatura División Jurídica
Centralizada Jefatura División Beneficios Director/a Nacional
Jefatura Departamento de Finanzas
Jefatura de Departamento de Cobranza Institucional
Este documento impreso es una copia no controlada, sólo la versión publicada en Intranet es la vigente.
MANUAL DEPARTAMENTO DE
DE COBRANZA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL COBRANZA
MAL CONCEDIDOS INSTITUCIONAL
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CONTROL DE CAMBIOS
Fecha de Versión Página Numeración Cambio Efectuado
Versión del contenido
4 Se deroga Resol exenta N° 365 del 30.10.2019
Se actualiza manual en las materias que se indica
1-Se agrega ambos dependientes de la Subdirección.
2-Se agrega Subdepartamento de Tesorería.
3-Se agrega deuda y sigla de BC-BAIF-BAF.
4-se elimina de la División Jurídica, y agrega quienes analizarán
los antecedentes.
5-Se agrega ambos Departamentos dependientes de la División
Jurídica.
6-Se elimina depurada y agrega unificada.
7-se agrega debe mantener su cartera al día y tener una
comunicación directa.
8-Se agrega del Director(a) Regional.
9-Se agrega manteniendo actualizado estos perfiles.
10-Se agrega responsable de entregar.
11-Se agrega en el sistema informático de cobranza y subir la
documentación correspondiente a la gestión efectuada.
12-Se agrega en el sistema informático de cobranza.
13-Se agrega dependiente jerárquicamente de las jefaturas de
los CAPRI.
14-Se agrega grabándolo en él y creando la gestión.
15-Se agrega y si corresponde con todos los otros antecedentes
proporcionados por el o la deudor(a). Cabe hacer presente que,
toda la documentación e Informe, deben estar en el sistema
informático de cobranzas y tiene que crear la gestión en el
mismo sistema aprobando o rechazando la documentación
asociada al Informe, con el objeto de que el Director(a) Regional
cuente con todos los antecedentes para aprobar o rechazar las
solicitudes de facilidades de pago o condonaciones del deudor.
16-Se agrega Depende directamente de la Subdirección de
Atención al Cliente y es el.
17-Se agrega, Además, de validar las transferencias electrónicas
y cheques por pagos realizadas por deudores de Cobro Indebido,
con el objeto de dar por pagada en el sistema y generar el cupón
de respaldo al deudor de la deuda cancelada. Por otro lado, en el
caso de Cobro en el extranjero es el responsable de efectuar la
conversión al momento actual, determinando el monto exacto y
la fecha de la cantidad de dólares de los Estados Unidos que se
debe cobrar.
18-Se agrega, Además, una vez recepcionadas la información de
pago de cobro en el extranjero de la deuda por parte de la
unidad de registro contable, deberá certificar la fecha del pago.
19-Se agrega es responsable de remitir.
20-Se agrega en los formatos establecidos para ello.
21-Se agrega, además, es responsable de entregar todos los
respaldos de la deuda solicitados para que la deuda tenga un
expediente digital en el caso de dar la gestión se judicialice.
22-Se agrega, además, es responsable de entregar todos los
respaldos de la deuda solicitados para que la deuda tenga un
expediente digital en el caso de dar la gestión se judicialice.
23-Se agrega con copia al SUBDCC, en el formato acordado para
ello y con toda la información necesaria para realizar las
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gestiones de cobro. Por otro lado, deberá contar con toda la

información y documentación de respaldo de la deuda
digitalizada, con el objeto de ser entregada de ser necesario al
Departamento de Contraloría Interna y División Jurídica.
24-Se agrega este informe debe contener como información
mínima, cuándo se detectó la deuda y por qué se está
gestionando de forma extemporánea.
25-Se agrega, además, de revisar e ingresar los nuevos domicilios
que se encuentran en DICOM, cabe hacer presente que, no se
considerará para gestión de cobro, todos aquellos domicilios
registrados en la plataforma DICOM que tengan una data
anterior al año 2010.
26-Se agrega y que no corresponda a dobles pagos.
27-Se agrega con copia al SUBDCC, en el formato acordado para
ello y con toda la información necesaria para realizar las
gestiones de cobro.
28-Se agrega por otro lado, deberá contar con toda la
información y documentación de respaldo de la deuda
digitalizada, con el objeto de ser entregada de ser necesario al
Departamento de Contraloría Interna y División Jurídica.
29-Se agrega, además, de revisar e ingresar los nuevos domicilios
que se encuentran en DICOM. Cabe hacer presente que, no se
considerará para gestión de cobro. todos aquellos domicilios
anterior al año 2010, entendiendo que los antecedentes
aportados por la División Beneficios se encuentran más
actualizados.
30-Se elimina Mayores de 3 UF
31-Se agrega revisando e ingresando los nuevos domicilios que
se encuentran en DICOM. (Cabe hacer presente que, no se
considerará para gestión de cobro. todos aquellos domicilios
anterior al año 2010.
32-Se agrega a consultar sus dudas al correo
regularizacion@ips.gob.cl y si así lo desea realizar una
transferencia electrónica para el pago de su deuda con toda la
información que le será entregada a su correo para realizarla o
puede.
33-Se agrega o en DICOM.
34-Se agrega cada una de las gestiones y en su propia gestión.
35-Se agrega incluyendo la última dirección de DICOM. Además,
son los responsables de notificar las comparecencia y acuerdos
de pago, dentro del plazo. Por otro lado, semestralmente deben
generar una nómina con las condonaciones efectuadas y
formalizadas al analista contable del SUBDCC en el formato para
ello. con el objeto de que éstas sean contabilizadas y generar las
notificaciones correspondientes a los deudores beneficiados por
esta condonación de la deuda y subirlas al sistema.
36-Se agrega un máximo de 6 cuotas, pudiendo realizar un abono
que debe ser pagado en la misma fecha que firma el acuerdo.
37-Se agrega Una vez firmado este acuerdo, el ejecutivo de
CAPRI debe crear la gestión y subirlo al sistema informático.
38-Se agrega Esta alternativa de pago es solo para pensionados
del IPS y en este caso el.
39-Se agrega Una vez firmado este Mandato, el ejecutivo de
40-Se agrega Una vez firmado este formato, el ejecutivo de
41-Se agrega formato que se encuentra en la plataforma del
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SUBDCC.
42-Se agrega formato que se encuentra en la plataforma del

SUBDCC.
43-Se agrega procedimiento de pago por transferencia
electrónica.
44-Se agrega de entregar toda la información.
45-Se agrega Una vez pagado estos cupones en la caja del CAPRI
deben subir el cupón de pago con timbre de pagado y remitir
toda la documentación al Subdepartamento de Contabilidad.
46-Se agrega (no se considerará para gestión de cobro todos
aquellos domicilios registrados en la plataforma DICOM que
tengan una data anterior al año 2010.
47-Se agrega periódicamente.
48-Se agrega plazo de no más de 30 días.
49-Se agrega documentación de respaldo que debe ser
entregado por la División Beneficios.
50-Se agrega flujograma de pago por transferencia.
22.08.2019 3 5 1 1. Se agrega Subdepartamento de Prestaciones Previsionales.

Dirección Regional Valparaíso.
8 4 2. Se agrega deuda y sigla DESAHU.
10 5 3. Se agrega deuda en deterioro.
11 6 4. Se elimina Coordinador SUBDCC.
5. Se agrega Abogado Regional.
7 6. Se agrega solicitud de Informe.
7.2 7. Se completa la emisión de cartas.
8. Se agrega Subdepartamento de Prestaciones Previsionales.
Dirección Regional Valparaíso.
7.3 9. Se complementan las definiciones y se agrega
Desconocimiento de la deuda.
21 7.9 10. Se agrega Departamento de Beneficios de Seguridad Social
27 Anexo N° 1 11. Procedimiento Restitución De Pagos Indebidos En El
Extranjero.
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16/08/2018 2 5 a la 24 1-4-6-7-8-9-9,2- Cambio nombre Manual.

9,3-9,4-11-12-13- 1. Complementa Objetivo.
14-15-16-17-18-19- 2. Complementa Alcance.
20-21-22-23-24. 3. Modifica Documentos Relacionados.
4. Incorpora definiciones.
6. Incorpora Clasificación de Beneficios mal concedidos o
pagados, según Normativa NICSP.
7. Incorpora responsabilidad de División Jurídica y División
Beneficios.
8. Incorpora derogaciones.
9. Incorpora Detecta Deuda.
9.2Incorpora Gestión de Cobro Prejudicial.
9.3 Incorpora solución de la deuda.
9.4 Incorpora Deudores Fallecidos.
11. Modifica Seguimiento de Deuda.
12. Incorporación de la Gestión Agotada.
13. Incorporación Castigo Contable.
14. Incorporación Cobranza Judicial.
15. Incorporación plazos.
16. Incorporación Cobros Indebidos.
17. Incorporación Retroalimentación.
18. Incorporación Deuda Histórica.
19. Incorporación Prescripción.
20. Modifica Informes de Gestión.
21. Modifica Flujogramas.
22. Incorporación Indicador de Gestión.
Se deroga, Resolución N° 231 de 20 de mayo de 2016, Manual de
Cobranza Institucional de Pagos Indebidos y Otras Acreencias.
28/04/2016 1 10-11 6.1.2 GIO/FMG

Se incorpora Gestiones de Cobro según monto de la deuda
30-10-2015 Original Original
Aprobado por Resolución Exenta Nº590
* La presente versión sustituye completamente a todas las precedentes, de manera que este será el único
documento válido.
NOTA DE INCLUSIÓN: En conformidad a la Misión Institucional, este documento ha sido elaborado con un lenguaje
inclusivo, que hace explícito lo femenino y lo masculino o utiliza vocabulario neutro y no discriminatorio, que reconoce
la diversidad de las personas en los ámbitos de discapacidad, Migración, identidad sexual y pueblos indígenas.
NOTA DE CONFIDENCIALIDAD
La información contenida en este documento es de propiedad del Instituto de Previsión Social (IPS) y debe ser
tratada de acuerdo con su nivel de confidencialidad, sobre la base de las instrucciones establecidas en la política de
clasificación y manejo de información. El uso no autorizado de la información contenida en este documento podrá ser
sancionado de conformidad con la ley chilena. Si usted ha recibido este documento por error, le pedimos eliminarlo y
avisar inmediatamente al Instituto de Previsión Social (IPS). Lo anterior sin perjuicio de lo dispuesto en la Ley
N°20.285 sobre Acceso a la Información Pública, y su Reglamento contenido en el Decreto N°13, de 2009, del
Ministerio Secretaría General de la Presidencia.
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INDICE
OBJETIVO 7
ALCANCE 7
DOCUMENTOS DE REFERENCIA 8
DEFINICIONES-SIGLAS DE BENEFICIOS 9
CLASIFICACIÓN DE DEUDAS DE BENEFICIOS MAL CONCEDIDOSO PAGADOS, SEGÚN

NORMATIVA NICSP 12
RESPONSABILIDADES 13
PROCEDIMIENTO DE COBRO DE PAGOS INDEBIDOS DE BENEFICIOS 16
ATENCIÓN PRESENCIAL 24
DEL SEGUIMIENTO DE LA DEUDA Y DE LA GESTIÓN AGOTADA 25
DEL CASTIGO CONTABLE Y LA COBRANZA JUDICIAL 26
PLAZOS Y DE LOS COBROS INDEBIDOS 28
DE LA RETROALIMENTACIÓN 28
DEUDAS HISTORICAS Y PRESCRPCIÓN 29
FLUJOGRAMAS 30
INIDICADORES DE GESTIÓN Y CONTROL DE REGISTRO 33
ANEXOS 33
 Instructivo Restitución De Pagos Indebidos En El Extranjero 34

 Instrucción De Trabajo Para La Contabilización De Deudas Por Beneficios Mal Pagados 66
 Instrucción De Trabajo De Gestión y Atención Presencial para la Restitución de Deudas por
Beneficios Mal Pagados 73
 Instrucción de Trabajo para la Gestión de Deudas por Beneficios Mal Pagados 91
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1. OBJETIVO
Este Manual tiene como objetivo, establecer los procedimientos administrativos que realizará el
Subdepartamento de Cobranza Centralizada, dependiente del Departamento de Cobranza Institucional,
ambos dependientes de la Subdirección de Sistemas de Información y Administración, para gestionar la
cobranza prejudicial y recuperar los cobros o pagos indebidos efectuados por beneficios mal concedidos
por el Instituto de Previsión Social, IPS, para lograr el máximo de retorno de estas deudas. Como también
determinar aquellas que deberán judicializarse y las que deberán iniciar el proceso de castigo contable
en el Departamento de Emisión, Incobrabilidad y Castigo Contable.
2. ALCANCE
El ámbito de competencia de este instructivo está limitado a los Beneficios Previsionales, concedidos por
las ex Cajas de Previsión que administra el IPS, los beneficios otorgados por el pilar solidario, los
otorgados por leyes especiales y otros asociados a los anteriores, tales como bonos, aguinaldos y además
de otros beneficios de seguridad social. Así, el presente documento alcanza a:
2.1. División de Canales de Atención a Clientes, basado en el Instructivo de Trabajo.

2.1.1. Direcciones Regionales.
2.1.1.1 Centros de Atención Previsional.
2.2. Subdepartamento de Prestaciones Previsionales. Dirección Regional Valparaíso
2.3. División Beneficios.
2.3.1. Departamento Gestión de Pagos.
2.3.2. Departamento Concesión de Beneficios.
2.4. Departamento Contraloría Interna.
2.5. División Jurídica.
2.5.1. Departamento de Emisión, Incobrabilidad y Castigo Contable.
2.5.2. Departamento Judicial.
2.6. Departamento de Cobranza institucional.
2.6.1. Subdepartamento de Cobranza Centralizada.
2.7. Departamento de Finanzas.
2.7.1 Subdepartamento de Contabilidad.
2.7.2 Subdepartamento de Tesorería.
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3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA
3.1. Ley N° 12.084, que contiene normas sobre Abuso de la Previsión.
3.2. Ley N° 18.689, que fusionó en el INP, actual Instituto de Previsión Social, a las antiguas ex Cajas de
Previsión.
3.3. Ley N° 18.834, actual Estatuto Administrativo, art 55, letra k), sobre obligaciones funcionarias.
3.4. Ley N° 18.899, que en su artículo 13° declara bien pagadas las cantidades erróneamente percibidas
por concepto de Subsidio Único Familiar, establecido en la Ley N° 18.020 y por pensión asistencial D.L. N°
869, de 1975, por resoluciones dictadas durante el año 1988, por el Instituto de Normalización
Previsional.
3.5. Ley N° 19.953, que concede bono extraordinario a las personas que indica y modifica el D.L. N° 869 y
la Ley N° 19.454.
3.6. Decreto Ley N° 3.536, publicado el 7 de enero de 1981, que concede facultades a los jefes superiores
de Instituciones de Previsión social, sobre condonación y facilidades de pago.
3.7. Ley N° 18.382, que establece normas complementarias de administración financiera, personal y de
incidencia presupuestaria y, en su artículo 19°, faculta a los organismos descentralizados y a las
empresas del Estado, para que castiguen en sus contabilidades los créditos incobrables.
3.8. Ley N° 20.255, sobre Reforma Previsional, cuyo artículo 53, que crea el Instituto de Previsión Social.
3.9 Decreto Ley N° 3536 de 1981, que modificó y derogó disposiciones legales, con el fin de simplificar la
gestión administrativa de la Superintendencia de Seguridad Social.
3.10. Decreto Supremo N° 20, del Ministerio del Trabajo y Previsión Social, publicado el 31 de marzo de
1981, que aprueba el reglamento sobre concesión de facilidades para restitución y pago de las sumas
percibidas por concepto de prestaciones de Seguridad Social erróneamente concedidas y remisión de la
obligación de restituirlas.
3.11. Oficio N° 58865 de 2011, Oficio N° 88534 de 2015 y Oficio N° 25289, de 2016, todos de la
Contraloría General de la República, que se pronuncian sobre la incobrabilidad y castigo contable.
3.12 Resolución Exenta N° 654, de 27 de diciembre de 2017, mediante la cual el Director Nacional delega
funciones en los Directores Regionales y Centros de Atención Previsional Integrales, en especial la
facultad de condonar y otorgar facilidades de pago.
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3.13. Resolución Exenta N° 644, de 22 de diciembre de 2017 del IPS, que "ESTABLECE PARA EL INSTITUTO
DE PREVISIÓN SOCIAL, IPS; SU ESTRUCTURA ÓRGANICA, OBJETIVOS Y FUNCIONES Y DEJA SIN EFECTO
RESOLUCIÓN EXENTA N° 320, DE 2012, SOBRE MISMA MATERIA".
3.14. Resolución Exenta N°21, de 25 de enero de 2016 del IPS, que delega la facultad de declarar la
Incobrabilidad de las deudas de seguridad social, por pagos indebidos de beneficios, en la jefatura de la
División Jurídica del Instituto de Previsión Social.
3.15. Resolución Exenta N° 365, de 30 de octubre 2019 del IPS, que aprueba sistema de gestión de
cobranza del Instituto de Previsión Social por deudas originadas en el pago indebido de prestaciones de
seguridad social, 1), letra B. Procedimiento, Criterios y Definiciones.
4. DEFINICIONES
4.1 PAGOS INDEBIDOS DE BENEFICIOS
Deudas que tiene el favorecido con un beneficio de Seguridad Social, por concesión errónea o cobro
indebido de éstos por parte del Instituto, sin que haya mediado acción alguna, por parte del beneficiario
en orden a alterar la correcta concesión de este, tales como errores de cálculo en el monto de las
pensiones, cómputos erróneos de cotizaciones, cumplimiento de requisitos para la obtención del
beneficio, error en el sujeto beneficiario o mandatario, por cobros indebidos realizados con
posterioridad a la fecha de fallecimiento del beneficiario o pensionado, etc.
4.2 SISTEMA DE COBRANZA CENTRALIZADA.
El Sistema Informático de Registro y Seguimiento de Deuda, es administrado por el Subdepartamento de

Cobranza Centralizada y está asociado a varios perfiles por los que se acceden a éste, como usuarios
todas las áreas involucradas en el proceso y, otros para efectos de consulta, control y seguimiento.
Emitiéndose los reportes necesarios para cada función asociada.
4.3. INCOBRABILIDAD.
La incobrabilidad es un estado de la deuda ya sea por cobranza imposible, por prescripción, insolvencia
total del deudor, domicilio inubicable etc. También se dice de los cobros dudosos, sobre todo por
insolvencia o por la cuantía de los gastos previsibles para la cobranza, que lleva a desistir de la exigencia
de la deuda. Las deudas determinadas incobrables deben estar contabilizadas como tales, en las cuentas
correspondientes.
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4.4. PRESCRIPCIÓN.
De acuerdo con lo definido por el Código Civil en el artículo 2492, es: "La prescripción es un modo de
adquirir las cosas ajenas, o de extinguir las acciones y derechos ajenos, por haberse poseído las cosas o
no haberse ejercido dichas acciones y derechos durante cierto lapso, y concurriendo los demás requisitos
legales. Una acción o derecho se dice prescribir cuando se extingue por la prescripción". La que nos
ocupa, produce la extinción de las acciones y se incluye por ende entre los modos de extinguir las
obligaciones.
4.5. DEUDA HISTÓRICA.
Para efectos del presente instructivo se entiende como deuda histórica de beneficios de Seguridad Social
mal pagados, aquella que se ha devengado con anterioridad al 01 de octubre de 2015.
4.6. CASTIGO CONTABLE.
Es el hecho económico mediante el cual se reconoce contablemente la pérdida patrimonial de una

cuenta por cobrar, una vez realizadas las gestiones para obtener las autorizaciones de los ministerios
pertinentes, lo que se refleja en los estados financieros de acuerdo a las Normas Internacionales
Contables Servicios Públicos (NICSP).
En materia de castigo contable de las instituciones públicas, tenemos que el artículo 1° de la Ley
N°19.785, suprimió en el inciso 1° del artículo 19 de la Ley N° 18.382 la frase "exceptuadas las
instituciones de previsión", quedando en consecuencia de la siguiente forma: "Facultase a las
Instituciones y Organismos Descentralizados y a las Empresas del Estado para que, previa autorización de
los Ministros del Ramo correspondiente y de Hacienda, castiguen en sus contabilidades los créditos
incobrables, siempre que hayan sido contabilizados oportunamente y se hayan agotado
prudencialmente las medidas de cobro".
4.7. COBRO DOLOSO DE BENEFICIOS.
Monto de dinero percibido indebidamente por una persona a la que se le ha concedido un beneficio de
Seguridad Social, habiendo mediado: ocultación de datos, proporcionar antecedentes falsos o
contraviniendo lo establecido en los arts. 41 a 44 de la Ley N° 12.084 y artículo 470 N°8 del Código Penal.
4.8 NICSP
Normativa Internacional Contable para el Sector Público.
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4.9 NIS
Número de inscripción (de las pensiones en régimen, es la llave que tiene Concesión de Beneficios, para
identificar la Ex Caja, beneficio otorgado, etc. Y este es un número correlativo).
4.9.1. SIGLAS DE BENEFICIOS.
SIGLA TIPO DE BENEFICIO

AFP Aporte Familiar Permanente
AGFP Aguinaldo Fiestas Patrias
AGNAV Aguinaldo Navidad
ANT Antigüedad
APSI Aporte Previsional Solidario de Invalidez
APSV Aporte Previsional Solidario de Vejez
ASFAM Asignación Familiar
ASIMAT Asignación Maternal
ASMUER Indemnización por Muerte
BAF Bono Ayuda Familiar
BAIF Bono Apoyo Ingresos Familiares (COVID19)
BC Bono Covid-19
BDO Bodas de Oro
BI Bono Invierno
BPH Bono por Hijo
CON Pensiones de Convivencia
DESAHU Desahucio
HIP Deuda Hipotecaria
INDCAR Indemnización del carbón
INDEM Indemnización
INV Pensión de Invalidez
INVABS Invalidez Absoluta
LEY20874 Aporte Único Ley N°20.874
LEYESP Ley Especial
ORF Orfandad
ORFINV Pensión de Orfandad Inválida
PBSI Pensión Básica Solidaria de Invalidez
PBSV Pensión Básica Solidaria de Vejez
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PNC Pensión no contributiva

RETIG Pensión Ley Rettig
SALUDREB Bonificación de Salud
SCEAC Subsidio de Cesantía Antiguas Cajas
SDM Subsidio Discapacidad Mental
SEGVIDA Seguro de Vida
STJ Subsidio al Trabajador Joven
SUBCES Subsidio de Cesantía
SUF Subsidio Familiar
VAL Ley Valech
VEJ Pensión de Vejez
VIU Pensión de Viudez
5. CLASIFICACIÓN DE LAS DEUDAS DE BENEFICIOS MAL CONCEDIDOS O PAGADOS SEGÚN NORMAS

NICSP (Normativa Internacional Contable para el Sector Publico)
5.1 Deuda Vigente: Aquella cuya fecha de constitución contable sea igual o menor a los 18 meses.
Todas las deudas detectadas por la División Beneficios serán contabilizadas en la cuenta "Deudas por
Cobrar".
Durante un periodo de 18 meses las deudas estarán en esta cuenta a la espera de ser gestionadas por
el Subdepartamento de Cobranza Centralizada y de obtener resultados positivos de esta gestión. Si la
gestión de cobro realizada por el Subdepartamento de Cobranza Centralizada no es útil, se registrará
este hecho en el sistema informático correspondiente como “gestión agotada”.
Las deudas con gestión agotada cuyo monto sea superior a 3 UF serán remitidas al Departamento
Judicial, quienes analizarán los antecedentes a fin de interponer las acciones judiciales que estimen
pertinentes; las deudas menores o iguales a ese monto, serán informadas al Departamento de Emisión,
Incobrabilidad y Castigo Contable, para que realicen con la documentación de respaldo pertinente las
gestiones destinadas al castigo contable, ambos Departamentos dependientes de la División Jurídica.
Este envío de información no afecta a la cuenta en la cual esté asociada la deuda, sólo queda el registro
en el Sistema de Cobranza Centralizada.
5.2 Deuda Vencida: Aquella cuya fecha de constitución contable es superior a los 18 meses.
Transcurridos 18 meses de la constitución de la deuda todas aquellas que cuenten o no con la

correspondiente certificación de gestión agotada, o estén o no informadas a la División Jurídica, serán
informadas semestralmente al Subdepartamento de Contabilidad para ser registradas como deudas
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vencidas y contabilizadas en la cuenta de “Dudosa Recuperación”. A su vez serán marcadas en el sistema

de cobranza centralizada para la identificación de su calidad de deuda vencida.
Aquellas deudas que tengan más de 18 meses y cuenten con gestiones útiles, tales como descuentos,
acuerdos de pago y solicitudes de condonación, seguirán en la cuenta vigente. Los acuerdos de pago que
presenten una morosidad superior a 120 días corridos se informaran en la cuenta de deuda vencida.
5.3 Deuda Judicializada: Aquella que cuenta con ingreso de demanda a Tribunales (RIT)
El Departamento Judicial deberá informar al Subdepartamento de Contabilidad, trimestralmente, todas

las deudas ingresadas a tribunales para que sean contabilizadas en la cuenta correspondiente.
Las deudas que se encuentren en cobranza judicial y que por las causales determinadas en la ley
(prescripción de la deuda o de la acción, sin bienes u otros) o administrativamente, (fallecidos) sean
Incobrables, serán informadas por el Departamento Judicial en un plazo de 30 días corridos desde que se
encuentre en situación de incobrabilidad, al Subdepartamento de Contabilidad, para considerarlas
dentro de las deudas de Dudosa Recuperación.
5.4 Deuda en Deterioro: Las deudas se podrán clasificar en deterioro cuando sean
a) Deudas que sean igual o inferior a $ 1.000.-

b) Deudas previamente determinadas como deuda con gestión agotada por la Jefatura del
Subdepartamento de Cobranza Centralizada.
c) Deudas enviadas a cobranza judicial y sean declaradas incobrables por el Departamento Judicial.
5.5 Castigo de Bienes Financieros Incobrables
El castigo de bienes financieros incobrables supone la renuncia a los derechos exigibles, basada en la
razonable certeza que tales saldos no serán recuperados debido a la insolvencia comprobada de los
deudores, agotadas todas las instancias administrativas de cobranza, inclusive la acción judicial cuando el
monto de la deuda sea igual o superior a UF 3, que es el límite de importancia relativa o materialidad
que el IPS ha establecido en esta materia.
6. RESPONSABILIDADES:
6.1 Subdepartamento de Cobranza Centralizada (SUBDCC): Depende jerárquicamente del

Departamento de Cobranza Institucional encargado de coordinar, gestionar, evaluar y realizar un control
del modelo del cobro de pago indebido de beneficios concedidos por el Instituto en la etapa prejudicial
6.2 Jefatura del SUBDCC: Depende jerárquicamente de la jefatura del Departamento de Cobranza
Institucional. Encargada de revisar, distribuir y controlar la correcta gestión de cobro de las deudas de
Seguridad Social (generadas por pagos indebidos o erróneos), bajo los criterios definidos por el Instituto.
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Además, debiendo mantener una comunicación directa y sistemática con todas las áreas de este
Instituto participes del proceso.
6.3 Unidad de Apoyo de la Gestión: Depende jerárquicamente de la jefatura del Departamento de

Cobranza Institucional. Encargada de procesar la información recepcionada por el SUBDCC, pareando las
bases de datos recibidas mensualmente con las bases de datos que tiene el Departamento de
Información de Gestión y Datos del Instituto, el cual realiza la búsqueda en los sistemas Core-Ágil,
sistema de Legado, sistema de pagos de pensiones, SACH y cualquiera otra base de datos del
Departamento de Información de Gestión y Datos a la fecha de la gestión de cobranza, para así ingresar
esta información al Sistema de Cobranza Centralizada, una vez depurada unificada por el SUBDCC. A su
vez apoyar y contribuir con el objetivo del Subdepartamento de Cobranza Centralizada.
6.4 Analistas de Cobranza: Dependen jerárquicamente de la jefatura del Subdepartamento de Cobranza

Centralizada. Encargados(as) de realizar el seguimiento de deuda de la cartera asignada. Son
responsables de remitir las cartas registradas y cuando existan números de teléfonos realizar la gestión
telefónica. Cada Analista debe mantener su cartera al día y tener una comunicación directa y sistemática
con las CAPRI.
6.5 Jefatura CAPRI: Depende jerárquicamente del Director(a) Regional correspondiente. Encargados de
crear y eliminar los perfiles de los funcionarios(as) de su dependencia para el acceso al Sistema de
Cobranza Centralizada, manteniendo actualizado estos perfiles y velar por el correcto proceso y
resultado de la gestión de cobranza.
6.6 Ejecutivo (a) en CAPRI: Depende jerárquicamente de las jefaturas de los CAPRI. Encargado(a) de la
atención presencial, responsable de entregar toda la información al deudor(a) y sus alternativas de pago
y/o regularización, realizando la recaudación del pago total. Ya sea en cuotas, a través, de descuentos
por planilla, acuerdo de pago, solicitud de condonación y/o facilidades de pago. Además, de derivar al
deudor al Trabajador(a) Social.
Cualquiera sea la gestión que realice debe dejarla ingresada en el sistema informático de cobranza y
subir la documentación correspondiente a la gestión efectuada. Si detectare un cobro indebido, por un
periodo posterior a octubre 2015, deberá ingresarlo en el sistema informático de cobranza en el proceso
prestablecido para ello llamado “Detecta Deuda”.
6.7 Trabajador(a) Social: Profesional dependiente jerárquicamente de las jefaturas de los CAPRI,
responsable de realizar entrevista (s), visita (s) domiciliaria (s), si corresponde, y emitir el Informe
Socioeconómico, en el formato disponible en el sistema informático de cobranza grabándolo en él y
creando la gestión. En él, se deberán informar las condiciones de vulnerabilidad y el estado~ económico
actual del(a) deudor(a) afectado(a), emitiendo su opinión profesional respecto a la solicitud de
condonación y/o facilidades de pago, además, de revisar los datos del respectivo formulario de solicitud
existente.
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6.8 Abogado(a) Regional: Profesional que depende directamente de la Dirección Regional, encargado(a)
de visar las solicitudes de condonación y/o facilidades de pago. Para lo cual, debe contar con el Informe
Socioeconómico, elaborado por el o la Trabajador(a) Social y si corresponde con todos los antecedentes
proporcionados por el o la deudor(a). Cabe hacer presente que, toda la documentación e Informe, deben
estar en el sistema informático de cobranzas y tiene que crear la gestión en el mismo sistema aprobando
o rechazando la documentación asociada al Informe, con el objeto de que el Director(a) Regional cuente
con todos los antecedentes para aprobar o rechazar las solicitudes de facilidades de pago o
condonaciones del deudor.
6.9 Director(a) Regional: Depende directamente de la Subdirección de Atención al Cliente y es el
encargado(a) de dirigir, administrar, planificar, controlar y coordinar el funcionamiento del Instituto con
relación a una Dirección Regional y las dependencias a su cargo. Depende jerárquicamente de la
Dirección Nacional y tiene la facultad de resolver o condonar el pago indebido, para lo cual debe contar
con la visación del Abogado(a) Regional, el Informe Socioeconómico elaborado por el o la Trabajador(a)
Social para finalizar el proceso de aprobación o rechazo por solicitudes de facilidades de pago o
condonaciones del deudor, emitiendo la respectiva Resolución.
6.10 Subdepartamento de Contabilidad: Depende jerárquicamente del Departamento de Finanzas.

Encargado de llevar el registro de las deudas informadas por los Departamentos de Pagos y de Concesión
de la División Beneficios, Centros de Atención Previsional Integral y el Departamento Judicial,
manteniendo una comunicación directa con el SUBDCC, para que el intercambio de información sea
concordante entre todas las áreas involucradas, relacionadas con las deudas de Seguridad Social.
6.11 Subdepartamento de Tesorería: Depende jerárquicamente del Departamento de Finanzas.

Encargado de emitir la nómina mensual de cupones (Cargado-Pagado) a fin de que el SUBDCC pueda dar
de baja la deuda en el Sistema de Cobranza Centralizada. Además, de validar las transferencias
electrónicas y cheques por pagos realizadas por deudores de Cobro Indebido, con el objeto de dar por
pagada en el sistema y generar el cupón de respaldo al deudor de la deuda cancelada.
Por otro lado, en el caso de Cobro en el extranjero es el responsable de efectuar la conversión al
momento actual, determinando el monto exacto y la fecha de la cantidad de dólares de los Estados
Unidos que se debe cobrar.
6.12 Departamento Contraloría Interna: Depende jerárquicamente de la Dirección Nacional y es el

encargado de controlar y apoyar los procesos operacionales contables, a través de certificaciones y la
aplicación de controles preventivos para el pago de beneficios. El Departamento Contraloría Interna a
través de su Subdepartamento de Control Preventivo, certifica que se han realizado todas las gestiones
de cobro señaladas en este Manual de Cobranza de Beneficios de Seguridad Social mal Concedidos, en
aquellas deudas clasificadas como "Gestión Agotada".
Además, una vez recepcionada la información de pago de cobro en el extranjero de la deuda por parte
de la unidad de registro contable, deberá certificar la fecha del pago.
6.13 División Jurídica: Depende jerárquicamente de la Dirección Nacional y su función es dirigir,

gestionar, coordinar, evaluar y controlar la función jurídica del Instituto. La División Jurídica a través de
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su Departamento Judicial determinará, conforme a los antecedentes analizados, si es factible realizar la

cobranza judicial de aquellas deudas que se encuentren sobre las 3 UF, e interponer las acciones
judiciales correspondientes. Además, dicho Departamento, según el mérito de los antecedentes,
determinará si las deudas superiores a 3 UF deben ser enviadas al Departamento de Emisión,
Incobrabilidad y Castigo Contable, el cual realizará las gestiones necesarias para solicitar las
autorizaciones pertinentes para el castigo de las deudas.
Respecto de aquellas deudas iguales o menores a 3 UF ingresarán directamente al Departamento de

Emisión, Incobrabilidad y Castigo Contable para realizar las gestiones necesarias para solicitar las
autorizaciones pertinentes para el castigo de las deudas.
6.14 División Beneficios: Depende jerárquicamente de la Dirección Nacional y su función es solicitar

información, proveer servicios y/o productos del Instituto, además de dirigir los procesos de gestión de
pago de beneficios. Es responsable de remitir mensualmente, a través de sus Departamentos Gestión de
Pagos y Gestión de Beneficios, según corresponda enviando a contabilizar todas las deudas que se
generan por los pagos o cobros indebidos de beneficios, en los formatos establecidos para ello, los que
posteriormente son enviadas al SUBDCC, para el inicio de la gestión de cobranza de pagos indebidos.
Además, es responsable de entregar todos los respaldos de la deuda solicitados para que tenga un
expediente digital en el caso de que la gestión se judicialice.
6.15 Subdepartamento de Prestaciones Previsionales: Depende jerárquicamente de la Dirección

Regional de Valparaíso, su función es generar los beneficios de las EX Cajas de CAMUVAL- TRIOMAR
CAPREMER. Es responsable mensualmente de enviar a contabilizar todas las deudas que se generan por
los pagos indebidos de estas Ex Cajas, las que posteriormente son enviadas al SUBDCC.
Además, es responsable de entregar todos los respaldos de la deuda solicitados para que la deuda tenga
un expediente digital en el caso de dar la gestión se judicialice.
7. PROCEDIMIENTO COBRANZA DE PAGOS INDEBIDOS DE BENEFICIOS
7.1. DETECCIÓN DE LOS PAGOS INDEBIDOS.
 División Beneficios
 Centros de Atención Previsional Integral. (CAPRI)
 Subdepartamento de Prestaciones Previsionales, Dirección Regional IPS Valparaíso
7.1.1 División Beneficios
De forma mensual, entre los días 25 y 30 de cada mes, a través de sus Departamentos Gestión de
Beneficios y Gestión de Pagos, enviará a contabilizar al Subdepartamento de Contabilidad las deudas
generadas por el pago o cobro indebido de beneficios, tanto a las personas deudoras residentes en Chile
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como en el extranjero, ya sea en forma individual o masiva, con copia al SUBDCC, en el formato
acordado para ello y con toda la información necesaria para realizar las gestiones de cobro.
Por otro lado, deberá contar con toda la información y documentación de respaldo de la deuda
digitalizada, con el objeto de ser entregada de ser necesario al Departamento de Contraloría Interna y
División Jurídica.
Una vez contabilizados, a través de un correo electrónico, enviará la nómina de datos correspondientes
al Subdepartamento de Cobranza Centralizada, para que éste inicie las gestiones de cobranza prejudicial.
Cuando División Beneficios a través de sus Departamentos Gestión de Beneficios y Gestión de Pagos,
contabilice deudas en forma masiva o con una fecha superior a 12 meses, debe acompañar un informe
que respalde el proceso indicando a lo menos N° de beneficiarios o beneficiarias afectadas, periodos y
motivos. Este informe debe contener como información mínima, cuándo se detectó la deuda y por qué
se está gestionando de forma extemporánea.
En el caso que, en un mes no se detecten deudas por parte de División Beneficios a través de sus
Departamentos Gestión de Beneficios y Gestión de Pagos, se informará de ello al Subdepartamento. de
Cobranza Centralizada a través de un correo electrónico la jefatura de ésta, con copia al
Subdepartamento de Contabilidad.
La información que proporcionará la División Beneficios en la nómina de deudas deberá estar ajustada a
la parametrización establecida en el anexo N2 de este Procedimiento, "Instrucción de Trabajo para la
Contabilización de Deudas por Beneficios Mal Pagados". Contabilizada las deudas por la Unidad de
Registro Contable, esta será informada al SUBDCC. Este Subdepartamento tendrá 3 días hábiles para
revisar que la información cuente con los datos suficientes para su gestión. De ser positiva esta revisión,
el o la encargado(a) de este proceso del SUBDCC, enviará la nómina a la Unidad de Apoyo a la Gestión
para que ésta solicite el pareo de información de datos al Departamento de Información de Gestión y
Datos de División Informática, el cual realiza la búsqueda en los sistema Core-Ágil, sistema de Legados,
sistema de pagos de pensiones, SACH y cualquiera otra base de datos del Departamento de Información
de Gestión y Datos a la fecha de la gestión de cobranza, y obtener todos los domicilios de las personas
deudoras informados en la nómina, de las bases de datos que tiene dicho Departamento del Instituto.
Con la información ya pareada, el o la encargado(a) de este proceso del SUBDCC, solicitará a la Unidad de
Apoyo a la Gestión que las bases de datos sean cargadas en el Sistema de Cobranza Centralizada,
quedando estas en Estado O "sin trabajar".
El SUBDCC procederá a generar la nómina para emitir carta 1, además, de solicitar la distribución de
carga de los o las analistas de cobranza a la Unidad de Apoyo a la Gestión, atendiendo al número de
casos que cada uno mantenga en su cartera. Además, de revisar e ingresar los nuevos domicilios que se
encuentran en DICOM, cabe hacer presente que, no se considerará para gestión de cobro, todos
aquellos domicilios registrados en la plataforma DICOM que tengan una data anterior al año 2010.
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7.1.2. Centro de Atención Previsional Integral (CAPRI):
El Sistema de Cobranza Centralizada permite ingresar en su módulo "Detectada Deuda" todas aquellas
deudas que se informen en los CAPRI, posteriores al 1 de octubre de 2015 y que no corresponda a dobles
pagos. Respecto de las deudas anteriores serán consideradas como históricas y seguirán su
procedimiento, el cual se encuentra establecido en el Manual sobre RESTITUCIÓN DE SUMA PERCIBIDAS
POR CONCEPTO DE PRESTACIÓN INDEBIDA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD SOCIAL, de fecha 29 de
octubre de 2010, de Gestión de Canales Internos.
En los casos que la deuda sea detectada en los CAPRI, se debe ingresar la deuda al sistema informático,
el cual automáticamente enviará un correo electrónico al coordinador de los Departamentos de
Concesión o Pagos de la División Beneficios, según corresponda, para la verificación de datos, registro y
envío a contabilización. Mensualmente, la División Beneficios enviará en forma desglosada según origen
de la deuda informadas por los CAPRI, a contabilizar al Subdepartamento de Contabilidad como se
detalla en 7.1.1.
7.1.3. Subdepartamento de Prestaciones Previsionales, Dirección Regional IPS Valparaíso:
De forma mensual, entre los días 25 y 30 de cada mes, el Subdepartamento de Prestaciones

Previsionales, Dirección Regional IPS Valparaíso, enviará a contabilizar al Subdepartamento de
Contabilidad las deudas generadas por el pago de beneficios mal concedidos, ya sea en forma individual
o masiva. Dichas deudas corresponden a Ex Cajas de Previsión, CAMUVAL- CAPREMER y TRIO MAR con
copia al SUBDCC, en el formato acordado para ello y con toda la información necesaria para realizar las
gestiones de cobro.
Una vez contabilizados, a través de un oficio y correo electrónico, enviará la nómina de datos
correspondientes al Subdepartamento de Cobranza Centralizada, para que éste inicie las gestiones de
cobranza prejudicial.
Por otro lado, deberá contar con toda la información y documentación de respaldo de la deuda
digitalizada, con el objeto de ser entregada de ser necesario al Departamento de Contraloría Interna y
División Jurídica.
Cuando el Subdepartamento de Prestaciones Previsionales, contabilice deudas en forma masiva o con

una fecha superior a 12 meses, debe acompañar un informe que respalde el proceso indicando a lo
menos N° de beneficiarios o beneficiarias afectadas, periodos y motivos. Este informe debe contener
como información mínima, cuándo se detectó la deuda y por qué se está gestionando de forma
extemporánea.
En el caso que, en un mes no se detecten deudas, se informará de ello al Subdepartamento de Cobranza

Centralizada a través de Oficio y correo electrónico la jefatura de esta con copia al Subdepartamento de
Contabilidad.
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La información que proporcionará en la nómina de deudas deberá estar ajustada a la parametrización

establecida en el anexo N°2 de este Procedimiento, "Instrucción de Trabajo para la Contabilización de
Deudas por Beneficios Mal Pagados". Contabilizada las deudas por la Unidad de Registro Contable, esta
será informada al SUBDCC. Este Subdepartamento tendrá 3 días hábiles para revisar que la información
cuente con los datos suficientes para su gestión. De ser positiva esta revisión, el o la encargado(a) de
este proceso de¡ SUBDCC, enviará la nómina a la Unidad de Apoyo de la Gestión para que ésta solicite el
pareo de información de datos al Departamento de Información de Gestión y Datos de la División
Informática, el cual realiza la búsqueda en los sistema Core-Ágil, sistema de Legados, sistema de pagos
de pensiones, SACH y cualquiera otra base de datos del Departamento de información de Gestión y
Datos a la fecha de la gestión de cobranza y obtener todos los domicilios de los deudores informados en
la nómina, de las bases de datos que tiene dicho Departamento del Instituto.
Con la información ya pareada, el o la encargado(a) de este proceso del SUBDCC, solicitará a la Unidad de
Apoyo de la Gestión que las bases de datos sean cargadas en el Sistema de Cobranza Centralizada,
quedando éstas en Estado O "sin trabajar". El SUBDCC procederá a generar la nómina para emitir carta 1,
además, de solicitar la distribución de carga de los o las analistas de cobranza a la Unidad de Apoyo de la
Gestión, atendiendo al número de casos que cada uno mantenga en su cartera. Además, de revisar e
ingresar los nuevos domicilios que se encuentran en DICOM. Cabe hacer presente que, no se considerará
para gestión de cobro todos aquellos domicilios registrados en la plataforma DICOM que tengan una
data anterior al año 2010, entendiendo que los antecedentes aportados por la División Beneficios se
encuentran más actualizados.
7.2. GESTIÓN DE COBRO PREJUDICIAL.
Las gestiones de cobro prejudicial estarán asociadas al monto de la deuda de seguridad social,
debiendo distinguirse los siguientes tramos:
 Iguales o menores a 1,5 UF;

 Mayor a 1,5 UF e iguales a 3 UF
7.2.1 Envío de correo electrónico (e-mail): Esta gestión sólo se realizará cuando exista dirección de
correos electrónicos en las bases de datos del Departamento de Información de Gestión y Datos del
Instituto de Previsión Social, el cual realiza la búsqueda en los sistemas Core-Ágil, de Legados, sistema de
pagos de pensiones, SACH y DICOM y cualquiera otra base de datos del Departamento de Información de
Gestión y Datos a la fecha de la gestión de cobranza. Para estos casos, independientemente de la
emisión del correo, serán igualmente despachadas las citaciones por carta. Los encargados de enviar los
correos electrónicos serán los o las analistas del Subdepartamento de Cobranza Centralizada, cuando
exista esta información en las bases de datos consultadas.
7.2.2 Contacto Telefónico: Esta gestión sólo se realizará cuando exista números telefónicos en las bases
de datos del Departamento de Información de Gestión y Datos del Instituto de Previsión Social, el cual
realiza la búsqueda en los sistemas: Core-Ágil, de Legados, pagos de pensiones, SACH y DICOM y
cualquiera otra base de datos del Departamento de Información de Gestión y Datos a la fecha de la
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gestión de cobranza. Esta gestión la realizarán los o las analistas del Subdepartamento, para esto, se
efectuarán 3 llamadas, la primera llamada se efectuará paralelamente a la emisión de la primera carta y
correos electrónicos.
7.2.3 Emisión de cartas: Paralelamente a las gestiones anteriores, el Subdepartamento de Cobranza

Centralizada, despachará por correo cartas registradas, informando el estado o situación de los pagos
indebidos, al o los domicilios que se encuentren asociados a las personas deudoras. Revisando e
ingresando los nuevos domicilios que se encuentran en DICOM. (Cabe hacer presente que, no se
considerará para gestión de cobro. todos aquellos domicilios registrados en la plataforma DICOM que
tengan una data anterior al año 2010.)
Este documento invita a la persona deudora a consultar sus dudas al correo regularizacion@ips.gob.cl y
si así lo desea realizar una transferencia electrónica para el pago de su deuda con toda la información
que le será entregada a su correo para realizarla o puede comparecer a los CAPRI más cercano a su
domicilio, dentro del plazo de 15 días hábiles desde que se recibió la carta, esto es, para dejar registro
del plazo se debe considerar la fecha de despacho de ésta, más tres días hábiles. No obstante, la persona
puede concurrir a cualquier CAPRI del IPS.
En cuanto al número de cartas que se enviarán a los deudores, se deben considerar los siguientes
parámetros:
1. Se emitirán cartas a todos los registros de deudas que contengan datos de contactabilidad y
se encuentren en estado asignado, previo pareo de todos los domicilios de las bases de
datos del Departamento de Información de Gestión y Datos del Instituto de Previsión Social,
el cual realiza la búsqueda en los sistemas: Core-Ágil, de Legados, pagos de pensiones, SACH
y DICOM y cualquiera otra base de datos del Departamento de Información de Gestión y
Datos a la fecha de la gestión de cobranza.
2. No se emitirán segundas y terceras cartas cuando:
 La deuda sea igual o inferior a 1,5 UF, salvo que la carta sea devuelta por domicilio
inubicable y la Institución registre en la base del Departamento de Información de Gestión y
Datos de la División Informática otro domicilio a la fecha de la gestión de cobranza.
 Cuando exista una carta devuelta por correo y no se cuente con otra dirección en las
bases de datos del Instituto del Departamento de Información de Gestión y Datos de la
División Informática a la fecha de la gestión de cobranza o en DICOM.
 Cuando exista por parte del deudor una negativa expresa por escrito de no reconocer la
deuda.
 Cuando exista comparecencia personal de la persona deudora en el CAPRI, cualquiera

sea la gestión útil.
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3. Si la deuda supera 1,5 UF y no se verifican las situaciones descritas anteriormente, se enviará

una segunda y tercera carta. En caso de que el deudor comparezca, o que, habiendo firmado
un acuerdo de pago, no de cumplimiento a éste, se enviará una única notificación bajo los
mismos términos señalados, en un plazo no menor a 60 días hábiles.
7.2.4 Los/as Analistas de Cobranza, serán los responsables de tener y mantener una cartera asignada de
los o las deudores(as), lo que implica su control y responsabilidad en que la documentación generada en
cada una de las gestiones y en su propia gestión, la cual debe quedar resguardada dentro del sistema,
debidamente escaneada y disponible para futuras consultas. Deberán revisar por intermedio del Sistema
de Cobranza, el "Seguimiento de Cartera" y "Consulta de Deudas Detectadas". Además, deberán verificar
que hayan sido emitidas las cartas asociadas a cada domicilio registrado por el deudor, incluyendo la
última dirección de DICOM. Además, son los responsables de notificar las comparecencias y acuerdos de
pago, dentro del plazo.
Por otro lado, semestralmente deben generar una nómina con las condonaciones efectuadas y
formalizadas al analista contable del SUBDCC en el formato para ello con el objeto de que éstas sean
contabilizadas y generar las notificaciones correspondientes a los deudores beneficiados por esta
condonación de la deuda y subirlas al sistema.
7.3. DE LA SOLUCIÓN DE LA DEUDA:
Todas las gestiones de cobro que realice el SUBDCC, juntamente con las realizadas en los CAPRI, deben
buscar en primer lugar, el pago total e inmediato de la deuda. Sin embargo, puede darse la situación que
el deudor no reconozca la deuda o quiera solucionarla y para ello existen distintas alternativas de
solución y/o regularización tales como, pago al contado, acuerdo de pago, descuentos en planillas,
condonación o facilidades de pago. Todas estas formas de solución de la deuda deben ser informadas
por los funcionarios de los CAPRI a los deudores en el acto de la comparecencia.
7.3.1 Desconocimiento de la deuda.
a) Si la persona deudora no reconoce la deuda, debe llenar con su puño y letra el formato
Desconocimiento de la Deuda, señalando claramente el tipo de beneficios que tiene en deuda y por
qué no la reconoce, firmarlo y entregar copia de su cédula de identidad. Además, el ejecutivo(a) del
CAPRI debe firmarlo, indicando su nombre y timbre respectivo y subirlo al sistema informático.
b) Si la persona deudora no reconoce la deuda y se niega a llenar el formulario del sistema, el

ejecutivo(a) del CAPRI debe indicar en el mismo formato lo ocurrido en la negativa del deudor,
señalando claramente el tipo de beneficio adeudado que no reconoce y firmarlo, indicando su
nombre y timbre del CAPRI correspondiente, y luego subirlo al sistema informático.
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7.3.2 Acuerdo de Pago: Consiste en realizar el pago de la deuda entre 1 y hasta un máximo de 6 cuotas,
pudiendo realizar un abono que debe ser pagado en la misma fecha que firma el acuerdo. Para ello, debe
firmar un documento denominado Acuerdo de Pago, con el ejecutivo(a) del CAPRI en el cual queda
estipulado el monto, fecha de vencimiento y número de cuotas en que se pactó. Una vez firmado este
acuerdo, el ejecutivo(a) del CAPRI debe crear la gestión y subirlo al sistema informático.
7.3.3 Descuento por Pensión: Esta alternativa de pago es solo para pensionados del IPS y en este caso la
persona deudora autoriza expresamente por escrito, al Instituto a descontar directamente de su pensión
el monto de la deuda ya sea en una o más cuotas, siempre que no exceda del 15% del monto de la
pensión o beneficio que percibe y en no más de 36 cuotas. Si en el plazo señalado no se alcanzare a
pagar el total de la deuda, podrá aumentarse el número de cuotas. (Anexo 2/ Autorización y Mandato).
Una vez firmado este Mandato, el ejecutivo de CAPRI debe crear la gestión y subirlo al sistema
informático.
7.3.4 Facilidades de pago: Consiste en pagar la deuda en cuotas mensuales, conforme lo dispone el
artículo 5° del Decreto Supremo N° 20, de 1981, para lo cual el ejecutivo de CAPRI debe ingresar al
sistema informático dicha solicitud, señalando las cuotas mensuales que se fijen para el pago de la
deuda, que no podrán exceder más del 20% de la remuneración de la persona deudora, y no podrá
fijarse un plazo de integro mayor de 36 meses, el que puede ampliarse en caso de que no alcance a
cubrir el total de la deuda. Una vez firmado este formato, el ejecutivo(a) del CAPRI debe crear la gestión
y subirlo al sistema informático.
7.3.5 Condonación: Los o las deudores(as) o terceros a su nombre podrán solicitar la condonación de su
deuda por escrito, de acuerdo con lo dispuesto en el Decreto Ley N°3536 de 1981, para lo cual deberá
ser atendido por un(a) Trabajador(a) Social del respectivo CAPRI, quien deberá recibir y revisar los datos
del deudor(a) para completar los formularios de Solicitud de Condonación y confeccionar el Informe
Social. (Anexo N° 4 “Instrucción de Trabajo del Subdepartamento de Cobranza Centralizada para la
Gestión de Beneficios mal Pagados” Anexo A)
En el caso de las facilidades de pago y/o condonaciones, procede distinguir en qué tramo se encuentra
la deuda, a fin de considerar las gestiones a realizar:
 El monto de la deuda es inferior o igual a 3 UF, procederá la confección del informe

Socioeconómico elaborado por el o la Trabajador(a) Social formato que se encuentra en la
plataforma del SUBDCC. Éste se fundará en los antecedentes administrativos que disponga el
Instituto en el Sistema de Información de Datos Previsionales u otros Registros que posea, no
siendo necesaria la visita domiciliaria para la elaboración del Informe Socioeconómico. Además,
procederá, que el abogado de la Dirección Regional que corresponda vise a través del sistema
computacional, que todos los antecedentes presentados estén acordes a lo señalado en el
Decreto N°20 de 1981 del Ministerio del Trabajo y Previsión Social.
 Si el monto de la deuda supera las 3 UF, cualquiera sea su origen, procederá la confección de un
informe Socioeconómico, elaborado por el o la Trabajador(a) Social del respectivo CAPRI del IPS,
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formato que se encuentra en la plataforma del SUBDCC, debiendo efectuar la visita domiciliaria,
sin perjuicio de consultar los datos administrativos que disponga el Instituto en el Sistema de
Información de Datos Previsionales u otros Registros que posea, y la correspondiente visación
por parte del abogado regional referido en el párrafo anterior.
Las facilidades de pago y/o condonaciones serán resueltas por el Director (a) Regional en todos los
casos, según facultades delegadas por el Director Nacional, en la Resolución N°80, de 19.02.2018.
El valor de la unidad de fomento a considerar, según los tramos señalados precedentemente, es la

del último día del mes anterior al que se inician las acciones de cobro por parte del
7.3.6 PROCESO DE TRANSFERENCIA ELECTRÓNICA
Analista Subdepartamento de Cobranza Centralizada: Al recibir un requerimiento relacionado con

regularización de deudas de seguridad social, al correo regularizacion@ips.gob.cl, el o la analista del
Subdepartamento de Cobranza Centralizada será el encargado de orientar e informar al beneficiario
correspondiente sobre la deuda según lo registrado en el Sistema de Cobranza y sus modalidades de
regularización.
Si el beneficiario se acoge a pago total de deuda vía transferencia electrónica, se deberá enviar los datos
de Instituto de Previsión Social Rut 61.979.440-0 cuenta corriente N°251909 del Banco Estado. Al recibir
el comprobante de transferencia por parte de la persona deudora, el o la analista de SUBDCC deberá
informar y enviar documentación de pago al analista contable del SUBDCC, quien, a su vez, deberá
solicitar la validación de manera inmediata de dicha transferencia con la Unidad de Control de
Recaudación. Esto no debería superar el plazo de 7 días hábiles.
Una vez realizado esto, el mismo analista contable SUBDCC, deberá emitir y dar por pagado el cupón
correspondiente. Una vez terminado el proceso, éste debe enviar la información de cancelación al
deudor.
Datos para transferencia:
Monto Deuda Monto total para transferir

Banco Banco Estado
N° cuenta 251909
Rut IPS 61.979.440-0
Correo de respaldo transferencia regularizacion@ips.gob.cl
Glosa Rut y nombre del deudor.
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7.4 DEUDORES FALLECIDOS.
Si durante el proceso de cobranza prejudicial de las deudas de seguridad social, se detectare que la
persona deudora ha fallecido o el fallecimiento es la causal, hecho que deberá verificarse con el
correspondiente certificado de defunción, procedería dirigir el cobro de éstas a la sucesión, en el último
domicilio del causante1.
En todo caso, cabe señalar que no procede hacer efectiva una deuda hereditaria, esto es, un beneficio
percibido erróneamente por el titular, en los montepíos o pensiones de sobrevivencia que causaren los
pensionados como tampoco pueden hacerse efectivas en la Asignación por Muerte del D.F.L. N° 90 de
1979. Sin embargo, se harán efectivas en las indemnizaciones por muerte del artículo 55 del D.F.L. N°
2252 de 1957, que regula los beneficios de la ex CAPREBECH y artículo 51 letra j) de la ley N° 8569, de la
ex Caja Bancaria de Pensiones.
7.5 ATENCIÓN PRESENCIAL
El o la ejecutivo (a) de atención presencial tendrá la labor de entregar toda la información, orientando y
entregando todas las alternativas de pago a las personas deudoras que se presentan al CAPRI, además,
deberán actualizar los datos de contacto y dejar registro en el Sistema de Cobranza Centralizada de las
gestiones realizadas. El o la Ejecutivo (a) debe instar al pago, ya sea a través del pago al contado, del
acuerdo de pago, descuentos por pensión, facilidades de pago o condonación; para lo cual deberá
ingresar al sistema informático la comparecencia, además, la alternativa de pago a la que se está
optando.
 Si la gestión es el pago total de la deuda o por acuerdo de pago, el ejecutivo debe ingresar al
sistema informático y podrá imprimir el Cupón de Pago Total o por abono o cuotas (acuerdo de
pago). Una vez pagado estos cupones en la caja del CAPRI deben subir el cupón de pago con
timbre de pagado y remitir toda la documentación al Subdepartamento de Contabilidad.
 Si la gestión es el Descuento por Pensión, debe ingresar al sistema informático, la autorización y

mandato de descuentos.
 Si la gestión es la Solicitud de facilidades de pago y/o condonación debe ingresar al sistema

informático e informarle al Trabajador (a) Social, para la realización del Informe Socioeconómico.
1
*El Departamento Gestión de Pagos, para efectos de informar las deudas por pago a fallecidos en el campo datos del
beneficiario se indicará al apoderado.
*Para el informe de las deudas por los casos de los no fallecidos se repetirá la información en causante y beneficiario,
excepto en los casos en que hay apoderado que se colocará en campo beneficiario.
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Finalmente, se deberá solicitar a las personas deudoras citadas que firme un formulario mediante el
cual se da por notificado de la deuda. (Anexo N°3 “Instrucción de trabajo de Gestión y Atención
Presencial para la Restitución de deudas por beneficios Mal Pagados”).
7.6 DEL SEGUIMIENTO DE LA DEUDA
La Jefatura del SUBDCC deberá revisar y verificar el estado de las deudas en gestión con el Sistema
Cobranza Centralizada y sus respectivas cuentas contables, con el fin de garantizar que las gestiones
realizadas y pendientes se encuentren informadas y actualizadas contablemente y en el sistema
informático.
7.7 DE LA GESTION AGOTADA
Se entenderá que se han agotado las gestiones de cobro prejudicial cuando:
a) No existan domicilios conocidos del deudor (pareando con los datos que tiene el
Departamento de Información de Gestión y Datos del Instituto, el cual realiza la búsqueda
en los sistemas Core-Ágil, sistema de Legados y sistema de pagos de pensiones) en el
sistema de cobranza centralizada, en las bases enviadas por la División Beneficios.
b) En el caso de las citaciones:
 Que hayan transcurrido más de 60 días hábiles desde la primera citación en caso de las
deudas iguales o inferiores a 1,5 UF o de la tercera citación caso de las deudas superiores
a 1,5 UF., en ambos eventos mediante carta registrada y no contando con otras
direcciones donde continuar las gestiones de cobro, aun cuando no se cuente con cartas
devueltas por Correos de Chile.
 En el caso que algunas de las citaciones se encuentren devuelta por Correos de Chile y no
existan otras direcciones en los sistemas Core-Ágil, de Legados, sistema de pagos de
pensiones, SACH y DICOM (no se considerará para gestión de cobro todos aquellos
domicilios registrados en la plataforma DICOM que tengan una data anterior al año
2010.) y cualquiera otra base de datos del Departamento de Información de Gestión y
Datos a la fecha de la gestión de cobranza.
 La plataforma DICOM será consultada al inicio del proceso de cobranza a fin de obtener
la mayor cantidad de datos de contactabilidad de la persona deudora y realizar una
gestión más eficiente. Antes de emitir el certificado de gestión agotada, esta plataforma
será consultada nuevamente y si existen nuevos datos de domicilio se emitirán nuevas
citaciones de acuerdo con lo definido en el punto 7.2 de este manual.
Los domicilios incorporados en DICOM con fecha posterior a la emisión del certificado
no serán considerados para la gestión prejudicial.
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c) En el caso de los fallecidos:
 Que la persona deudora haya fallecido sin dejar herederos, lo que se verificará con el
correspondiente certificado de defunción que emite el Servicio de Registro Civil e
Identificación, a través de los sitios que posee la página web del Instituto. (Donde se
incluye la Sucesión)
 Que la persona deudora haya fallecido y que no cuente con apoderado incluyendo las
verificaciones descritas en el punto anterior.
 Que la persona deudora haya fallecido habiendo citado a la sucesión o al apoderado y

hayan transcurrido más de 60 días hábiles desde la primera citación en caso de las
deudas iguales o inferiores a 1,5 UF o de la tercera citación en caso de las deudas
superiores a 1,5 UF. y no contando con otras direcciones donde continuar las gestiones
de cobro, aun cuando no se cuente con cartas devueltas por Correos de Chile.
d) En el caso de negativa de pago:
 En el caso que, existiendo comparecencia de la persona deudora, éste se niegue a pagar

y deje su “negativa de pago” por escrito a través del Desconocimiento de Deuda, sin
importar el monto de la deuda.
En todos estos casos la jefatura del SUBDCC procederá a certificar que se han agotado las gestiones de
cobranza prejudicial y que no existen nuevas direcciones o diligencias que realizar, dejará registro en el
sistema, y enviará estos casos a la jefatura del Departamento de Contraloría Interna semanalmente, para
que certifique que las gestiones de cobro se han agotado o extinguido.
7.8 DEL CASTIGO CONTABLE.
Una vez que el Subdepartamento Control Preventivo del Departamento de Contraloría Interna, certifique
que se han agotado prudencialmente las gestiones de cobro en la etapa prejudicial, derivará las deudas
cuyo monto es inferior o igual a 3 UF, al Departamento de Emisión, Incobrabilidad y Castigo
Contable para aplicar el procedimiento sobre Castigo Contable de las deudas contabilizadas del IPS
(excluye deudas del FONASA e ISL).
El Departamento de Emisión, Incobrabilidad y Castigo Contable, de acuerdo con el procedimiento de

castigo contable para este tipo de deudas, preparará los expedientes físicos de las deudas inferiores o
iguales a 3 UF, los que deberán contener todos los antecedentes necesarios para el castigo contable,
tales como, resolución que concede erróneamente el beneficio o antecedentes de error en el pago,
resolución que cesa, modifica o rectifica el beneficio (documentación de respaldo que debe ser
entregado por la División Beneficios), certificado de registro contable de la deuda, individualización de la
persona deudora, tipo de deuda, periodos involucrados, detalle de cada gestión de cobro (carta, correos
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electrónicos u otros) y el correspondiente certificado de gestión agotada de la cobranza prejudicial, los

que serán incorporados al sistema de cobranza centralizada, para su eventual reproducción física.
Una vez confeccionado el expediente, tanto físico como virtual, por una persona deudora y periodo(s)
de deuda(s) determinado, se enviará mediante oficio firmado por la Dirección Nacional al Ministerio del
Trabajo y de Previsión Social, solicitando la autorización para el castigo contable del crédito incobrable,
recibida en este Instituto la respectiva autorización, se incorporará ésta al respectivo expediente físico y
virtual, los que serán enviados al Ministerio de Hacienda, para su respectiva autorización, recibida ésta,
se incorporarán a los respectivos expedientes físicos y virtuales, y se remitirá la carpeta con todos los
antecedentes al Subdepartamento de Contabilidad del Departamento de Finanzas, que gestionará con la
unidad de Gestión de Resoluciones, la emisión de la respectiva resolución para el castigo contable del
crédito incobrable. Procediendo que este Departamento de Finanzas resguarde y custodie los
antecedentes de la gestión realizada.
El Departamento Judicial, una vez determinada la situación de incobrabilidad de una deuda cuyo monto
sea superior a 3 UF, remitirá los antecedentes relacionados con la acción judicial (demanda, sentencia
ejecutoriada, estampados receptoriales, etc) al Departamento de Emisión, Incobrabilidad y Castigo
Contable, el que seguirá el procedimiento pertinente.
7.9 DE LA COBRANZA JUDICIAL.
Una vez que el Subdepartamento Control Preventivo del Departamento de Contraloría Interna, certifique
que se han agotado prudencialmente las gestiones de cobro en la etapa prejudicial, derivará las deudas
cuyo monto equivalente es superior a 3 UF, al Departamento Judicial de la División Jurídica, para que
éste analice si se contienen los antecedentes necesarios para judicializar la deuda.
El Departamento Judicial, determinará la factibilidad de realizar las acciones de cobranza judicial de

aquellas deudas que se encuentren sobre las 3 UF, e iniciará la cobranza de las deudas, atendiendo que
al igual que en la cobranza prejudicial se han tenido en consideración para las gestiones prudenciales
para el cobro, tramos para la cobranza, debiendo ponderar, como lo ha señalado la Contraloría General
de la República, si atendida la cuantía de la deuda, resulta conveniente ejercer las acciones judiciales, en
relación a los costos involucrados, el tiempo de gestiones y, en el caso de los herederos, la cantidad de
personas deudoras a demandar
Respecto de la cobranza de créditos institucionales que resulten incobrables, se estará al procedimiento

de castigo contable, para estas deudas, según se ha descrito en términos generales del punto 7.8.
Si del análisis de los antecedentes se determina que es ineficaz realizar acciones de cobranza judicial,
deberá emitir un informe fundado que contenga los argumentos que justifiquen tal decisión, firmado por
el jefe del Departamento Judicial, procediéndose a remitir los antecedentes vía sistema al Departamento
de Emisión, Incobrabilidad y Castigo Contable.
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Si la gestión judicial es positiva, se deberá contabilizar el pago y dejar registro de ello.
7.10 PLAZOS.
Desde que se registre la deuda contablemente por parte del Subdepartamento de Contabilidad, hasta
que se remitan, no deben transcurrir menos de 180 días corridos, ello a fin de que la cobranza prejudicial
que se realice sea de forma completa e íntegra, salvo que la deuda sea considerada y clasificada como
un error masivo, para lo cual los planes de trabajo se definirían de acuerdo a la situación, en conjunto
por la jefatura de la Subdirección de Sistemas de Información y de Administración y la jefatura de la
División Beneficios. El plazo para enviar al Departamento Judicial no será menor a 180 días corridos y no
superior a 365 días contados, contados desde que se constituya la deuda, el que tendrá un plazo de 60
días hábiles para la presentación de la demanda o definir la incobrabilidad. EL plazo para presentar la
demanda se contabilizará desde que se han recibido los antecedentes que permitan interponer la
demanda.
7.11 DE LOS COBROS INDEBIDOS.
En aquellos casos en que se detecte culpa, dolo o mala fe por parte del beneficiario o beneficiaria en la
percepción de las prestaciones de seguridad social, procederá que el CAPRI a través de su Dirección
Regional, que detecte tal conducta, remita los antecedentes al coordinador de Beneficios
correspondiente para que envíe a contabilizar la deuda y a su vez (el CAPRI) remita los antecedentes al
Departamento Judicial de la División Jurídica, el cual analizará si procede efectuar la denuncia por hechos
irregulares que procedan, de acuerdo con el mérito de los antecedentes.
En caso de que se considere no ser procedente la denuncia en comento, se devolverán los antecedentes
de cobranza a la oficina de origen, a fin de que continúe con el procedimiento de cobro establecido en el
presente instructivo.
De lo anterior deberá darse cuenta al Subdepartamento de Cobranza Centralizada, al Subdepartamento

de Contabilidad y al Departamento de Obligaciones y Derechos Estatutarias.
7.12 DE LA RETROALIMENTACIÓN DE LOS OTROS DEPARTAMENTOS.
El sistema de Cobranza Centralizada tiene insertos en el sistema, informes de gestión con los casos de
pagos totales, acuerdo de pago, descuentos y condonaciones, y antecedentes relacionados con las
gestiones de cobranza prejudicial y judicial, los cuales podrán ser consultados por todas las áreas
involucradas en este proceso.
Además, enviará información de las Resoluciones de Condonación al Subdepartamento de Contabilidad,

para los fines contables en forma semestral.
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7.13 DEUDAS HISTÓRICAS.
Se consideran deudas históricas de Seguridad Social, aquellas que se generaron con anterioridad al 01 de
octubre de 2015 y el procedimiento de cobranza de éstas, se encuentra, contenido en el instructivo
sobre RESTITUCIÓN DE SUMAS PERCIBIDAS POR CONCEPTO DE PRESTACIÓN INDEBIDA DE BENEFICIOS
DE SEGURIDAD SOCIAL.
7.14 PRESCRIPCIÓN.
En el caso de las deudas de Seguridad Social, no existiendo disposición legal especial, procede aplicar el
artículo 2514 del Código Civil, el cual señala que: “La prescripción que extingue las acciones y derechos
ajenos exige solamente cierto lapso, durante el cual no se hayan ejercido dichas acciones. Se cuenta este
tiempo desde que la obligación se haya hecho exigible” y artículo 2515 del Código Civil, que dispone:
“Este tiempo es en general de tres años para las acciones ejecutivas y de cinco para las ordinarias”. En
este caso, estamos frente a la aplicación de la prescripción ordinaria para estas deudas, por lo cual existe
un plazo de 5 años para presentar y notificar válidamente la demanda
Por otra parte, cabe prevenir que la prescripción como modo de extinguir derechos y obligaciones, sólo
produce los efectos señalados cuando ha sido judicialmente declarada, toda vez que el artículo 2493
del Código Civil, prevé: "El que quiera aprovecharse de la prescripción debe alegarla, el juez no puede
declararla de oficio".
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7.15 FLUJOGRAMAS
Beneficios Mal Pagados:
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8. INDICADOR DE GESTIÓN
INDICADOR
Meta Cumplimiento Medios de Verificación
Nombre Fórmula de cálculo
Sumatoria de beneficios mal - Registro Plantilla SIG.

Porcentaje de
pagados con gestiones de Reportes/Informes
beneficios mal
cobranza en el año t - Reporte de beneficios mal
pagados con
/Nº total de beneficios mal pagados con gestiones de
gestiones de 80 Anual
pagados en el año t) *100) cobranza
cobranza en el
Base Datos/Software
año t
- Archivo mensual de los
beneficios mal pagado
9. CONTROL DE REGISTRO
Protección y
Identificación Retención
Almacenamiento Responsable del Recuperación Disposición
del Registro (años)
Registro
Nómina de Unidad de Apoyo Sistema de
Inmediata y
Deuda Pagos Digital en la Materia de la Cobranza Permanente
permanente.
Indebidos Gestión Centralizado
Nómina Unidad de Apoyo Sistema de
Inmediata y
Contabilizada Digital en la Materia de Cobranza Permanente
permanente.
Gestión Centralizado
10. ANEXOS
ANEXO N°1
PROCEDIMIENTO DE RESTITUCION DE PAGOS INDEBIDOS EN EL EXTRANJERO.
ANEXO N°2
INSTRUCCIÓN DE TRABAJO PARA LA CONTABILIZACION DE DEUDAS POR BENEFICIOS MAL
PAGADOS.
ANEXO N° 3
INSTRUCCION DE TRABAJO DE GESTION Y ATENCION PRESENCIAL PARA LA RESTITUCION DE
DEUDAS POR BENEFICIOS MAL PAGADOS.
ANEXO N° 4
INSTRUCCIÓN DE TRABAJO PARA LA GESTION DE DEUDAS POR BENEFICIOS MAL PAGADOS.
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ANEXO N° 1
INSTRUCTIVO RESTITUCIÓN
DE PAGOS INDEBIDOS EN EL EXTRANJERO
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1. OBJETIVO/PROPÓSITO
El presente documento tiene como objetivo describir el instructivo Contable de los Cobros Indebidos de
los beneficios mal concedidos y/o pagados por el IPS, de deudores con residencia en el extranjero,
referidos al registro de la constitución, percepción, condonación total o parcial e incobrabilidad de la
deuda. Esto a partir de la publicación de este Manual.
2. ALCANCE
Se aplica a la Unidad Control de Pagos del Subdepartamento. Control de Operaciones, Departamento

Gestión de Pagos y a los Subdepartamentos del Departamento Gestión de Beneficios, dependientes de
la División Beneficios; Subdepartamento de Contabilidad, Subdepartamento de Tesorería, dependiente
del Departamento de Finanzas; Subdepartamento de Cobranza Centralizada, dependiente del
Departamento de Cobranza Institucional, Departamento Contraloría Interna, dependiente de la
Dirección Nacional, Departamento Judicial y Departamento de Emisión, Incobrabilidad y Castigo
Contable, dependiente de la División Jurídica.
3. DOCUMENTOS DE REFERENCIA
No Aplica.
4. DEFINICIONES
Para los efectos de este instructivo Administrativo, se considerarán las siguientes definiciones:
Carpeta Virtual del deudor: Conjunto de documentos referidos a la persona deudora y su deuda,
incluyendo las resoluciones que correspondan, que estarán ingresados en el sistema informático
asociado a su número de RUT.
Cobro Indebido en el Extranjero: Procedimiento mediante el cual el Departamento de Cobranza

Institucional del IPS a través del Subdepartamento de Cobranza Centralizada, gestiona el cobro de
aquellas deudas producidas por beneficios mal concedidos y/o mal pagados, que presentan
personas domiciliadas fuera de Chile.
Organismo intermediador: Organismo a través del cual se envía la comunicación oficial a la persona
deudora al extranjero:
 En caso de que exista vigente Convenio de Seguridad Social, el organismo intermediador
será la Superintendencia de Pensiones.
 En caso de que no exista vigente Convenio de Seguridad Social, el organismo intermediador
será la Subdirección de Convenios Consulares, del Ministerio de Relaciones Exteriores.
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5. RESPONSABILIDADES
5.1. División Beneficios:
 Cada vez que la División Beneficios a través de las Unidad Control Pago, del
Subdepartamento Control de Operaciones y las Unidades de Convenios Internacionales,
Valech y Exonerados del Subdepartamento Leyes Reparatorias y Convenios Internacionales,
detecten un beneficio mal concedido y/o mal pagado a un beneficiario o beneficiaria con
residencia en el extranjero, los encargados de dichas unidades remitirán a través de archivo
la información de deudas y la documentación correspondiente para acreditarla, a los
coordinadores de deudas de la Unidad de Control de Beneficios del Subdepartamento de
Actualización de Pagos o del Subdepartamento de Operaciones No Previsionales, según
corresponda. Estos últimos la enviarán al Subdepartamento de Contabilidad para su
correspondiente contabilización, de modo similar a como lo hacen con las deudas
nacionales, con copia al Subdepartamento de Cobranza Centralizada.
5.2. Unidad Registro Contable dependiente del Subdepartamento de Contabilidad:
 Será la responsable de registrar contablemente las constituciones de deudas en moneda

nacional, que le serán enviadas por los Departamento de División Beneficios, debidamente
individualizadas en archivo cuyo formato se encuentra definido en el archivo actual de flujo
de cobro indebido.
 Una vez contabilizada y agregados los datos correspondientes la base de datos (número de
operación, fecha y cuenta), remitirá la información a la Unidad de Gestión de Pagos (UGP),
dependiente del Subdepartamento de Tesorería), para que agregue el monto en US$ que se
debe cobrar.
5.3. Subdepartamento Control de Registros Auxiliares Institucionales de Contraloría Interna:
Una vez recepcionada la información de la deuda por parte de la unidad de registro contable,
deberá certificar la fecha del pago.
5.4. Subdepartamento de Tesorería
Es responsable de:
 Efectuar la conversión al momento actual, determinando el monto exacto y la fecha de la

cantidad de dólares de los Estados Unidos que se debe cobrar. Para efectuar esta
conversión, se aplicará el tipo de cambio utilizado el día de pago; y en caso de no
contarse con éste, corresponderá aplicar en su reemplazo, el dólar observado de dicha
fecha.
 Enviar toda la información al Subdepartamento de Cobranza Centralizada.
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5.5. Unidad Estados Demostrativos dependiente del Subdepartamento de Contabilidad:
 Será la responsable de confeccionar los comprobantes contables por las distribuciones de

abonos a deuda, contabilizados transitoriamente en cuenta 2249 “Abonos por Identificar
Cta. Cte. 251968 como, asimismo, por las condonaciones de deudas y regularizaciones que
solicite el Subdepartamento de Cobranza Centralizada.
 Además, será la responsable de realizar la cuadratura operacional contable entre los valores
contenidos en la base o inventario de deudores que envíe el Subdepartamento de Cobranza
Centralizada y los saldos de la cuenta contable de deudas respectiva, informando al
Subdepartamento antes indicado, el resultado de dicha cuadratura y,
 Confección del Estado Demostrativo de la cuenta contable N°1649 denominado “Deudores

por cobro indebido pensiones y otros en el extranjero”
5.6. Unidad Control de Recaudación, dependiente del Subdepartamento de Tesorería,
 Contabilizar transitoriamente en la cuenta contable 2249 “Abonos por Identificar Cta. Cte.
251968”, los depósitos registrados en cuenta corriente N°00000251968 del Banco Estado,
por concepto de abonos a deudas de cobros indebidos en el extranjero, e informa al
5.7. Subdepartamento de Cobranza Centralizada
 Recibir, desde el Subdepartamento de Tesorería la información referida a la constitución de

la deuda.
 Confeccionar la Carpeta Virtual del deudor.
 Verificar la existencia o no de Convenio de Seguridad Social con el país de residencia del
deudor.
 Remitir, a través del Organismo Intermediador, la notificación de la deuda.
 Establecer que la gestión prejudicial se encuentra agotada.
 Envío a la Unidad Estados Demostrativos archivo para contabilizar la distribución de la
deuda.
6. DESCRIPCIÓN DEL PROCEDIMIENTO
Constituciones de Deuda:
Los coordinadores encargados, dependiente de la División Beneficios enviarán a la Unidad Registro

Contable, dependiente del Subdepartamento Contabilidad, - lo mismo que mediante un solo proceso y
una vez al mes, salvo situación excepcional que se deberá justificar, -la constitución de la deuda para su
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respectiva contabilización, a más tardar el último día hábil del mes, el detalle de los deudores mediante
un archivo denominado “Deudores por cobro indebido en el extranjero”. Dicho archivo deberá contener
la información necesaria para poder hacer los contactos correspondientes y regularizar la situación. El
archivo señalado, está estipulado, según esquema de registro contemplado en el anexo N° 9 de este
instructivo.
La Unidad Registro Contable, dependiente del Subdepartamento de Contabilidad realizará la

contabilización de la constitución de la deuda y remitirá la información a la Unidad de Gestión de Pagos,
dependiente del Subdepartamento de Tesorería, a más tardar el tercer día del mes o el día hábil
siguiente al cierre del proceso contable, en caso de que este último fuera inhábil, a fin de que dicha
unidad realice la conversión de la deuda en moneda nacional, a dólares de los Estados Unidos.
Realizado lo anterior, dentro de los 6 primeros días hábiles del mes, o el día hábil anterior al cierre del
proceso contable, si recayere en sábado, domingo o festivo, el Subdepartamento de Tesorería enviará la
información al Subdepartamento de Cobranza Centralizada.
El Subdepartamento de Cobranza Centralizada recibirá desde el Subdepartamento de Tesorería, la

información, con esto procederá a generar una carpeta virtual de la persona deudora con la siguiente
documentación, describiendo las alternativas de pago con que cuenta:
a) Antecedentes de la deuda.
b) Desconocimiento de la deuda
c) Acuerdo de Pago (al contado o hasta 6 meses). (Anexo 2)
d) Autorización y mandato de descuento, sólo si es pensionado IPS (Anexo 3)
e) Solicitud de Facilidades de Pago y/o Condonación de la deuda. En el caso de facilidades
es superiores a 6 meses (Anexo 4)
f) Notificación a la persona deudora, e instrucciones de cómo proceder en cada uno de los
casos (Anexo 5).
Confeccionada la Carpeta Virtual de la persona deudora, el Subdepartamento de Cobranza Centralizada,

verifica si con el país de domicilio del deudor (a) existe o no Convenio de Seguridad Social vigente con
nuestro país. (Anexo 1).
Si existe Convenio, toda la tramitación oficial deberá efectuarse a través de la Superintendencia de

Pensiones, como organismo intermediador, y en su calidad de Organismo de Enlace de nuestro país,
Si entre el país de residencia y Chile NO existe Convenio de Seguridad Social vigente, toda la tramitación
oficial deberá efectuarse a través de la Subdirección de Convenios Consulares, del Ministerio de
Relaciones Exteriores, como organismo intermediador.
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El Subdepartamento de Cobranza Centralizada, envía al deudor la notificación oficial de la deuda e

instrucciones de cómo proceder para regularizar su situación de morosidad mediante Oficio dirigido al
organismo intermediador que corresponda (Encargada de Convenios Internacionales en la
Superintendencia de Pensiones o, Departamento de Previsión Social en el Ministerio de Relaciones
Exteriores),
Sin perjuicio de lo anterior, el Subdepartamento de Cobranza Centralizada, remitirá carta certificada a la

persona deudora, con copia idéntica de los antecedentes indicados en el número anterior.
6.1. No comparecencia del deudor
Si transcurrido 90 días corridos, desde que se remitió la notificación al organismo intermediador no se ha

tenido noticia del resultado de esa gestión, el Subdepartamento de Cobranza Centralizada, deberá
comunicarse con dicho organismo, consultando sobre los resultados de las gestiones realizadas.
Si el organismo intermediador señala que se ha recibido respuesta de la persona notificada, y los

antecedentes de este hecho no han sido remitidos aún al IPS, se solicitarán por este acto y se dejará
registro de dicha gestión, indicando el medio empleado para ello, (teléfono, correo electrónico).
Si por algún medio consta que la notificación llegó a conocimiento del deudor, o al menos que la
notificación no ha sido devuelta, y no hay respuesta alguna del deudor, debe verificarse el monto de la
deuda y proceder según sea el caso:
 Si es inferior a 1.5 UF, se deberá esperar que transcurra un plazo total de 180 días corridos,
desde el envío de la notificación y luego de eso, declarar que la gestión prejudicial se encuentra
agotada.
 Si es superior a 1.5 UF y transcurrido 90 días corridos, desde que se remitió la primera
notificación no hay constancia de una respuesta, ni de la devolución de la correspondencia por
inexistencia del destinatario en el domicilio indicado, se procederá al envío de una segunda
notificación (Anexo 6).
 Si es superior a 1.5 UF y transcurrido 90 días corridos, desde que se remitió la segunda
notificación no hay constancia de una respuesta, ni de la devolución de la correspondencia por
inexistencia del destinatario en el domicilio indicado, se procederá al envío de una tercera
notificación (Anexo 7).
 Si es superior a 1.5 UF y han transcurrido más de 180 días corridos, desde el envío de la tercera
notificación, no ha habido respuesta (ni directamente, ni a través de los organismos
intermediadores), se declarará que la gestión prejudicial se encuentra agotada, sin necesitar de
tener las tres cartas devueltas.
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6.2. Comparecencia del deudor
Si la persona deudora contesta, a través del organismo intermediador o directamente vía correo normal
o vía correo electrónico, se procederá a verificar a qué modalidad de pago se va a suscribir.
6.3. Modalidades de Pago
La persona deudora podrá efectuar el pago al contado o en cuotas, según lo pactado, y en ambos casos
deberá efectuarlo a través de la cuenta del Banco Estado, habilitada para estos efectos.
Efectuado el pago, al deudor se le solicitará remitir al Subdepartamento de Cobranza Centralizada, copia

del recibo del depósito, a fin de imputar dicha cantidad a su cuenta.
 El pago se debe hacer en la moneda de cobro, esto es US$

 Al momento de realizar la transferencia, la persona deudora debe indicar el nombre del
pensionado o deudor (a).
 Quien realice el trámite de pago en el banco, deberá enviar un correo señalando: el
nombre del pensionado, monto de la deuda.
Sin perjuicio de los trámites efectuados por la persona deudora, la Unidad Control de Recaudación,
dependiente del Subdepartamento de Tesorería, deberá remitir al Subdepartamento de Cobranza
Centralizada la información recibida en la orden Swift, del banco emisor y particularmente el nombre de
la persona a cuyo nombre se efectuó el pago, el país desde donde se hizo y el monto total pagado.
6.4. Solicitud de Condonación
En caso de que la persona deudora se encuentre en circunstancias calificadas que no le permitan

efectuar dicha devolución, tiene derecho a solicitar la condonación de la deuda, para lo cual, deberá
acompañar los siguientes documentos:
 Solicitud de condonación, estampando personalmente fecha y firma.

 Informe socioeconómico, en lo posible elaborado por un profesional “trabajador social”,
un funcionario (a) habilitado para ello del Organismo de Enlace del país de residencia o de
la oficina consular correspondiente, un funcionario (a) municipal habilitado u otra persona
cuya función sea análoga a la que realizan en nuestro país los trabajadores sociales,
informe que deberá contener los siguientes datos:
o monto de sus ingresos actuales.
o conformación de su grupo familiar.
o ingresos percibidos por el grupo familiar.
o situaciones que generen gastos excepcionales permanentes (salud, educación, etc.).
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o Documentación adicional que respalde lo indicado en el informe (boletas de cuentas,

recetas médicas, etc.).
o Y en lo posible, estándares de carencia de recursos del país, por ejemplo, pensiones
mínimas (tipos y montos), subsidios asistenciales, de cesantía o ayudas paliativas
(tipos, requisitos, montos), existencia de indicadores de pobreza (ingreso per cápita),
enfermedades no cubiertas por el estado (características, gastos médicos), atención
de salud gratuita o sin cobertura, y cualquier otra información que pudiere ser útil
para una mejor decisión.
Encontrándose los antecedentes con solicitud de condonación o de facilidades de pago, el

Subdepartamento de Cobranza Centralizada debe verificar que estén todos los documentos mínimos
exigibles, y que cada uno de ellos cumpla con los requisitos que la ley señala (Anexo 8).
Verificado que están todos los antecedentes, se deben remitir a la Dirección Regional Metropolitana,
para que previo informe legal, el Director (a) Regional se pronuncie sobre la aprobación o rechazo de la
Solicitud de Condonación.
6.5. Pago de la deuda
La Unidad Control de Recaudación dependiente del Subdepartamento de Tesorería, registrará

contablemente los depósitos efectuados en la cuenta corriente N° 251968 del Banco Estado.
Posteriormente, enviará dicha información al Departamento de Contraloría Interna para su certificación
del día del pago.
Con la certificación, se remite la información al Subdepartamento Cobranza Centralizada, indicando el

respectivo comprobante contable.
El Subdepartamento Cobranza Centralizada enviará el archivo conteniendo información de pagos de

deudas a la Unidad Estados Demostrativos, dependiente del Subdepartamento de Contabilidad y este
registrará dichos pagos en la cuenta que contiene la deuda a fin de reconocer contablemente su pago.
Luego, enviará el archivo de las distribuciones al Subdepartamento Cobranza Centralizada, indicando el
comprobante por dicho registro.
El Subdepartamento Cobranza Centralizada en el caso de las deudas condonadas, enviará a la Unidad de

Estados Demostrativos, dependiente del Departamento de Contabilidad, la información por deudas
condonadas las que son registradas contablemente en dicha unidad, rebajando o saldando
contablemente la deuda.
Posteriormente, enviara dicha información al Subdepartamento Cobranza Centralizada indicando el

registro contable de la condonación.
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JUDICIALIZACIÓN
Finalizado el procedimiento de cobranza prejudicial en el extranjero, en atención a los altos costos

procesales asociados, procedimientos de larga data y bajos montos de las deudas, no se procederá a
iniciar acciones judiciales extraterritoriales de los créditos por beneficios mal concedidos con pago en el
extranjero. Lo anterior sin perjuicio de calificar la procedencia de las acciones judiciales atendido a
montos significativos de la deuda.
CASTIGO CONTABLE
Una vez agotadas todas gestiones prejudiciales de notificación a los deudores con pago en el extranjero,
aplicándose el procedimiento al efecto y en atención a que dichas deudas no tendrán acciones judiciales,
se procederá a enviarlas al Departamento de Emisión, Incobrabilidad y Castigo Contable para la
aplicación del procedimiento de castigo contable, definido en términos generales en el punto 7.8 de este
manual.
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7.- ASPECTOS CONTABLES
PENSIONES Y OTROS EN EL EXTRANJERO
Constitución de la Deuda
N° Operación : 5688
Clase de Operación : COBROINDEB
Operación Contable : Declara Deuda
Esta Operación es realizada por el Subdepartamento de Contabilidad, Unidad Registro Contable (135)
COD. COD. SUB SUB

DENOMINACION R DEBE HABER OBSERVACION
CONTR. SIGFE CUENTA CENTRO
DEUDORES POR COBROS INDEBIDO PENSIONES Y
41111 1210102 1649 130 R XXX
OTROS EN EL EXTRANJERO
INGRESO DE GEST COBRO INDEBIDO PEN. Y OTROS
59996 46399 8006 130 XXX
EN EL EXTRANJERO
Glosa Comprobante :(Benef. Extranj.) Constitución deuda, según nómina en correo electrónico de fecha
dd/mm/aaaa de unidad xxx. Período desde hasta (dd/mm/aaaa).
Tipo Comprobante : Traspaso.
Respaldo : Correo electrónico u oficio que adjunta Archivo con los datos de beneficiario y causante
de la deuda. Enviado desde Departamento Pago Beneficios
Referencia : RUT del Beneficiario.
Recaudación cobros indebidos en cuenta corriente N°00000251968.
N° Operación 5648
Clase de Operación : Ingreso Tesorería
Operación Contable : Recaudación cobros indebidos
Esta Operación es realizada por el Subdepartamento de Tesorería, Unidad Control de Recaudación (144).
COD. COD. SUB SUB

RECAUD. COBROS INDEBIDOS EN EL EXTRANJERO CTA
21196 11102 1720 130 CTE 251968 BANCO ESTADO R XXX
61311 21414 2249 130 ABONOS POR IDENTIFICAR CTA CTE 251968 R XXX
Glosa Comprobante : 12; D; DD/MM/AA Deposito en cta. Cte. N° XXXXX Banco Estado.
Tipo Comprobante : Ingreso.
Respaldo : Cartola Bancaria.
Referencia : (1714) Correlativo Cartola, (2220) 12-CI-DD/MM/AA.
Nota : (DD/MM/AA) Corresponde a Fecha de Depósito.
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Distribución cobros indebidos en el extranjero Deudores
N° Operación : 15
Clase de Operación : Ajuste
Operación Contable : Ajuste Unidades Centrales
Esta Operación es realizada por el Subdepartamento de Contabilidad, Unidad Estados Demostrativos (137).
COD. COD. SUB SUB
DEUDORES POR COBROS INDEBIDO PENSIONES Y Valor nominal de
1649 130 R XXX
41111 1210102 OTROS EN EL EXTRANJERO la deuda
REITEGRO COBRO INDEBIDO PENSIONES Y OTROS EN Valor nominal de
6552 130 XXX XXX
11508 11508 EL EXTRANJERO la deuda
46303 46303 6807 130 DIF POR AUMENTO FLUCTUACION DE CAMBIO XXX XXX
56303 56303 5899 130 DIF POR DISMINUCION FLUCTUACION DE CAMBIO XXX XXX
59996 461049999 8000 130 INGRESOS DE GESTION XXX
39996 56199 7000 130 GASTOS DE GESTION XXX
Glosa Comprobante : Distrib. de ingresos por, según correo electrónico de fecha (dd/mm/aaaa) período desde
hasta.
Respaldo : Información recepcionada del Subdepartamento de Cobranza Centralizada
Referencia : N° Rut Beneficiario.
Distribución cobros indebidos en el extranjero Dudosa Recuperación
N° Operación : 15
COD. SUB SUB
COD. CONTR. DENOMINACION R DEBE HABER OBSERVACION
SIGFE CUENTA CENTRO
DEUDORES DUDOSA RECUPERACION COBROS Valor nominal de la
12401 1684 130 R XXX
41111 INDEBIDOS CENTRALIZADOS deuda
REINTREGRO DE DEUDORES BENEFICIOS DUDOSA Valor nominal de la
11508 6572 130 R XXX XXX
1110899999002 RECUPERACIÓN deuda
DIF POR DISMINUCION FLUCTUACION DE
5899 130 XXX XXX
56303 56303 CAMBIO
hasta.
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Distribución cobros indebidos en el extranjero en Cobranza Judicial
N° Operación : 15
SUB SUB
COD. CONTR. COD. SIGFE DENOMINACION R DEBE HABER OBSERVACION
CUENTA CENTRO
Valor nominal de
12402 1999 130 DEUDORES DE BENEFICIOS EN COBRANZA JUDICIAL R XXX
41111 la deuda
REINTREGRO DE DEUDORES BENEFICIOS EN Valor nominal de
11508 6573 130 R XXX XXX
1110899999002 COBRANZA JUDICIAL la deuda
56303 56303 5899 130 DIF POR DISMINUCION FLUCTUACION DE CAMBIO XXX XXX
hasta.
Condonación total o parcial de la deuda
Clase de Operación : COBROINDEB
Operación Contable : Condona deuda
Esta Operación es realizada por el Subdepartamento de Contabilidad, Unidad Registro Contable (135).
COD. COD. SUB SUB

130 GTOS DE GEST. COBRO INDEBIDO BENEFICIOS
39996 56399 7042 XXX
LEYES ORGANICAS
130 DEUDORES POR COBROS INDEBIDO PENSIONES
41111 1210102 1649 R XXX
Y OTROS EN EL EXTRANJ
Glosa Comprobante : Tipo de Beneficio, Condona deuda, Beneficiario según nómina, período desde hasta
dd/mm/aaaa.
Respaldo : Archivo y (resolución) enviado por el Depto. Cobranza Centralizada.
Referencia : RUT del Beneficiario.
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TRASPASO DE CUENTAS POR COBRAR A DEUDORES DE INCIERTA RECUPERACIÓN Y A

COBRANZA JUDICIAL
Reconocimiento de cuentas por cobrar de dudosa recuperación
Clase de Operación : Traspaso
Operación Contable : Cuentas por cobrar de dudosa recuperación
Esta operación es realizada por el Subdepartamento de Contabilidad, Unidad Registro Contable (135).
N°
COD. COD. SUB
CUENTA DENOMINACION R DEBE HABER OBSERVACION
CONTR. SIGFE CENTRO
IPS
DEUDORES DUDOSA RECUPERACION
41111 12401 1684 130 R XXX
COBROS INDEBIDOS CENTRALIZADOS
DEUDORES POR COBROS INDEBIDO
41111 1210102 1649 130 XXX
PENSIONES Y OTROS EN EL EXTRANJ
Glosa Comprobante : MM/AA Traspaso de cuentas por cobrar a deudores de dudosa recuperación
Tipo Comprobante : Traspaso
Respaldo : informe de cobranza centralizada, (definir periodo) Cobranza Centralizada
Nota : Los activos derechos por cobrar que no se haga efectivo a la fecha de
vencimiento, deberán traspasarse a la cuenta Deudores de Dudosa Recuperación.
Reconocimiento de cuentas en proceso de cobranza judicial
Clase de Operación : Traspaso.
Operación Contable : Deudores Cobranza Judicial.
COD. COD. N° CUENTA SUB
CONTR. SIGFE IPS CENTRO
DEUDORES DE BENEFICIOS EN
41111 12402 1999 130 R XXX
COBRANZA JUDICIAL
41111 12401 1684 130 R XXX
DEUDORES POR COBROS INDEBIDO
41111 1210103 1649 130 XXX
PENSIONES Y OTROS EN EL EXTRANJ
Glosa Comprobante : MM/AA Traspaso de cuentas por cobrar y deudores de dudosa recuperación a
cuentas de cobranza judicial.
Respaldo : Informe emitido por División Jurídica indicando rol y causa.
Nota : Los activos derechos por cobrar que no se hagan efectivos a la fecha de
vencimiento, deberán traspasarse a la cuenta Deudores en Cobranza Judicial, para
que una deuda sea considerada contablemente en Cobranza Judicial debe poseer
un número de Causa asignada por el respectivo Tribunal.
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RECURSOS PROVENIENTES DE DEUDORES EN DUDOSA RECUPERACIÓN Y COBRANZA JUDICIAL
Devengamiento de derecho financiero

Operación Contable : Deudores Cobranza Dudosa recuperación y Judicial.
COD. N° CUENTA SUB
SIGFE IPS CENTRO
REINTREGRO DE DEUDORES
1110899999002 11508 6572 130 R XXXX
BENEFICIOS DUDOSA RECUPERACIÓN
1110899999002 11508 6573 130 R XXXX
BENEFICIOS EN COBRANZA JUDICIAL
DEUDORES DE BENEFICIOS EN
41111 12402 1999 130 R XXXX
COBRANZA JUDICIAL
41111 12401 1684 130 XXXX
Glosa Comprobante : Derecho a percibir recursos provenientes de deudores dudosa recuperación y cobranza
judicial.
Respaldo : Informe emitido por División Jurídica indicando rol y causa.
Nota : Una vez ejecutada la sentencia judicial se debe contabilizar y derecho por cobrar.
Percepción de derechos financieros

Clase de Operación : ingreso tesorería.
Operación Contable : Derecho financiero
Esta Operación es realizada por los CAPRI.
COD. N° CUENTA SUB
SIGFE IPS CENTRO
21196 11101 1001 130 CAJA CAPRI R XXX
1110899999002 11508 6572 130 R XXXX
BENEFICIOS DUDOSA RECUPERACIÓN
1110899999002 11508 6573 130 XXXX
BENEFICIOS EN COBRANZA JUDICIAL
Glosa Comprobante : Ingreso de fondos.

Respaldo : Ingreso de caja- Detalle Deudor indicando rol y causa.
Nota : Una vez ejecutada la sentencia judicial se debe contabilizar y derecho por cobrar.
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DETERIORO DE BIENES FINANCIEROS
Reconocimiento deterioro
Operación Contable : Determinación deterioro
COD. COD. N° CUENTA SUB

CONTR. SIGFE IPS CENTRO
DETERIORO DE BIENES FINANCIEROS
39996 56358 7049 130 XXX
DETERIORO ACUMULADO DEUDORES
44996 12604 1980 130 DE INCIERTA RECUPERACION XXX Dudosa Recuperación
COBROS INDEBIDOS y Cobranza Judicial
Glosa Comprobante : MM/AA reconocimiento de deterioro.

Respaldo : Informe de deterioro emitido por el Subdepartamento de Cobranza Centralizada
Referencia : RUT/BENEFICIO
Nota : Deterioro determinado en el ejercicio.
Reversión deterioro de bienes financieros
Operación Contable : Determinación deterioro
COD. N° CUENTA SUB

COD. DENOMINACION R DEBE HABER OBSERVACION
SIGFE IPS CENTRO
CONTR.
DETERIORO ACUMULADO DEUDORES
12604 1980 130 DE INCIERTA RECUPERACION XXX Dudosa Recuperación
44996
COBROS INDEBIDOS y Cobranza Judicial
REVERSION DE DETERIORO DE
59996 46305 8687 130 XXXX
BIENES FINANCIEROS
Glosa Comprobante : MM/AA Reversión deterioro de bienes financieros determinados en ejercicios anteriores.
Respaldo : Informe de deterioro emitido por el Subdepartamento de Cobranza Centralizada.
Referencia : RUT/BENEFICIO
Nota : Si existe algún indicio la entidad debe evaluar al final de cada ejercicio si la pérdida
reconocida en periodos anteriores ya no existe o ha disminuido.
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CASTIGO DE DEUDORES DE INCIERTA RECUPERACIÓN
Castigo de deudores incierta recuperación una vez agotadas todas las instancias
administrativas y/o legales.
Operación Contable : Castigo Deudores
N°
COD. COD. SUB
CUENTA DENOMINACION R DEBE HABER OBSERVACION
CONTR. SIGFE CENTRO
IPS
DETERIORO ACUMULADO DEUDORES DE Dudosa Recuperación
44996 12604 1980 130 XXX
INCIERTA RECUPERACION. y Cobranza Judicial
41111 12401 1684 130 R XXX
DEUDORES DE BENEFICIOS EN COBRANZA
41111 12402 1999 130 XXX
JUDICIAL
Glosa Comprobante : Castigo de la deuda, deudor (ap/paterno, ap/materno y nombre), Rut.,

DD/MM/AA.
Tipo Comprobante : Traspaso
Respaldo : Informe, Oficios Ministerios y Resolución.
Nota : El castigo procederá cuando se hayan agotado todas las instancias administrativas
y legales de cobro y se haya dado cumplimiento a los procedimientos de
autorización establecidos en la normativa vigente.
8. CONTROL DE REGISTROS
Medio de
Nombre del Tiempo de
Tipo Responsable Ubicación Soporte Almacenamiento Disposición
Registro Retención
(Recuperación)
EL REGISTRO ES
Documento Unidad de Unidad de Digital. Correo electrónico Permanente.
UN INFORME,
Registro Registro institucional
UN MAIL (UNA No Aplica.
Contable, Contable,
EVIDENCIA DEL
Subdepto. de Subdepto. de
PROCEDIMIENTO
Contabilidad. Contabilidad
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9. ANEXOS
Anexo 1.
MODELO DE ACUERDO DE PAGO (AL CONTADO O HASTA 6 MESES)
Versión 04
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Anexo 2.
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Anexo 3
Modelo de solicitud de facilidades de pago superiores a 6 meses o de condonación de la deuda
SOLICITUD DE CONDONACION Y/O FACILIDADES DE PAGO

POR DEUDAS DE PRESTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
(uno por cada NIS generador de deuda)
Señor:
DIRECTOR REGIONAL IPS
FOLIO:
CAPRI PS O UNIDAD:
FECHA:
IDENTIFICACION DEL SOLICITANTE
NOMBRE COMPLETO
CEDULA NACIONAL DE IDENTIDAD Nº INSCRIPCION
DOMICILIO PENSIONADO
COMUNA: REGIÓN: TELEFONO:
CAUSANTE R.U.N. Nº INSCRIPCION
PENSIONADO
En consideración a la notificación folio Nº……………………de fecha, cuyo detalle es el siguiente:
BENEFICIO (NIS) MONTO
Por el período comprendido entre el mes de…... hasta el mes de…....
Expongo a Ud. que mi situación económica actual, según se podrá establecer con el informe
socio-económico, no me permite hacer frente a la obligación de restituir la suma adeudada por
cobros indebidos NIS…………………..…………. por lo que, de conformidad con lo dispuesto en el Art.
3° del D.L. N° 3.536 y en su Reglamento contenido en el D.S Nº 20, de fecha 24 de febrero de
1981, solicito la condonación del total de la suma adeudada, que asciende a la cantidad de
Versión 04
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$.............., y en subsidio de ello, la condonación de la cantidad o el porcentaje que Ud.

determine procedente, en cuyo caso solicito facilidades para restituir la diferencia.
En el evento que se desestimare la condonación impetrada, solicito se me otorguen facilidades

para restituir el total de la suma adeudada, que asciende a la cantidad de $........................... y se
me fije el número de cuotas mensuales, y el monto en pesos de cada una de ellas, el que no
podrá exceder el 15% de mis ingresos.
Para el efecto, faculto desde ya a la Instituto de Previsión Social para descontar

mensualmente de mi pensión NIS ……………………………………………… o pagar con otro ingreso que
la ley permita, la cuota correspondiente, según proceda.
Tomo conocimiento que el no cumplimiento del compromiso de pago que adquiero en este
acto dará origen a cobranza judicial por el IPS
FIRMA DEL SOLICITANTE
Ex Caja :
FOLIO :
COMPROBANTE DE RECEPCIÓN
CAPRI IPS O UNIDAD :
FECHA :
SOLICITUD
NOMBRE……………………………………………………………………………………
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Anexo 4
Notificación al deudor, e instrucciones de cómo proceder en cada uno de los casos
Santiago de Chile,...... de...... de 20...

Estimada (o):
De acuerdo con los antecedentes que obran en poder de nuestra institución, y de los cuales
adjuntamos copia de los más importantes, Ud. nos adeuda la suma de …………………………………. por
concepto de haber percibido mal el beneficio de …………………………………, entre
…………………………….. y el ………………………………...
Considerando que el pago percibido indebidamente debe ser restituido, y teniendo presente
además que los artículos 41 a 44 de la Ley N º 12.084 y los artículos 18 y 74 del D.F.L. Nº 150 de
1982, sancionan la percepción indebida de beneficios previsionales, le solicitamos proceder a su
devolución.
Le hacemos presente que para ello tiene Ud. las siguientes alternativas:
 Pago al contado,
 Pago hasta en seis cuotas, (acuerdo de pago cuya copia se acompaña).
 Descuento por Planilla de pensión, esta opción es sólo si usted recibe una pensión regular
por el IPS (autorización de descuento mensual cuya copia se acompaña).
 Pago en más de seis cuotas, para ello existe una solicitud de facilidades de pago que debe ir
acompañada de un informe socioeconómico y que por medio de una Resolución puede acoger o
rechazar dicha solicitud. (cuya copia se acompaña).
 Condonación, sólo en el caso que existan circunstancia calificadas que impidan realizar el
pago, para ello existe una solicitud de Condonación que debe ir acompañada de un informe
socioeconómico y que por medio de una Resolución puede acoger o rechazar dicha solicitud.
(cuya copia se acompaña).
Los documentos indicados anteriormente deberán ser suscritos ante una persona que actúe
como ministro de fe, que podrá ser el funcionario habilitado para ello de cualquiera de nuestras
sedes diplomáticas, el funcionario correspondiente del Organismo de Enlace del país en que
reside, existiendo Convenio Internacional de Seguridad Social con Chile, un notario o cualquier
persona que realice actividades análogas en su país de residencia.
Hacemos presente también que, de conformidad con los dispuestos en el DL. 3.536, y D.S. 20,
(1981, Min. Trabajo), si Ud. se encuentra en circunstancias calificadas que no le permiten
efectuar dicha devolución, en todo o en parte, tiene derecho a solicitar la condonación de la
deuda, para lo cual, deberá acompañarnos los siguientes documentos:
 Solicitud de condonación, estampando personalmente fecha y firma.
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
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 Informe socioeconómico, en lo posible elaborado por un profesional “trabajador social”, un

funcionario habilitado para ello del Organismo de Enlace respectivo, un funcionario municipal
habilitado u otra persona cuya función sea análoga a la que realizan éste en nuestro país los
trabajadores sociales, que señale:
 monto de sus ingresos actuales
 conformación de su grupo familiar
 ingresos percibidos por el grupo familiar
 situaciones que generen gastos excepcionales permanentes (salud, educación,...etc.)
 Documentación adicional que ayude a confirmar lo indicado en el informe (boletas de
cuentas, recetas médicas, etc.).
 Y en lo posible, estándares de carencia de recursos del país, por ejemplo, pensiones mínimas
(tipos y montos), subsidios asistenciales, de cesantía o ayudas paliativas (tipos, requisitos,
montos), existencia de indicadores de pobreza (ingreso per cápita), enfermedades no cubiertas
por el estado (características, gastos médicos), atención de salud gratuita o sin cobertura, y
cualquier otra información que pudiere ser útil para una mejor decisión.
Como una manera de facilitar todo este proceso, le adjuntamos los respectivos formularios que
Ud. podrá suscribir, según cual sea la decisión que adopte.
Del mismo modo, le hacemos presente que para resolver cualquier duda que pueda tener sobre
los mecanismos tendientes a regularizar su situación de morosidad, puede comunicarse con
nosotros vía correo electrónico a.................
Jefatura Subdepartamento de Cobranza Centralizada

Departamento de Cobranza Institucional
Instituto de Previsión Social
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Confidencialidad
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Anexo 5
Países con Convenios Internacionales de Seguridad Social
1. Alemania
2. Argentina
3. Australia
4. Austria
5. Bélgica
6. Brasil
7. Canadá
8. Colombia
9. Convenio Multilateral Iberoamericano (Argentina, Bolivia, Brasil, Chile, Ecuador, España,
Paraguay, Uruguay y El Salvador)
10. Dinamarca
11. Ecuador
12. España
13. Estados Unidos
14. Finlandia
15. Francia
16. Holanda (Países Bajos)
17. Luxemburgo
18. Noruega
19. Paraguay
20. Perú
21. Portugal
22. Reino Unido
23. República Checa
24. República de Corea
25. Suecia
26. Suiza
27. Uruguay
Versión 04
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Confidencialidad
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Anexo 6
Segunda Notificación
Santiago de Chile…..., de….... de 20.....
“Estimada (o):
Con fecha …… se le envió por intermedio de………. una comunicación en virtud de la cual se le
notificaba que, de acuerdo a la documentación existente en nuestra institución, Ud. adeudaba la
suma de ……………. por concepto de haber percibido mal el beneficio de …………………………………,
entre ……………………………. y el ………………………………...
Habiendo transcurrido más de 180 días corridos desde que se le enviara dicha notificación, y no
teniendo noticias suyas, le reiteramos que nos adeuda la cantidad de dinero mencionada y la
necesidad de regularizar su situación de morosidad, para lo cual le acompañamos nuevamente
todos los antecedentes, recordándole, una vez más, que los artículos 41 a 44 de la Ley N º 12.084
y los artículos 18 y 74 del D.F.L. Nº 150 de 1982, sancionan la percepción indebida de beneficios
previsionales.
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
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Anexo 7
Tercera Notificación
Santiago de Chile….., de..…. de 20....
“Estimada (o):
Con fecha …… se le envió por intermedio de………. una comunicación en virtud de la cual se le
notificaba que, de acuerdo con la documentación existente en nuestra institución, Ud. adeudaba
la suma de ……………. por concepto de haber percibido mal el beneficio de …………………………………,
entre ……………………………. y el ………………………………...
Con fecha…............ se le reiteró la notificación anterior.
Habiendo transcurrido más de 180 días corridos desde que se le enviara la última notificación, y
no teniendo noticias suyas, le reiteramos que nos adeuda la cantidad de dinero mencionada y la
necesidad de regularizar su situación de morosidad, para lo cual le acompañamos nuevamente
todos los antecedentes, recordándole, una vez más, que los artículos 41 a 44 de la Ley N º 12.084
y los artículos 18 y 74 del D.F.L. Nº 150 de 1982, sancionan la percepción indebida de beneficios
previsionales.
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
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Anexo 8
INFORME SOCIAL SOLICITUD CONDONACIÓN Y/O FACILIDADES DE PAGO
NOMBRE DEL DEUDOR…..................................................................................................... R.U.N.
N°: …………………....……………
ESTADO CIVIL...............................................................
DOMICILIO.......................................................................................................................
.........................................................................................................................................
N° TELEFONO......................................................................
CELULAR.............................................................................
Nº TELÉFONO.....................................................................
CELULAR............................................................................
PETICIÓN QUE FORMULA
.............................................................................................................................................................
..................
POSESIÓN Y CALIDAD DE BIENES MUEBLES E INMUEBLES
VIVIENDA
NO APLICA SI APLICA
Lugar que habita, material de construcción y estado de conservación
 Casa
 Departamento
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
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 Pieza
 Otros
Calidad en que habita
 Propietario
 Usufructuario
 Arrendatario
 Allegado
Observaciones
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................
BIENES MUEBLES (Descripción general de la cantidad, calidad y estado de conservación,

mobiliario y artículos sanitarios).
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................
AUTOMÓVIL U OTRO VEHÍCULO
 No posee
 Si posee (modelo, marca, año)
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
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ANTECEDENTES SOCIOECONÓMICOS DEL GRUPO FAMILIAR2
Monto de las remuneraciones o pensión del imponente activo o pasivo $

………………………………………….
Otros ingresos del imponente activo o pasivo
…………………………………………….. $
………………………………………….....
…………………………………………….. $
………………………………………….....
Ingresos percibidos por personas que viven a expensa del imponente3
(sean o no causantes de asignación familiar)
…………………………………………….. $
………………………………………….....
…………………………………………….. $
…………………………………………....
Total General de Ingresos $
Ingreso Per Cápita $
OTROS ANTECEDENTES
STANDARES DE CARENCIA DE RECURSOS DEL PAIS

-Pensiones Mínimas (Tipos y Montos)
-Subsidios Asistenciales, de Cesantía o ayudas paliativas (Tipos, requisitos, montos)
EXISTENCIA DE INDICADORES DE POBREZA

-Ingreso Per Cápita por persona
-Otros
2
Según criterio establecido en DS 20, 1981, Min. T. y P.S., art.3.
3
Para los efectos del DS 20 mencionado, “…se entenderá que las cargas viven a expensas del imponente cuando no
perciban ingreso o éstos son iguales o inferiores a un sueldo vital mensual de la Región Metropolitana.
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
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ENFERMEDADES
-Enfermedades NO cubiertas por el Estado (Características, Gastos médicos)
-Atención de Salud gratuita o sin cobertura
SÍNTESIS Y OPINIÓN SOBRE EL CASO
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
........................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................................................................
.............................................................................................................
.....................................................................................................................
NOMBRE y FIRMA
(Lugar y fecha)………………........................……………
Versión 04
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Consideraciones indispensables para tener en cuenta
 Se registrará la identificación del solicitante y a continuación la configuración de su grupo

familiar, es decir, la determinación del número de cargas que viven a sus expensas, sean o no
causantes de Asignación Familiar. En la columna ingreso mensual se debe anotar el monto de la
remuneración o pensión que percibe el solicitante y demás ingresos de los miembros del grupo
familiar.
Si algún integrante del grupo familiar percibe más de un ingreso, se debe ocupar una línea por
cada uno de ellos, indicando su origen.
En caso de que el solicitante perciba dos o más pensiones, se debe colocar en primer término
aquella a la cual debe efectuarse el descuento.
Las remuneraciones, pensiones, rentas y en general todos los ingresos de los beneficiarios o
beneficiarias o beneficiarias y de su grupo familiar, considerados para determinar la carencia de
recursos, se deben registrar en sus montos líquidos una vez deducidos los descuentos legales
obligatorios y no en sus montos brutos, ya que se trata de establecer el nivel de ingresos
efectivos del postulante y su grupo familiar, que integran una unidad económica.
No se debe considerar como parte del grupo familiar a los allegados que no integren una unidad
económica con este.
Una vez determinados los ingresos, se efectuarán las rebajas de las pensiones alimenticias si
procediere.
A continuación, se divide el total del ingreso por el número de integrantes del grupo familiar y se
obtiene el ingreso promedio mensual per cápita.
 Cuando se comprueben problemas de salud que requieran de tratamientos y uso de

medicamentos costosos y permanentes, se deben adjuntar los certificados que lo avalen, como
asimismo en caso de hijos en edad escolar, adjuntar los certificados respectivos, los que formarán
parte del expediente.
 Se deben agregar todos los antecedentes que ayuden a las jefaturas pertinentes a analizar
cada caso en particular y a tomar la decisión más adecuada.
 En todos los casos resulta imprescindible, por prescripción normativa, el pronunciarse

sobre las “CONDICIONES SUBJETIVAS DE LA PERCEPCIÓN INDEBIDA”
 Los datos deben ser coherentes con los contenidos en el resto del informe y no deben existir
contradicciones con los antecedentes del grupo familiar.
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ANEXO
Es de gran utilidad que la persona informante de la situación socioeconómica del notificado por
Deuda de Seguridad Social pudiera señalar los siguientes antecedentes:
STANDARES DE CARENCIA DE RECURSOS DEL PAIS

-Pensiones Mínimas (Tipos y Montos)
-Subsidios Asistenciales, de Cesantía o ayudas paliativas (Tipos, requisitos, montos)
EXISTENCIA DE INDICADORES DE POBREZA

-Ingreso Per Cápita por persona
-Otros
ENFERMEDADES
-Enfermedades NO cubiertas por el Estado (Características, Gastos médicos)
-Atención de Salud gratuita o sin cobertura
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ANEXO 9
La base de datos estará compuesta por diferentes campos que se requieren y bajo las siguientes
condiciones descritas para una mejor gestión:
DATOS BENEFICIARIO / ANTECEDENTES PARA LA NOTIFICACION

RUT NOMBRE PROVINCIA/ CODIGO
DV PARENTESCO MAIL DOMICILIO PAIS CIUDAD AGENCIA TELEFONO CELULAR
BENEFICIARIO BENEFICIARIO ESTADO POSTAL
DATOS DEUDA
PERIODO NOMBRE
TIPO CODIGO CODIGO_INS ENTIDADA
PAGO MONTO NOMBRE CAP CODIGO CAP FECHA PAGO MONTO US$ ARCHIVO DE
BENEFICIO REGION TITUCION PAGADORA
ERRONEO EMISIÓN
DATOS CAUSANTE / FALLECIDO

RUT NOMBRE FECHA PROVINCIA/ CODIGO
DV FECH DEF MES DEF MAIL DOMICILIO PAIS CIUDAD TELEFONO
CAUSANTE CAUSANTE DEFUNCION ESTADO POSTAL
CONTABILIZACION
N° DE OPERACIÓN FECHA CUENTA
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ANEXO N°2
INSTRUCCIÓN DE TRABAJO PARA LA CONTABILIZACIÓN

DE DEUDAS POR BENEFICIOS MAL PAGADOS
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Contabilización De Deudas Por Beneficios Mal Pagados
1. OBJETIVO
Esta Instrucción de Trabajo tiene por finalidad establecer los procedimientos administrativos que
realizará el Subdepartamento de Cobranza Centralizada, para asegurar la contabilización de deudas
enviadas desde el Departamento de Beneficios hacia el Subdepartamento de Contabilidad, con el
fin de dar una estructura unificada para su posterior gestión y recuperación de pagos indebidos por
prestación de beneficios otorgados por Instituto de Previsión Social IPS.
2. ALCANCE
El presente documento involucra las áreas de:
2.1. Subdepartamento de Contabilidad.

2.2. Subdepartamento de Tesorería.
2.3. Subdepartamento de Operaciones no previsionales. (División de Beneficios)
2.4. Subdepartamento de Actualización de pagos (División Beneficios)
2.5. Unidad de Apoyo a Gestión.
2.6. Unidad Prestaciones Previsionales de Valparaíso
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El Subdepartamento de Cobranza Centralizada se compone de Jefatura y Analistas, quienes tienen la

finalidad de coordinar, gestionar, evaluar y realizar un control del modelo del cobro de pago indebido de
beneficios concedidos por el Instituto en la etapa prejudicial.
El objetivo es establecer una relación con el Subdepartamento de Contabilidad y entregar información

de la gestión y obtener retroalimentación para un mejoramiento continuo.
Flujograma:
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Cada vez que el Coordinador(a) de Gestión Pago de Beneficio o de Gestion Concesión de Beneficio
detecte cobros indebidos y/o pagados, este deberá enviar una nómina a través de un oficio o e-mail con
el total de deudas por conceptos de cobros indebidos la jefatura del Subdepartamento de Contabilidad,
que recibirá esta nómina (con todos los campos que se requieren) la contabilizará en las cuentas
contables específicas según el tipo de beneficio de que se trate:
1670 “Deudores por Cobro Indebido Asignación Familiar

1671 “Deudores por Cobro Indebido Pensiones y Otros Beneficios”
1672 “Deudores por Cobro Indebido SUF”
Cambio por la normativa de NICSP
1988 “Deudores de dudosa recuperación por Cobro Indebido Asignación familiar”
1989 “Deudores de dudosa recuperación por Cobro Indebido Pensiones y Otros Beneficios”
2271 “Abono por aclarar Cobro Indebido Sistema Centralizado”.
Bases recibidas
DATOS DE BENEFICIARIO
RUT BENEFICIARIO DIGITO NOMBRE BENEFICIARIO MAIL DOMICILIO CODIGO COMUNA CODIGO REGION CODAREA TELEFONO CELULAR
DATOS DEUDA
TIPO PERIODO PAGO NOMBRE CODIGO CODIGO CODIGO
BENEFICIO ERRONEO MONTO CAPRI CAPRI REGION INSTITUCION
DATOS CAUSANTE
RUT NOMBRE CODIGO CODIGO
CAUSANTE DIGITO CAUSANTE MAIL DOMICILIO COMUNA REGION TELEFONO CELULAR
Los primeros cinco días del mes, el Subdepartamento de Contabilidad enviará la nómina contabilizada al
Subdepartamento de Cobranza Centralizada. Recepcionada la nómina contabilizada en el plazo de 3 días
hábiles, el encargado(a) de cobranza realizará un análisis previo a la carga en el Sistema de Cobranza
Centralizada. Concluido este análisis, de ser necesario, emitirá una nómina con los registros que sean
inconsistentes, insuficientes, erróneos o duplicados, la nómina que será informada para su corrección al
Departamento emisor (Gestión de Beneficios o Gestion de Pagos) dentro del plazo de 3 días hábiles.
Una vez actualizados por el Departamento emisor, se le enviara la nómina a través de un oficio, la
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jefatura del SUBCC para realizar las acciones de cobro. En caso de que, nuevamente la nómina no tenga
los campos requeridos, será regresada al Departamento emisor para su actualización.
En caso de anulación de la deuda, esta sea porque se encuentra pagada, duplicada, no existe deuda, etc.,
la División Beneficios, a través de su Coordinador(a), primero consulte Subdepartamento de Cobranza
Centralizada, la cuenta en que se encuentra imputada de acuerdo a la normativa NICSP y con esa
información, solicite al Subdepartamento de Contabilidad su respectiva anulación, una vez realizada la
anulación el Subdepartamento de Contabilidad informará al Subdepartamento de Cobranza Centralizada
para dejar registro en el Sistema de Cobranza Centralizada (SCC).
Una vez que la deuda haya sido gestionada, se pueden presentar las siguientes condiciones:
1. Pagos o abonos: Cuando se recibe un pago en el CAPRI el cajero(a) cambiará el estado del cupón
de emitido a cupón pagado, el dinero recibido como pago será depositado en la cuenta corriente
del Banco Estado N° 251909, posteriormente el cajero(a) deberá subir al sistema el cupón de
pago timbrado, el Voucher o comprobante del depósito y el TD (comprobante contable). Por su
parte la Unidad de Control de Recaudación dependiente del Subdepartamento de Tesorería
revisará los cupones en estado pagado versus la documentación subida en el sistema, de los
documentos antes mencionados para posteriormente dar por cargados dichos cupones en el
sistema de cobranza centralizada.
Todos los meses la Unidad de Control de Recaudación, remitirá un listado con los cupones
cargados al Subdepartamento de Cobranza Centralizada, el o la analista encargada de este
último, lo revisará contra los cupones pagados. Una vez efectuada la revisión, preparará y
enviará al Subdepartamento de Contabilidad dicha información para ser contabilizada en las
cuentas contables respectivas.
2. Mandato de Descuento: Será el Subdepartamento de Cobranza Centralizada el encargado de la

emisión del listado de Mandatos para su envío a la División Beneficios, y será la Unidad de
Control de Beneficios, quien informará a Contabilidad de los descuentos realizados, una vez
contabilizados. Contabilidad remitirá a la Jefatura del SUBDCC la nómina de los descuentos
válidamente realizados, para dejar registro en el Sistema de Cobranza Centralizada (SCC).
3. Condonaciones: De forma semestral el SUBDCC emitirá un informe al Subdepartamento de

Contabilidad con las condonaciones aprobadas de forma parcial o total por parte de los
Directores(as) Regionales. Una vez que se hayan contabilizado las rebajas en las cuentas
contables correspondientes, el o la analista encargada del SUBDCC procederá a solicitar a la
Unidad Apoyo a la Gestión que realice la rebaja en el Sistema de Cobranza Centralizada (SCC).
4. Deudas Vencida: Transcurridos 18 meses de la constitución de la deuda todas aquellas que

cuenten o no con la correspondiente certificación de gestión agotada, o estén o no informadas a
la División Jurídica serán informadas semestralmente a Contabilidad para ser registradas como
deudas vencidas y contabilizadas en la cuenta de “Dudosa Recuperación”. A su vez, serán
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Confidencialidad
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marcadas en el sistema de cobranza centralizada para la identificación de su calidad de deuda

vencida.
Flujograma:
TESORERIA / CONTABILIDAD
DIRECTOR SUCURSAL SUBDEPTO TESORERIA SUBDCC BENEFICIOS SUBDEPTO

REGIONAL CONTABILDAD
Nómina de cupones,
pagados, asientos Nómina de pagos y
contables, imágenes de abonos cargados
cupones, transferencias o (envío quincenal)
depósitos
Sí
No
No
í
Nómina de descuentos
No Sí
Nómina condonaciones
Sí
No
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Flujograma:
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ANEXO N° 3
INSTRUCCION DE TRABAJO DE GESTION Y ATENCION PRESENCIAL

PARA LA RESTITUCION DE DEUDAS POR BENEFICIOS MAL PAGADOS
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1. OBJETIVO
Esta Instrucción de trabajo tiene por finalidad establecer los procedimientos administrativos que
realizará el Departamento de Atención Presencial a través de su División Canales de Atención a
Clientes, con el fin de dar una estructura unificada para su posterior gestión y recuperación de pagos
indebidos por prestación de beneficios otorgados por Instituto de Previsión Social.
2. ALCANCE
2.1. División Canales de Atención a Clientes

2.2. Subdepartamento de Contabilidad.
2.3. Subdepartamento de Tesorería.
2.4. Subdepartamento de Operaciones no previsionales. (División de Beneficios)
2.5. Subdepartamento de Actualización de pagos (División Beneficios)
2.6. Subdepartamento de Prestaciones Previsionales, Dirección Regional IPS Valparaíso
2.7. Unidad de Apoyo a la Gestión.
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Subdepartamento de Cobranza Centralizada
El Subdepartamento de Cobranza Centralizada se compone de Jefatura y Analistas, quienes tienen la

finalidad de coordinar, gestionar, evaluar y realizar un control del modelo del cobro de pago indebido de
beneficios mal concedidos por el Instituto en la etapa prejudicial.
El objetivo es establecer una relación con el Departamento de Canales de Atención Presencial a través
de su División Canales de Atención a Clientes y entregar información de la gestión y obtener
retroalimentación para un mejoramiento continuo.
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Confidencialidad
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1.- Centros de Atención Previsional IPS
La prioridad de los Centros de Atención Previsional seguirá siendo la de brindar una debida atención al
público en general y cada vez que una deuda sea detectada en los CAPRI, debe ingresarla al sistema
informático al módulo “Detecta Deuda” y éste emitirá automáticamente un correo electrónico con dicha
información al coordinador(a) correspondiente de la División Beneficios, con el fin de que, si
corresponde enviarlos a contabilizar.
No se pueden ingresar al módulo de Detecta Deuda, los Pagos Duplicados por el CAPRI, beneficios que
no se encuentren descritos en el punto 4.8 de este manual y las deudas anteriores al 1 de octubre 2015.
Una vez contabilizada la nómina de Cobros Indebidos, deberá ser despachada al SUBDCC el cual revisará
que contenga todos los campos requeridos, y en el caso de no contar con la información completa, será
devuelta la División de Beneficios para actualizar la información.
Las detecciones de las Deudas se pueden originar en:
a. Unidades Centrales
b. CAPRI del Instituto de Previsión Social IPS
a.- Detección de deudas en Unidades Centrales:
a.1. SUBSIDIO FAMILIAR:
El cobro indebido de subsidio familiar se detecta al descubrir en los CAPRI que el beneficiario o
beneficiaria percibe Asignación Familiar y/u otro beneficio incompatible (Ejemplo Asignación
Familiar, PBS, SDM)
a.2. ASIGNACIÓN FAMILIAR:
 Puede haber cobro indebido por distintas situaciones:
 Doble Cobro de Asignación Familiar por un mismo causante.

 Cobro por causantes que no cumplen requisitos.
 Por tramo erróneo.
 Cobro de Asignación Familiar por causantes que no cumplen requisitos. Usualmente se

presenta esta situación cuando el beneficiario o beneficiaria cobra el beneficio por un período
mayor al que le corresponde. Ejemplo: en el caso de cobro de Asignación Familiar de un
beneficiario o beneficiaria de Cesantía, va ligado al período que efectivamente tuvo derecho al
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Confidencialidad
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Subsidio de Cesantía, por lo tanto, si hubo períodos intermedios de trabajo, debe reintegrar las
sumas indebidamente percibidas por Asignación Familiar, junto con el monto correspondiente al
subsidio
a.3. POR COBRO DE PENSIONES:
 Generalmente se origina por cobro de pensiones incompatibles o mal otorgadas.
 Por cobro de mensualidades de pensiones de jubilación por vejez, invalidez y/o sobrevivencia
con posterioridad al mes de fallecimiento del causante o beneficiario y/o beneficiaria (Ley
N.°19.454, artículo 6°, modificada por la ley N° 19.953), deberán hacerse efectivas desde el
primer día del mes siguiente al fallecimiento de pensionado, es decir, deberán pagarse hasta el
último día del mes de su fallecimiento, que no ha sido factible bloquear el documento de pago o
suspender oportunamente el beneficio.
a.4. SUBSIDIO DE CESANTÍA:
Su cobro indebido se produce fundamentalmente cuando el imponente estuvo trabajando un

período durante el cual también cobró subsidio. Esta situación se detecta en el momento en que
presenta una solicitud de reanudación, al revisar la documentación que acompaña el solicitante.
a.5.PAGOS INDEBIDOS:
Errores de información que generan concesiones y/o pago de beneficios erróneos emitidos por
las Áreas de Negocio.
b.- Detección de deudas en CAPRI

En los casos que la deuda sea detectada en los CAPRI, se debe ingresar toda la información requerida
de la deuda al sistema informático, el cual automáticamente enviará un correo electrónico al
coordinador(a) de la División de Beneficios en sus Departamentos de Gestión de Concesión o de
Gestión de Pagos según corresponda, para la verificación de datos, registro y envío a contabilización.
b.1. Su responsabilidad será:

 Recaudar pago de Deuda.
 Verificar la situación del afectado a fin de emitir el informe socio económico respectivo, para
pronunciarse sobre la eventual facilidad de pago y/o condonación, la cual deberá ser visada por
el abogado regional para luego someterla a consideración del respectivo Director(a) Regional.
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Nivel de
Confidencialidad
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2.- CENTROS DE ATENCION NO PRESENCIAL (mesa de soporte y Call Center)
Los Centros de Atención no presencial (Call Center) deberán conocer el presente instructivo con el
propósito de orientar adecuadamente a los ciudadanos que consulten respecto a las cartas aviso
enviadas por el Subdepartamento Cobranza Centralizada.
Los ejecutivos de Call Center deberán orientar a los ciudadanos respecto a sus consultas de acuerdo con
la Hoja de Ruta del Aplicativo diseñado para ello y la tramitación precisa que es necesaria en los centros
de Atención Presencial otorgando información certera respecto a la consulta solicitada y alternativas de
solución de las deudas y escalar los casos complejos cuando así lo ameriten.
3.- ESCALAMIENTO CASOS COMPLEJOS
Las Jefaturas de los CAPRI deberán escalar de acuerdo con el Modelo de Escalamiento de Casos
Complejos.
4.- SISTEMA INFORMÁTICO DE REGISTRO Y SEGUIMIENTO DE DEUDA
El Subdepartamento de Cobranza Centralizada contará con un Sistema Informático de registro y

seguimiento de deuda, el cual estará asociado a varios perfiles y reportes que lo acompañan para su
control y por lo tanto accederán como usuarios, la Jefatura del Subdepartamento de Cobranza
Centralizada, Analista de Cobranza, Jefatura de los CAPRI , Ejecutivo(a) de los CAPRI, Cajero(a) del CAPRI,
Trabajador(a) Social, Abogado Regional y Director(a) Regional en el proceso de Cobranza.
Sólo se ingresarán al Sistema de Cobranza Centralizada las deudas debidamente contabilizadas.
El Sistema tiene un módulo para cada usuario:
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Nivel de
Confidencialidad
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4.1.Perfil Ejecutivo CAPRI
Control de Acceso:
El o la funcionario(a) que entrevista a la persona deudora debe ingresar al Aplicativo cuya URL es
http://10.150.180.107/otrasdeudas/index.asp
En esta pantalla se debe ingresar RUT y Clave de acceso:
Una vez aceptada las credenciales de acceso, aparece la siguiente pantalla (ver imagen), en la cual debe
seleccionar la opción ejecutivo CAPRI.
Seguimiento de Cartera (Hoja de Ruta)
Al presionar sobre el icono, Seguimiento de Cartera, aparece el detalle de personas deudoras sobre los
cuales se está realizando gestión.
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
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Se pueden consultar los o las deudores(as) a través del RUT del beneficiario o beneficiaria, el cual
desplegará en la pantalla el detalle de la deuda asignada (valor nominal)
Al presionar sobre el campo (RUT Beneficiario o beneficiaria), se desplegará en pantalla, el detalle

completo de la deuda, se habilitarán botones de acción los cuales permiten realizar la gestión de cobro
(Cupón de pago, Descuento, Acuerdo pago, Condonación), también podrá agregar datos de contacto
(Teléfonos, Email, Dirección, Datos del deudor).
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Nivel de
Confidencialidad
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Cupón de pago - Pago al Contado
Al presionar el botón cupón pago, se desplegará en pantalla el detalle del cupón, una vez confirmado, se
visualizará el cupón triplicado para su impresión.
Acuerdo de Pago
Al presionar el botón Acuerdo Pago, se desplegará en pantalla deuda, en la cual podrá realizar abono y/o
distribuir en cuotas, asignando de forma automática las fechas de pago.
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Nivel de
Confidencialidad
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Acuerdo de Pagos. Esta deuda no podrá ser pagada en más de 6 cuotas.

Será el o la Ejecutivo(a) del Centro de Atención Previsional Integral, el que debe actuar como Ministro de
Fe; en esta acción debe efectuar las siguientes actividades:
 Verificar que el Acuerdo de Pago, se encuentra con todas las anotaciones requeridas, siendo
indispensables el número de cuotas, nombres, cédula de identidad con dígito verificador y
firma de la persona deudora.
 Corroborar mediante la confrontación de las Cédulas de identidad y acuerdo de pago, que los
datos registrados para la persona deudora (nombres y número), correspondan.
 Dar fe de lo anterior estampando su RUN, firma y fecha de la gestión.
Una vez firmado, debe ser escaneado y adjuntado al Sistema de Cobranza Centralizada para quede su
registro. Si el deudor (a) solicita un mayor número de cuotas, este tendrá que ser derivado al Área de
Servicio Social de los CAPRI para otorgar Facilidades de Pagos de acuerdo con los procedimientos
vigentes.
Cuando se recupere la deuda por parte del CAPRI, el o la cajero(a) cambiará el estado del cupón de
emitido a cupón pagado, el dinero recibido como pago será depositado en la cuenta corriente del Banco
Estado N° 251909. Posteriormente el cajero deberá subir al sistema el cupón de pago timbrado, el
Voucher del depósito y el TD (comprobante contable). Por su parte la Unidad de Control de Recaudación
dependiente del Subdepartamento de Tesorería revisará los cupones en Estado pagado versus la
documentación subida en el sistema, de los documentos antes mencionados para posteriormente dar
por cargado dicho cupón en el Sistema de Cobranza Centralizada.
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Nivel de
Confidencialidad
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Descuento por Pensión
Al presionar el botón Descuento, se desplegará en pantalla la autorización y mandato para realizar dicho
descuento, estipulando cuotas y monto de pago mensual, éste debe ser impreso y firmado por el deudor
(a), una vez realizado este paso se debe escanear y subir el documento al sistema.
Al presionar el botón de Descuento, se desplegará en pantalla la Autorización y Mandato, el cual se

debe llenar y luego, imprimir el documento para firma del deudor (a) pensionado/ mandatario (*).
Será el o la Ejecutivo(a) del Centro de Atención Previsional Integral, el que debe actuar como Ministro de
Fe; en esta acción debe efectuar las siguientes actividades:
 Verificar que la Autorización y Mandato, se encuentran con todas las anotaciones

requeridas, siendo indispensables a que pensión se va a realizar el descuento (NIS), los
nombres, cédula de identidad con dígito verificador y firma del deudor (a).
 Corroborar que la Autorización y Mandato, se encuentre por el monto total de la deuda y
que se indique claramente todos los beneficios mal percibidos, si es más de uno.
 Para realizar el cálculo de las cuotas, se debe tener presente que, las cuotas no pueden
superar el 15% de la pensión y con respecto a esto, la primera de ellas deberá incluir las
diferencias de pesos que se puedan generar en el monto total a descontar.
 Ratificar mediante la confrontación de la cédula de identidad y Autorización y
Mandato, que los datos registrados para el deudor (nombres y número), corresponden.
 Dar fe de lo anterior estampando su RUT, firma y fecha de la gestión.
Una vez firmado, debe ser escaneado y adjuntado al Sistema de Cobranza Centralizada para que quede
su registro.
Solicitud Condonación:
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Nivel de
Confidencialidad
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Presionando el botón Solicitud Condonación, se desplegará en pantalla el formulario de solicitud de

condonación con datos precargados, aquella información que no esté precargada y sea necesaria,
deberá ser llenada por el o la ejecutivo(a) del CAPRI. Posteriormente deberá imprimir y entregar al
deudor (a) para éste lo firme, una vez realizado este paso se debe escanear y adjuntar el documento
para su registro.
Detecta deuda:
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Nivel de
Confidencialidad
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4.2. PERFIL JEFATURA CAPRI
Control de Acceso
Debe ingresar RUT y Clave de acceso
Una vez aceptada las credenciales de acceso, aparece la siguiente pantalla (ver imagen), se debe
seleccionar la opción jefe CAPRI.
Perfiles/Usuarios
En el menú, hay una opción usuarios, que permite a la jefatura del CAPRI, agregar, modificar datos,
eliminar y cambiar clave de acceso, para aquellos usuarios que están bajo su dependencia.
Modificar, Eliminar,
cambiar clave acceso
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Nivel de
Confidencialidad
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Agregar usuarios
En esta pantalla la jefatura del CAPRI, podrá agregar usuarios con perfiles de: ejecutivo(a) CAPRI,
cajero(a) CAPRI, Asistente Social, Director(a) Regional.
Modificar datos usuarios
En esta pantalla la jefatura del CAPRI, podrá modificar datos de usuarios (Perfil, CAPRI, Anexo, Email).
Eliminar usuarios
Al presionar el icono (X), podrá eliminar usuarios, aparecerá una ventana de alerta, la cual pregunta si
desea eliminar.
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Nivel de
Confidencialidad
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Cambio Clave
En esta pantalla la jefatura del CAPRI, podrá realizar cambios de clave de acceso de los usuarios.
Seguimiento de Cartera (Hoja de Ruta)
En esta pantalla la jefatura del CAPRI podrá realizar búsqueda por ejecutivo(a) CAPRI, que se encuentra
bajo su dependencia, además podrá realizar filtros por Estado de gestión.
Filtro estado gestión
Ejecutivos CAPRI
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Nivel de
Confidencialidad
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Una vez realizada la consulta, podrá presionar sobre el campo (Rut beneficiario o beneficiaria), lo cual
desplegará en pantalla, el detalle completo de la deuda, se habilitarán botones de acción los cuales
permitirán revisar la gestión realizada por el o la ejecutivo(a) del CAPRI (Cupón de pago, Descuento,
Acuerdo pago, Condonación), también podrá agregar datos de contacto (Teléfonos, Email, Dirección,
información de la persona deudora) e imprimir Informe Socio Económico del Trabajador Social.
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Nivel de
Confidencialidad
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.- FLUJOGRAMA CANALES DE ATENCIÓN:
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Nivel de
Uso Interno Fecha Aprobación Legal
Confidencialidad
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Nivel de
Confidencialidad
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ANEXO N° 4
INSTRUCCIÓN DE TRABAJO PARA LA GESTION

DE DEUDAS POR BENEFICIOS MAL PAGADOS
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Nivel de
Confidencialidad
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1. OBJETIVO
Esta Instrucción de trabajo tiene por finalidad establecer los procedimientos administrativos
que realizará el Subdepartamento de Cobranza Centralizada, para obtener la información
detallada de deudas enviadas desde de la División Beneficios hacia el Subdepartamento de
Cobranza Centralizada, con el fin de dar una estructura unificada para su posterior gestión y
recuperación de pagos indebidos por prestación de beneficios otorgados por Instituto de
Previsión Social IPS.
2. ALCANCE
a. División de Canales de Atención a Clientes (CAPRI) Basado en IT “RESTITUCION DE SUMAS

PERCIBIDAS POR CONCEPTO DE PRESTACION INDEBIDA DE BENEFICIOS DE SEGURIDAD
SOCIAL”.
b. Subdepartamento de Actualización de Pagos de la División Beneficios
c. Subdepartamento de Operaciones no Previsionales de la División Beneficios
d. Unidad de Registro Contable, del Subdepartamento de Contabilidad de Finanzas y
Contabilidad.
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Nivel de
Confidencialidad
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El Subdepartamento de Cobranza Centralizada se compone de Jefatura, Analistas, quienes tienen

la finalidad de coordinar, gestionar, evaluar y realizar un control del modelo del cobro de pago
indebido de beneficios concedidos por el Instituto en la etapa prejudicial.
El objetivo es establecer una relación con la División de Beneficios y entregar información de la

gestión y obtener retroalimentación para un mejoramiento continuo.
FLUJOGRAMA:
93
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
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Cada vez que sean detectados cobros indebidos y/o pagados los Coordinadores(as) de deudas de
Gestión de Pago y Gestión de Beneficios a través de un oficio enviará un email, oficio, con el total
de deudas por conceptos de cobros indebidos a la Unidad de Registro Contable, que recibirá esta
nómina (que debe estar con todos los campos que se requieren) y las contabilizará en la siguiente
cuenta específica:
1670 “Deudores por Cobro Indebido Asignación Familiar

1671 “Deudores por Cobro Indebido Pensiones y Otros Beneficios”
1672 “Deudores por Cobro Indebido SUF”
Cambio por la normativa de NICSP
1988 “Deudores de dudosa recuperación por Cobro Indebido Asignación familiar”
1989 “Deudores de dudosa recuperación por Cobro Indebido Pensiones y Otros Beneficios”
2271 “Abono por aclarar Cobro Indebido Sistema Centralizado”.
Una vez contabilizadas será la Unidad de Registro Contable quien derive al Subdepartamento de
Cobranza Centralizada, una vez al mes, a través de un email, oficio, que contenga datos básicos
que requiere el SUBDCC para realizar acciones de cobro.
DATOS DE BENEFICIARIO
RUT BENEFICIARIO DIGITO NOMBRE BENEFICIARIO MAIL DOMICILIO CODIGO COMUNA CODIGO REGION CODAREA TELEFONO CELULAR
Rut beneficiario4: Debe ir sin puntos.

Dígito verificador: Ingresar dígito correcto y no “rellenar con 0” para
evitar errores.
Nombre beneficiario: Apellido paterno +apellido materno+ primer nombre+ segundo
nombre.
Mail: Correo completo debe incluir siempre @ y .com, .cl, .es, etc.
Domicilio: Alfanumérico, no se incluye comuna ni región.
4
*El Departamento Gestión de Pagos, para efectos de informar las deudas por pago a fallecidos en el campo datos
del beneficiario o beneficiaria se indicará al apoderado.
*Para el informe de las deudas por los casos de los no fallecidos se repetirá la información en causante y beneficiario
o beneficiaria, excepto en los casos en que hay apoderado que se colocará en campo beneficiario o beneficiaria.
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Nivel de
Confidencialidad
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Código comuna: Se entregará una tabla de comunas.

Código región: Se entregará una tabla de regiones.
Código de área: De acuerdo con la región.
Teléfono: No incluir número de área.
Celular: No incluir el 09 o 9.
DATOS DEUDA
TIPO PERIODO PAGO NOMBRE CODIGO CODIGO CODIGO

BENEFICIO ERRONEO MONTO CAPRI CAPRI REGION INSTITUCION
Tipo beneficio: Sigla entregada por Subdepartamento de Cobranza

Centralizada.
Período pago erróneo: mes y año.
Monto: Sólo numérico sin punto y sin signo peso $
Nombre CAPRI: Se entregará una tabla de los CAPRI.
Código CAPRI: Se entregará una tabla de los CAPRI.
Código región: Se entregará una tabla de región.
TIPOS DE DEUDA:
SIGLA TIPO DE DEUDA

AFP Aporte Familiar Permanente
AGFP Aguinaldo Fiestas Patrias
AGNAV Aguinaldo Navidad
ANT Antigüedad
APSI Aporte Previsional Solidario de Invalidez
APSV Aporte Previsional Solidario de Vejez
ASFAM Asignación Familiar
ASIMAT Asignación Maternal
ASMUER Indemnización por Muerte
BAF Bono Ayuda Familiar
BAIF Bono Apoyo Ingresos Familiares (COVID19)
BC Bono Covid-19
BDO Bodas de Oro
BI Bono Invierno
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Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
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BPH Bono por Hijo

CON Pensiones de Convivencia
DESAHU Desahucio
HIP Deuda Hipotecaria
INDCAR Indemnización del carbón
INDEM Indemnización
INV Pensión de Invalidez
INVABS Invalidez Absoluta
LEY20874 Aporte Único Ley N°20.874
LEYESP Ley Especial
ORF Orfandad
ORFINV Pensión de Orfandad Inválida
PBSI Pensión Básica Solidaria de Invalidez
PBSV Pensión Básica Solidaria de Vejez
PNC Pensión no contributiva
RETIG Pensión Ley Rettig
SALUDREB Bonificación de Salud
SCEAC Subsidio de Cesantía Antiguas Cajas
SDM Subsidio Discapacidad Mental
SEGVIDA Seguro de Vida
STJ Subsidio al Trabajador Joven
SUBCES Subsidio de Cesantía
SUF Subsidio Familiar
VAL Ley Valech
VEJ Pensión de Vejez
VIU Pensión de Viudez
96
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
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Código Código
Nombre Región Región Nombre Comuna Comuna CAP
1 Iquique 1101
1 Alto Hospicio 1107
1 Pozo Almonte 1401
Región de Tarapacá 1 Camiña 1402 Iquique
1 Colchane 1403
1 Huara 1404
1 Pica 1405
2 Antofagasta 2101
2 Mejillones 2102
Antofagasta
2 Sierra Gorda 2103
2 Taltal 2104
Región de Antofagasta 2 Calama 2201
2 Ollagüe 2202 Calama
2 San Pedro de Atacama 2203
2 Tocopilla 2301
Tocopilla
2 María Elena 2302
3 Copiapó 3101
3 Caldera 3102 Copiapó
3 Tierra Amarilla 3103
3 Chañaral 3201
Chañaral
Región de Atacama 3 Diego de Almagro 3202
3 Vallenar 3301
3 Alto del Carmen 3302
Vallenar
3 Freirina 3303
3 Huasco 3304
4 Coquimbo 4102
Coquimbo
4 Andacollo 4103
Región de Coquimbo
4 La Serena 4101
La Serena
4 La Higuera 4104
97
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 98 de 109
4 Paiguano 4105
4 Vicuña 4106
4 Illapel 4201
4 Canela 4202
Illapel
4 Los Vilos 4203
4 Salamanca 4204
4 Ovalle 4301
4 Combarbalá 4302
4 Monte Patria 4303 Ovalle
4 Punitaqui 4304
4 Río Hurtado 4305
5 Valparaíso 5101
5 Casablanca 5102
Valparaíso
5 Isla de Pascua 5201
5 Juan Fernández 5104
5 Concón 5103
5 Puchuncaví 5105
Viña del Mar
5 Quintero 5107
5 Viña del Mar 5109
5 La Ligua 5401
5 Cabildo 5402
5 Papudo 5403
Región de Valparaíso
5 Petorca 5404
5 Zapallar 5405
5 Quillota 5501
Quillota
5 La Calera 5502
5 Hijuelas 5503
5 La Cruz 5504
5 Nogales 5506
5 Limache 5802
5 Olmué 5803
5 San Antonio 5601
San Antonio
5 Algarrobo 5602
98
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 99 de 109
5 Cartagena 5603
5 El Quisco 5604
5 El Tabo 5605
5 Santo Domingo 5606
5 Los Andes 5301
5 Calle Larga 5302
5 Rinconada 5303
5 San Esteban 5304
5 San Felipe 5701
San Felipe
5 Catemu 5702
5 Llayllay 5703
5 Panquehue 5704
5 Putaendo 5705
5 Santa María 5706
5 Quilpué 5801
Quilpué
5 Villa Alemana 5804
6 Rancagua 6101
6 Codegua 6102
6 Coinco 6103
6 Coltauco 6104
6 Doñihue 6105
6 Graneros 6106
Rancagua
6 Machalí 6108
6 Malloa 6109
Región del Libertador Gral.
6 Mostazal 6110
Bernardo O’Higgins
6 Olivar 6111
6 Quinta de Tilcoco 6114
6 Requínoa 6116
6 Rengo 6115 Rengo
6 San Fernando 6301
6 Chimbarongo 6303
San Fernando
6 Nancagua 6305
6 Placilla 6308
99
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 100 de 109
6 Paredones 6206
6 Chépica 6302
6 Lolol 6304
6 Palmilla 6306 Santa Cruz
6 Peralillo 6307
6 Pumanque 6309
6 Santa Cruz 6310
6 Las Cabras 6107
6 Peumo 6112
San Vicente
6 Pichidegua 6113
6 San Vicente de Tagua Tagua 6117
6 Pichilemu 6201
6 La Estrella 6202
6 Litueche 6203 Pichilemu
6 Marchihue 6204
6 Navidad 6205
7 Talca 7101
7 Curepto 7103
7 Maule 7105
7 Pelarco 7106
7 Pencahue 7107 Talca
7 Río Claro 7108
7 San Clemente 7109
7 San Rafael 7110
Región del Maule 7 Vichuquén 7309
7 Linares 7401
7 Colbún 7402
7 Longaví 7403
7 Parral 7404
Linares
7 Retiro 7405
7 San Javier 7406
7 Villa Alegre 7407
7 Yerbas Buenas 7408
100
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 101 de 109
7 Curicó 7301
7 Hualañé 7302
7 Licantén 7303
7 Molina 7304
Curicó
7 Rauco 7305
7 Romeral 7306
7 Sagrada Familia 7307
7 Teno 7308
7 Constitución 7102
Constitución
7 Empedrado 7104
7 Cauquenes 7201
7 Chanco 7202 Cauquenes
7 Pelluhue 7203
8 Concepción 8101
8 Chiguayante 8103
8 Florida 8104
8 Hualqui 8105
8 Penco 8107
8 San Pedro de la Paz 8108 Concepción
8 Santa Juana 8109
8 Tomé 8111
8 Hualpén 8112
8 Cabrero 8303
Región del Biobío
8 Yumbel 8313
8 Los Ángeles 8301
8 Antuco 8302
8 Laja 8304
8 Mulchén 8305
8 Nacimiento 8306 Los Ángeles
8 Negrete 8307
8 Quilaco 8308
8 Quilleco 8309
8 San Rosendo 8310
101
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 102 de 109
8 Santa Bárbara 8311

8 Tucapel 8312
8 Alto Biobío 8314
8 Coronel 8102
8 Lota 8106
8 Lebu 8201
8 Arauco 8202
8 Cañete 8203 Lota
8 Contulmo 8204
8 Curanilahue 8205
8 Los Álamos 8206
8 Tirúa 8207
8 Talcahuano 8110 Talcahuano
9 Angol 9201
9 Collipulli 9202
9 Los Sauces 9206 Angol
9 Purén 9208
9 Renaico 9209
9 Temuco 9101
9 Carahue 9102
9 Cunco 9103
9 Freire 9105
9 Galvarino 9106
Región de La Araucanía
9 Gorbea 9107
9 Lautaro 9108
9 Melipeuco 9110 Temuco
9 Nueva Imperial 9111
9 Padre Las Casas 9112
9 Perquenco 9113
9 Pitrufquén 9114
9 Saavedra 9116
9 Teodoro Schmidt 9117
9 Toltén 9118
102
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 103 de 109
9 Vilcún 9119
9 Cholchol 9121
9 Curacautín 9203
9 Ercilla 9204
9 Lonquimay 9205
Victoria
9 Lumaco 9207
9 Traiguén 9210
9 Victoria 9211
9 Curarrehue 9104
9 Loncoche 9109
Villarrica
9 Pucón 9115
9 Villarrica 9120
10 Puerto Montt 10101
10 Calbuco 10102
10 Cochamó 10103
10 Fresia 10104
10 Frutillar 10105
Puerto Montt
10 Los Muermos 10106
10 Llanquihue 10107
10 Maullín 10108
10 Puerto Varas 10109
10 Hualaihué 10403
Región de Los Lagos 10 Osorno 10301
10 Puerto Octay 10302
10 Purranque 10303
10 Puyehue 10304 Osorno
10 Río Negro 10305
10 San Juan de la Costa 10306
10 San Pablo 10307
10 Chaitén 10401
10 Futaleufú 10402 Chaitén
10 Palena 10404
10 Castro 10201 Castro
103
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 104 de 109
10 Ancud 10202
10 Chonchi 10203
10 Curaco de Vélez 10204
10 Dalcahue 10205
10 Puqueldón 10206
10 Queilén 10207
10 Quellón 10208
10 Quemchi 10209
10 Quinchao 10210
11 Coihaique 11101
11 Lago Verde 11102 Coyhaique
11 Río Ibáñez 11402
11 Aysén 11201
Región Aisén del
11 Cisnes 11202 Aisén
Gral.Carlos Ibáñez del
Campo 11 Guaitecas 11203
11 Cochrane 11301
11 O'Higgins 11302 Cochrane
11 Tortel 11303
11 Chile Chico 11401 Chile Chico
12 Punta Arenas 12101
12 Laguna Blanca 12102
12 Río Verde 12103
Punta Arenas
12 San Gregorio 12104
12 Cabo de Hornos 12201
Región de Magallanes y de
12 Antártica 12202
la Antártica Chilena
12 Porvenir 12301
12 Primavera 12302 Porvenir
12 Timaukel 12303
12 Natales 12401
Natales
12 Torres del Paine 12402
13 Santiago 13101 Alameda
Región Metropolitana 13 Buin 13402
Buin
13 Paine 13404
104
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 105 de 109
13 Estación Central 13106

13 Lo Prado 13117
Estación
13 Pudahuel 13124
13 Curacaví 13503
13 Conchalí 13104
13 Huechuraba 13107
13 Independencia 13108
13 Recoleta 13127 Independencia
13 Colina 13301
13 Lampa 13302
13 Tiltil 13303
13 La Florida 13110
La Florida
13 San Joaquín 13129
13 Las Condes 13114
13 Lo Barnechea 13115 Las Condes
13 Vitacura 13132
13 Cerrillos 13102
13 Maipú 13119
13 Talagante 13601
13 El Monte 13602 Maipú
13 Isla de Maipo 13603
13 Padre Hurtado 13604
13 Peñaflor 13605
13 Melipilla 13501
13 Alhué 13502
Melipilla
13 María Pinto 13504
13 San Pedro 13505
13 La Reina 13113
13 Macul 13118
Ñuñoa
13 Ñuñoa 13120
13 Peñalolén 13122
13 Providencia 13123 Providencia
13 Puente Alto 13201 Puente Alto
105
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 106 de 109
13 Pirque 13202
13 San José de Maipo 13203
13 El Bosque 13105
13 San Bernardo 13401 San Bernardo
13 Calera de Tango 13403
13 La Cisterna 13109
13 La Granja 13111
13 La Pintana 13112
13 Lo Espejo 13116 San Miguel
13 Pedro Aguirre Cerda 13121
13 San Miguel 13130
13 San Ramón 13131
13 Cerro Navia 13103
13 Quilicura 13125
Santiago
13 Quinta Normal 13126
13 Renca 13128
14 Valdivia 14101
14 Corral 14102
14 Lanco 14103
14 Los Lagos 14104
14 Máfil 14105
14 Mariquina 14106
Región de Los Ríos Valdivia
14 Paillaco 14107
14 Panguipulli 14108
14 La Unión 14201
14 Futrono 14202
14 Lago Ranco 14203
14 Río Bueno 14204
15 Arica 15101
Región de Arica y 15 Camarones 15102
Arica
Parinacota 15 Putre 15201
15 General Lagos 15202
Región de Ñuble 16 Chillán 16101 Chillán
106
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 107 de 109
16 Chillán Viejo 16103

16 Bulnes 16102
16 San Ignacio 16108
16 El Carmen 16104
16 Pinto 16106
16 Pemuco 16105
16 Yungay 16109
16 Quillón 16107
16 Quirihue 16201
16 Cobquecura 16202
16 Ninhue 16204
16 Treguaco 16207 Coelemu
16 Coelemu 16203
16 Portezuelo 16205
16 Ránquil 16206
16 San Nicolás 16305
16 San Carlos 16301
16 Ñiquén 16303
San Carlos
16 Coihueco 16302
16 San Fabián 16304
107
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 108 de 109
DATOS CAUSANTE
RUT NOMBRE CODIGO CODIGO
CAUSANTE DIGITO CAUSANTE MAIL DOMICILIO COMUNA REGION TELEFONO CELULAR
Rut Causante5: Debe ir sin puntos.

Dígito verificador: Ingresar dígito correcto y no “rellenar con 0” para evitar errores.
Nombre causante: Apellido paterno +apellido materno+ primer nombre + segundo.
Mail: Correo completo debe incluir siempre @ y .com, .cl, .es, etc.
Domicilio: Alfanumérico, no se incluye comuna ni región.
Código comuna: Se entregará una tabla de comunas.
Código región: Se entregará una tabla de regiones.
Teléfono: No incluir número de área.
Celular: No incluir el 09 o 9.
En caso de no tener todos los campos requeridos, la nómina de datos será devuelta por el
Subdepartamento de Cobranza Centralizada a la División de Beneficios para actualizar la
información, y poder realizar acciones de cobro en base a datos correctos y completos de la
persona deudora. Una vez actualizados por el emisor, le enviará la nómina a través de un oficio,
a la Jefatura del SUBDCC para realizar las acciones de cobro. En caso de que, nuevamente la
nómina no tenga los campos requeridos, será devuelta a la División Beneficios para su
actualización.
Si se detecta un error de una mala constitución de una deuda en otra unidad que no sea la
División Beneficios, la unidad que detectase dicha mala constitución consultará al Coordinador(a)
de Beneficios respectivo para verificar si dicha deuda está mal constituida; si la respuesta es
afirmativa, este mismo Coordinador(a) deberá informar al Subdepartamento de Contabilidad
para que corrija o elimine la deuda, con copia a la Jefatura del SUBDCC y al que realizó la
consulta.
5*El Departamento Gestión de Pagos, para efectos de informar las deudas por pago a fallecidos en el campo
datos del causante se indicará al pensionado fallecido.
*Para el informe de las deudas por los casos que no son de fallecidos se repetirá la información en causante y
beneficiario o beneficiaria, excepto en los casos en que hay apoderado que se colocará en campo beneficiario.
108
Versión 04
Nivel de
Confidencialidad
Página 109 de 109
3. Flujograma División Beneficios:
109

Manual de Cobranza de Beneficios de Seguridad Social Mal Concedido

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69

MANUAL DE COBRANZA DE BENEFICIOS

Elaborador por: Revisado por: Aprobado por:

gestiones de cobro. Por otro lado, deberá contar con toda la

42-Se agrega formato que se encuentra en la plataforma del

22.08.2019 3 5 1 1. Se agrega Subdepartamento de Prestaciones Previsionales.

16/08/2018 2 5 a la 24 1-4-6-7-8-9-9,2- Cambio nombre Manual.

28/04/2016 1 10-11 6.1.2 GIO/FMG

CLASIFICACIÓN DE DEUDAS DE BENEFICIOS MAL CONCEDIDOSO PAGADOS, SEGÚN

PROCEDIMIENTO DE COBRO DE PAGOS INDEBIDOS DE BENEFICIOS 16

DEL SEGUIMIENTO DE LA DEUDA Y DE LA GESTIÓN AGOTADA 25

DEL CASTIGO CONTABLE Y LA COBRANZA JUDICIAL 26

PLAZOS Y DE LOS COBROS INDEBIDOS 28

DEUDAS HISTORICAS Y PRESCRPCIÓN 29

INIDICADORES DE GESTIÓN Y CONTROL DE REGISTRO 33

 Instructivo Restitución De Pagos Indebidos En El Extranjero 34

2.1. División de Canales de Atención a Clientes, basado en el Instructivo de Trabajo.

3.1. Ley N° 12.084, que contiene normas sobre Abuso de la Previsión.

4.1 PAGOS INDEBIDOS DE BENEFICIOS

4.2 SISTEMA DE COBRANZA CENTRALIZADA.

El Sistema Informático de Registro y Seguimiento de Deuda, es administrado por el Subdepartamento de

4.5. DEUDA HISTÓRICA.

4.6. CASTIGO CONTABLE.

Es el hecho económico mediante el cual se reconoce contablemente la pérdida patrimonial de una

4.7. COBRO DOLOSO DE BENEFICIOS.

Normativa Internacional Contable para el Sector Público.

4.9.1. SIGLAS DE BENEFICIOS.

SIGLA TIPO DE BENEFICIO

PNC Pensión no contributiva

5. CLASIFICACIÓN DE LAS DEUDAS DE BENEFICIOS MAL CONCEDIDOS O PAGADOS SEGÚN NORMAS

Transcurridos 18 meses de la constitución de la deuda todas aquellas que cuenten o no con la

vencidas y contabilizadas en la cuenta de “Dudosa Recuperación”. A su vez serán marcadas en el sistema

El Departamento Judicial deberá informar al Subdepartamento de Contabilidad, trimestralmente, todas

a) Deudas que sean igual o inferior a $ 1.000.-

5.5 Castigo de Bienes Financieros Incobrables

6.1 Subdepartamento de Cobranza Centralizada (SUBDCC): Depende jerárquicamente del

6.3 Unidad de Apoyo de la Gestión: Depende jerárquicamente de la jefatura del Departamento de

6.4 Analistas de Cobranza: Dependen jerárquicamente de la jefatura del Subdepartamento de Cobranza

6.10 Subdepartamento de Contabilidad: Depende jerárquicamente del Departamento de Finanzas.

6.11 Subdepartamento de Tesorería: Depende jerárquicamente del Departamento de Finanzas.

6.12 Departamento Contraloría Interna: Depende jerárquicamente de la Dirección Nacional y es el

6.13 División Jurídica: Depende jerárquicamente de la Dirección Nacional y su función es dirigir,

su Departamento Judicial determinará, conforme a los antecedentes analizados, si es factible realizar la

Respecto de aquellas deudas iguales o menores a 3 UF ingresarán directamente al Departamento de

6.14 División Beneficios: Depende jerárquicamente de la Dirección Nacional y su función es solicitar

6.15 Subdepartamento de Prestaciones Previsionales: Depende jerárquicamente de la Dirección

7. PROCEDIMIENTO COBRANZA DE PAGOS INDEBIDOS DE BENEFICIOS

7.1. DETECCIÓN DE LOS PAGOS INDEBIDOS.

7.1.1 División Beneficios

7.1.2. Centro de Atención Previsional Integral (CAPRI):

7.1.3. Subdepartamento de Prestaciones Previsionales, Dirección Regional IPS Valparaíso:

De forma mensual, entre los días 25 y 30 de cada mes, el Subdepartamento de Prestaciones

Cuando el Subdepartamento de Prestaciones Previsionales, contabilice deudas en forma masiva o con

En el caso que, en un mes no se detecten deudas, se informará de ello al Subdepartamento de Cobranza

La información que proporcionará en la nómina de deudas deberá estar ajustada a la parametrización

7.2. GESTIÓN DE COBRO PREJUDICIAL.

 Iguales o menores a 1,5 UF;

7.2.3 Emisión de cartas: Paralelamente a las gestiones anteriores, el Subdepartamento de Cobranza

2. No se emitirán segundas y terceras cartas cuando:

 Cuando exista comparecencia personal de la persona deudora en el CAPRI, cualquiera

3. Si la deuda supera 1,5 UF y no se verifican las situaciones descritas anteriormente, se enviará

7.3. DE LA SOLUCIÓN DE LA DEUDA:

7.3.1 Desconocimiento de la deuda.