UNIVERSIDAD AUTÓNOMA DE GUERRERO

UNIDAD ACADÉMICA DE DERECHO.

PROGRAMA DE ESTUDIO DE LA MATERIA “DERECHO FISCAL”

MAESTRA DE LA MATERIA: EVA LUZ RAMIREZ BAÑOS

PARTE I

GENERALIDADES EN MATERIA FISCAL

CAPITULO I. ANTECEDENTES HISTÓRICOS

1.1. PREHISTORIA
1.2. ROMA
1.3. EDAD MEDIA
1.4. MÉXICO (antiguo, conquista y colonia)

CAPITULO II. NOCIONES GENERALES DEL DERECHO TRIBUTARIO

2.1. CONCEPTO DE DERECHO TRIBUTARIO

2.2. FUENTES FORMALES DEL DERECHO TRIBUTARIO
2.3. RELACIONES CON OTRAS RAMAS DEL DERECHO
2.4. AUTONOMÍA DEL DERECHO TRIBUTARIO

CAPITULO III. ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO

3.1. ASPECTOS GENERALES

3.2. MOMENTOS DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA
3.3. FINES DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA
3.4. DIFERENCIAS ENTRE LA ACTIVIDAD FINANCIERA ESTATAL Y PRIVADA

PARTE II

CAPITULO IV. DE LAS CONTRIBUCIONES

4.1. CONCEPTO

4.2.- CARACTERÍSTICAS DE LAS CONTRIBUCIONES.

a). Que su naturaleza es netamente personal.
b).Que sus aportaciones son pecuniarias.
c). Que su producto se debe destinar al gasto público, de los entes tantog federales; estatales
y/o municipales.
d). Que la aportación debe ser proporcional y equitativa.
d). Que esta obligación solamente se puede establecer mediante disposición legal.

4.2. CLASIFICACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES

4.2.1. Los Impuestos
4.2.2 . Aportaciones de Seguridad Social
4.2.3. Contribuciones de mejoras
4.2.4. Derechos.
4.2.5. Aprovechamientos.
5.- LOS IMPUESTOS.

5.1.- TEORÍAS QUE LOS DEFINEN.

a). Teoría de la equivalencia.
b). Teoría del Seguro.
c). Teoría del Capital Nacional.
d). Teoría del Sacrificio.

5.2. DEFINICIÓN DE IMPUESTO.

5.3. ELEMENTOS FUNDAMENTALES O BÁSICOS DE LOS IMPUESTOS

a). El sujeto del impuesto.

b). El objeto del impuesto.
c). La determinación de la base.
d). La aplicación de la tasa, tarifa o cuota.
e). La forma, medio y fecha de pago.

5.4. ALGUNAS LEYES FISCALES EN MÉXICO.

a). Ley del impuesto sobre la renta.
b). Ley del impuesto al valor agregado
c). Ley del impuesto especial sobre la producción de servicios.
d). Ley del impuesto sobre automóviles nuevos.

e). Leyes fiscales estatales y municipales.

5.5. PRINCIPIOS DE LOS IMPUESTOS.

a). Principio de Justicia.
b). Principio de certidumbre.
c). Principio de comodidad.
d) Principio de economía.

4.6. CLASIFICACIÓN DE LOS IMPUESTOS.

1. DIRECTOS.
a) Personales
b) Reales
2. INDIRECTOS.
a) Impuestos sobre los actos
b) Impuestos sobre el consumo.

CAPITULO V. LA RELACIÓN TRIBUTARIA.

5.1. SUJETO ACTIVO
5.2. SUJETO PASIVO
5.2.1. Clasificación del sujeto pasivo
a). Sujeto pasivo contribuyente u obligado directo.
b). Sujeto pasivo obligado solidario.
c). Sujeto pasivo obligado subsidiariamente o por sustitución.
d). Sujeto pasivo obligado por garantía.

CAPITULO VI. DE LA OBLIGACIÓN FISCAL

6.1. NACIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN FISCAL

6.2. DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
6.3. ÉPOCA DE PAGO DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
6.4. EXIGIBILIDAD DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
6.5. EXENCIÓN DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
CAPITULO VII. EL ÓRGANO RECAUDADOR DE LA ACTIVIDAD FINANCIERA Y
HACENDARÍA

7.1. SECRETARIA DE HACIENDA Y CREDITO PÚBLICO (S.H.C.P.)

7.2. SERVICIO DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA (SAT)
7.2.1. Naturaleza Jurídica del SAT
7.2.2. Objeto del SAT
7.2.3. Estructura del SAT
7.2.4. Atribuciones del SAT
7.2.5. Razón de la Existencia del SAT
7.2.6. Factores de Creación
7.2.7. Marco Jurídico
7.2.8. Órganos Integrantes
7.2.9. Áreas que Componen el SAT.