Los estudiantes Juan Jerónimo y Miguel Ángel, se asocian para construir la sociedad e

comercialización de cobijas,sábanas y ropa de pijamas, dentro de este propósito se rea

N°

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 EL PARAISO

Los estudiantes Juan Jerónimo y Miguel Ángel, se asocian para construir la sociedad empresaria
comercialización de cobijas,sábanas y ropa de pijamas, dentro de este propósito se realizan las s

TRANSACCIONES
Juan Jerónimo aporta $1.000.000 en efectivo, mientras que Miguel Ángel aporta otros reciursos que no son en efectivo, ya que
disponible, sin embargo, su aporte se estima en muebles por un valor de $800.000
Compran 80 cobijas a $30.000 c/u a crédito con un proveedor amigo.
Pagan publicidad por $50.000 en efectivo.
Venden 50 cobijas durante el periodo de operación, el precio de venta de cada producto de cobija es de $65.000.En este ejercici
que la mitad de las ventas se hiciera de contado y el restante, 50% de las cobijas a credito de 30 días a quienes compraban más
de ventas es el valor que se pagó al comprar las cobijas).

Pagan por transporte de mercancia $40.000 (pagó en efectivo).

Se recibió una reclamación de un cliente por una cobija defectuosa, a la cuál se le dio el respectivo cambio , ya que habia inven
defectuosa se reporta igualmente al proveedor para su respectivo cambio, pero inafortunadamente indicó que no tiene disponibl
nota pertinente a la factura pendiente de pago (Débito o Crédito según corresponda).
Realizaron otra compra de mercancia, 50 cobijas a un precio de compra de $35.000 y 25 juegos de sábanas a $28.000 surtidas e
cama doble.
mir Bien"para la
s transacciones.
 EL SOÑAR
Dirección postal 111111 Telf.: 3333333333
Ciudad BUENOS AIRES Fax: 224455778
Factura para: DORMIR BIEN Teléfono: 3456872934
Dirección: Barrios Unidos Fax:"639827615
Correo electrónico: dormirbien@gmail.com

Artículo n Descripción Cant. Precio por unidad

1 Cobijas 80 30,000.00 €

Subtotal de la fact

Impuesto sobre las ven

RECIBO DE PAGO Fecha 12/04/2022 N° 10

PAGADO A : PUBLICIDAD ORO

CANTIDAD CINCUENTA MIL PESOS

CONCEPTO PUBLICIDAD

DORMIR BIEN
Dirección postal 122889 Telf.: 3456872934
Ciudad BARRIOS UNIDOS Fax: 639827615
Factura para: TRAPOS N.J Teléfono: 341625839
Dirección: KENNEDY Fax:"639838645
Correo electrónico: trapon.j@gmail.com

Artículo n Descripción Cant. Precio por unidad

1 Cobijas 50 65,000.00 €
 Subtotal de la fact

Impuesto sobre las ven

RECIBO DE PAGO Fecha 20/03/2022 N° 05

PAGADO A : INDO TRANSPORTE

CANTIDAD CUARENTA MIL PESOS

CONCEPTO TRANSPORTE DE MERCANCÍA

SÁBANAS REAL
Dirección postal 124227 Telf.: 3496827740
Ciudad BOGOTÁ Fax: 63997614
Factura para: DORMIR BIEN Teléfono: 3456872934
Dirección: BARRIOS UNIDOS Fax:"639827615
Correo electrónico: dormirbien@gmail.com

Artículo n Descripción Cant. Precio por unidad

1 Cobijas 50 35,000.00 €
1 Juego de sábanas 25 28,000.00 €

Subtotal de la fact

Impuesto sobre las ven

 elsoñar@gmail.com
Sitio web
N.º de factura: 5

Fecha de la factura:
8/10/2022

Descuento Precio
2,400,000.00 €

Subtotal de la factura
Tipo impositivo
Impuesto sobre las ventas
Otros
Depósito recibido
TOTAL 2,400,000.00 €

N° 10

CANTIDAD $ 50,000

FORMA DE PAGO
X EFECTIVO
CHEQUE N°

dormirbien@gmail.com
Sitio web
N.º de factura: 10

Fecha de la factura:
6/5/2022

Descuento Precio
3,250,000.00 €
 Subtotal de la factura
Tipo impositivo
Impuesto sobre las ventas
Otros
Depósito recibido
TOTAL 3,250,000.00 €

N° 05

CANTIDAD $ 40,000

FORMA DE PAGO
X EFECTIVO
CHEQUE N°

sabanasreal@gmail.com
Sitio web
N.º de factura: 13

Fecha de la factura:
6/26/2022

Descuento Precio
1,750,000.00 €
700,000.00 €

Subtotal de la factura
Tipo impositivo
Impuesto sobre las ventas
Otros
Depósito recibido
TOTAL 2,450,000.00 €
Juan Jerónimo aporta $1.000.000 en efectivo, mientras que Miguel Ángel aporta otros reciursos que no son en efectivo, ya que
aporte se estima en muebles por un valor de $800.000

Código Cuenta Debe Haber

1105 Caja 1,000,000
1524 Equipo de oficina 800,000
3115 Aportes sociales 1,800,000

Saldo 1,800,000 1,800,000

Compran 80 cobijas a $30.000 c/u a crédito con un proveedor amigo.

Código Cuenta Debe Haber

2205 Proveedores Nacionales 2,400,000
23 Cuentas por pagar 2,400,000

Saldo 2,400,000 2,400,000

Pagan publicidad por $50.000 en efectivo.

Código Cuenta Debe Haber

5235 Gastos servicios 50,000
1105 Caja 50,000

Saldo 50,000 50,000

Venden 50 cobijas durante el periodo de operación, el precio de venta de cada producto de cobija es de $65.000.En este ejerc
ventas se hiciera de contado y el restante, 50% de las cobijas a credito de 30 días a quienes compraban más de tres unidades (
comprar las cobijas).

Código Cuenta Debe Haber

1105 Caja 1,625,000
1305 Cliente 1,625,000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 3,250,000

1435 Mercancia No fabricada por la empresa 1,500,000

6135 Costo de ventas 1,500,000
Saldo 4,750,000 4,750,000

Pagan por transporte de mercancia $40.000 (pagó en efectivo).

Código Cuenta Debe Haber

5235 Gastos servicios 40,000
 1105 Caja 40,000

Saldo 40,000 40,000

Realizaron otra compra de mercancia, 50 cobijas a un precio de compra de $35.000 y 25 juegos de sábanas a $28.000 surtidas

Código Cuenta Debe Haber

6205 Compra de mercancia 2,450,000
1105 Caja 2,450,000

Saldo 2,450,000 2,450,000

 que no son en efectivo, ya que no cuenta con disponible, sin embargo, su

bija es de $65.000.En este ejercicio comercial omplicó que la mitad de las

mpraban más de tres unidades (costo de ventas es el valor que se pagó al
s de sábanas a $28.000 surtidas en varios colores para cama doble.
1105 CAJA 1524 EQ DE OFICINA
DEBE HABER DEBE HABER
1.000.000 50.000 800,000
1.625.000 40.000
2,450,000

5,075,000 90,000 800,000

4,985,000 800,000

23 CUENTAS POR PAGAR 5235 GASTOS SERVICIOS

DEBE HABER DEBE HABER

2,400,000 40,000
50,000

2,400,000 90,000
2,400,000 90,000

6135 COSTO DE VENTAS 6205 COMPRA DE MERCANCIA

DEBE HABER DEBE HABER

1,500,000 2,450,000

1,500,000 2,450,000
1,500,000 2,450,000
3115 APORTES SOCIALES 2205 PROV.NACIONALES
DEBE HABER DEBE HABER
1,800,000 2,400,000

1,800,000 2,400,000
1,800,000 2,400,000

1305 CLIENTE 4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y

POR MENOR
DEBE HABER DEBE HABER
1,625,000 3,250,000

1,625,000 3,250,000
1,625,000 3,250,000

1435 MERCANCIA NO
FABRICADA POR LA
EMPRESA
DEBE HABER
1,500,000

1,500,000
1,500,000
CÓDIGO CUENTA
1105 EFECTIVO
1524 EQ.OFICINA
3115 APORTES SOCIALES
2205 PROVEEDORES NACIONALES
23 CUENTAS POR PAGAR
5235 GASTOS SERVICIOS
1305 CLIENTE
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
6135 COSTO DE VENTA
6205 COMPRA DE MERCANCIA
1435 MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER
4,985,000
800,000
1,800,000
2,400,000
2,400,000
90,000
1,625,000
3,250,000
1,500,000
2,450,000
1,500,000
 DORMIR BIEN
ESTADO DE RESULTADOS
31 DE DICIEMBRE DE 2021
INGRESOS 4,985,000
Costo de ventas 1,500,000
UTILIDAD BRUTA 3,485,000
Gastos 90,000
UTILIDAD DEL EJERCICIO 3,395,000

ELABORÓ AUTORIZÓ
 DORMIR BIEN
NIT 888888888
31 DE DICIEMBRE DE 2021

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

ACTIVO PASIVO
Activo corriente Pasivo corriente
Caja 4,985,000 Proveedores nacionales
Clientes 1,625,000 Total pasivo corriente
Inventarios 900,000
Total activos corriente 7,510,000
Total pasivo

Activo no corriente
Eq. Oficina 800,000
Total activo no corriente 800,000

Total activo 8,310,000

NCIERA

PASIVO PATRIMONIO
nte
2,400,000 Aportes sociales 1,800,000
2,400,000 Utilidad 3,395,000
Total patrimonio 5,195,000

2,400,000

Total pasivo + Patrimonio 7,595,000