UNIVERSIDAD DEL VALLE DE MÉXICO

EQUIPO: LLANOS JIMENEZ JOHAN YEBRAM, DANIEL

JERSSAIN VEGA SAAVEDRA, JORGE EMILIANO BRAVO
MANZANO.

NOMBRE DEL DOCENTE: JUAN RIVERA CARDOSO

MATERIA: DERECHO FISCAL

ACTIVIDAD 3. PROYECTO INTEGRADOR ETAPA 1

 ACTIVIDAD
PROYECTO INTEGRADOR ETAPA 1

Fecha: 05/03/2024
Nombre del estudiante: Johan Yebram Llanos Jimenez, Daniel
Jerssain Vega Saavedra, Jorge Emiliano Bravo Manzano.
Nombre del docente: JUAN RIVERA CARDOSO

Estimada Lic. Fernández:

Por medio del presente hago de su conocimiento la información solicitada referente al

procedimiento que debe realizar para cumplir con sus obligaciones fiscales.

I. Régimen de inscripción
El Régimen de Incorporación Fiscal es para aquellas personas físicas con actividades empresariales
que obtengan ingresos de hasta dos millones de pesos anuales y que presenten el aviso de
actualización de actividades económicas y obligaciones ante el SAT.

II. Proceso de inscripción

El proceso de inscripción como persona física al RFC comienza con un la creación de una cita en el
Portal del Servicio de Administración Tributaria, posterior a esto llenar el formulario que le
solicitan, esto generará un folio que deberá imprimir para acudir a su cita en cualquier oficina SAT
de su preferencia con la siguiente documentación;
a) CURP
b) Carta de naturalización expedida por la autoridad competente
debidamente certificada o legalizada, según corresponda.
c) Comprobante de domicilio fiscal.
d) Identificación oficial vigente del contribuyente o representante legal.
e) Acuse de preinscripción en el RFC.
 III. Impuestos federales
Los Impuestos federales que debe pagar de acuerdo con el régimen de inscripción RFC en este caso
como persona física son los siguientes:
a) Impuesto Sobre la Renta: A diferencia de las personas morales, las personas físicas
tienen obligaciones fiscales en base al tipo de ingreso que obtengan: Salarios,
Actividad Empresarial o profesional, Rentas, Dividendos, Ganancias por venta de
bienes, etc.
b) Declaración Anual: En el mes de abril, se tiene la obligación, y para algunos es
opcional, de presentar la declaración anual.
c) Discrepancia Fiscal: Este concepto es importante para las personas físicas y
consiste en que una persona gaste más de lo que gana.

Como personas morales son los siguientes;

a) Declarar el Impuesto sobre la Renta
b) Impuesto al Valor Agregado
c) Impuesto Especial sobre Producción y Servicios propio o retenido enterando tus
pagos provisionales o definitivos.

IV. Obligaciones fiscales

Las obligaciones fiscales que adquiere una persona física son las siguientes;
a) Expedir comprobantes fiscales.
b) Presentar declaraciones y pagos mensuales, y Declaración Anual.
c) Retener impuestos, así como expedir el comprobante fiscal que corresponda, el
cual se puede considerar como la constancia de retenciones.
d) Formular un estado de posición financiera e inventario de existencias.
e) Determinar la utilidad fiscal y PTU cada año.
f) Llevar control de inventarios.
g) Avisar por los préstamos, aportaciones para futuros aumentos de capital recibidos.
h) En su caso, declaración informativa en el formato electrónico Multi-IEPS.
y el periodo de cumplimiento el cumplimiento de obligaciones fiscales que se emita en sentido
positivo tiene una vigencia de tres meses para efecto de la obtención de estímulos o subsidios y
una vigencia de 30 días naturales a partir del día de su emisión en los demás casos

V. Procedimiento para emitir comprobantes fiscales

El procedimiento de la emisión de comprobantes fiscales consta de los siguientes pasos;
1. Ingresar al Portal SAT y seleccionar la opción TRAMITES
2. Seleccionar “Factura electrónica”
3. Selecciona “consultar, cancelar y recuperar"
4. Ingresar satos requeridos, RFC, Contraseña y Firma electrónica Avanzada
5. Seleccionar “Facturas Recibidas”
6. Marcar la opción “Fecha de emisión” y en RFC al SAT escribir “SAT970701NN3.
Después dar clic en el botón “Buscar CFDI”
 Notas
Entre los posibles inconvenientes que las personas pueden encontrar al inscribirse al RFC está la
necesidad de llevar un registro de los gastos e ingresos para cumplir, en tiempo y forma, con las
obligaciones. Sin embargo, para las personas asalariadas, esto no implica ningún problema, pues
la retención de los impuestos es realizada por el patrón.

Anexamos una serie de incisos por los que el SAT podría rechazar su petición.

1. No llevar la documentación completa

2. USB dañado o con virus

3. EL CONTRIBUYENTE LLENÓ DE MANERA INCORRECTA EL FORMATO FE- SOLICITUD DE

CERTIFICADO DE FIRMA ELECTRÓNICA AVANZADA

4. EL DOMICILIO REGISTRADO EN EL FORMATO "SOLICITUD DE CERTIFICADO DE FIRMA

ELECTRÓNICA AVANZADA" CONTIENE INFORMACIÓN DISTINTA A LO REGISTRADO EN
LAS BASES DE DATOS DEL SAT.

5. EL REPRESENTANTE LEGAL DE LA PERSONA MORAL ACREDITA SUS FACULTADES CON UN

PODER QUE NO CUMPLE CON LO ESTABLECIDO EN EL ARTÍCULO 19-A DEL CÓDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIÓN

Verifique que el poder con el que va a acreditar sus facultades como representante legal
sea general para realizar actos de administración o dominio. En este sentido no se
aceptan poderes que contengan la leyenda "poder especial" en su denominación, o que
en su defecto incumplan con lo establecido en el artículo 19-A del Código Fiscal de la
Federación.
Bibliografía
Conoce los tipos de régimen fiscal para personas físicas. (s/f). gob.mx. Recuperado el 6 de marzo
de 2024, de https://www.gob.mx/sat/es/articulos/conoce-los-tipos-de-regimen-fiscal-para-
personas-fisicas?idiom=es

¿Eres persona física o moral? Estos son los impuestos que debes pagar en México. (2023, abril 9).
El Financiero. https://www.elfinanciero.com.mx/mis-finanzas/2023/04/09/que-son-los-impuestos-
y-cuales-son-los-tipos-que-hay-que-pagar-en-mexico/

Realiza tu inscripción en el RFC persona física. (s/f). Gob.Mx. Recuperado el 6 de marzo de 2024,
de https://www.sat.gob.mx/tramites/82714/realiza-tu-inscripcion-en-el-rfc-persona-fisica

Servicio de Administración Tributaria. (s/f). Gob.mx. Recuperado el 6 de marzo de 2024, de

https://www.sat.gob.mx/gobmx/Paginas/ficha_39_cff.html