Proyecto Taller: SAT Para No Contadores.

Sábado 19 De Febrero Del 2022. Ubicación: ------

Horario: 10:00 Am HORA DE LA CDMX. Cupo limitado.

SAT PARA NO CONTADORES...

Obtener el conocimiento de cómo cumplir con tus obligaciones ante el SAT.

Taller presencial. (Impartido por ponentes expertos en la materia) especial para

emprendedores, profesionistas independientes, dueños de Pymes, jóvenes que serán
incorporados al nuevo régimen fiscal y todo aquel que quiera adquirir conocimientos
básicos del SAT

TEMARIO:

I.- Como me inscribo en el RFC

II.- Cuales son los regímenes de las personas físicas

III.- Como generar una cita en el SAT

IV.- Como generar la e. Firma

V.- Constancia de situación fiscal

VI.- Actualiza tu actividad económica

VII.- suspensión de actividades en el SAT

VIII.- Reanudación de actividades en el SAT

IX.- Actualización del domicilio fiscal

X.- Cumplimiento de obligaciones fiscales

XI.- Activación del buzón tributario

XII.- Emisión de factura (CFDI)

XIII.- Cancela y recupera tus facturas

XIV.- Deducciones autorizadas – Deducciones personales.

 INCLUYE:

Material PDF.

Reconocimiento De Acreditación.

HOJA INFORMATIVA

Informes E Inscripción: Vía Whatsapp Al Tel: 923 ……..

I.- Para Tu Inscripción Los Siguientes Pasos;

Cuota. $ 350.00 MN.

DATOS BANCARIOS;

Beneficiario: Castillejos García Evelyn

Banco: BBVA Bancomer

Número De Cuenta:

Número De Tarjeta:

II.- Una Vez Realizado El Pago;

Enviar Comprobante De Pago Vía Whatsapp. Tel: 923 …..

Información Complementaria: Nombre Completo; Correo Electrónico.

III.- Una Vez Realizado Los Anteriores Pasos, Le Enviaremos Su Confirmación De

Inscripción.

Conoce Y Cumple Con Tus Obligaciones Fiscales. Cupo Ilimitado. ¡Inscríbete Ya ¡

 I.- COMO ME INSCRIBO EN EL RFC

Inscripción en el RFC

Solicitud de inscripción en el RFC de personas físicas.

Quiénes lo presentan;

Personas físicas a partir de 18 años de edad cumplidos.

Dónde se presenta

En el Portal del SAT.

En una Oficina del SAT, previa cita registrada en el Portal del SAT, SAT Móvil o Portal
GOB.MX.

En las oficinas de la Entidad Federativa que corresponda a tu domicilio, si optas por

tributar en el Régimen de Incorporación Fiscal.

Qué documentos se obtienen

Solicitud de inscripción en el RFC.

Acuse único de Inscripción en el RFC que contiene la cédula de identificación fiscal y el

código de barras bidimensional (QR).

Acuse de preinscripción en el RFC.

Acuse de presentación inconclusa de solicitud de inscripción o aviso de actualización en

el RFC, que contiene el motivo por el cual no se terminó el trámite.

Cuándo se presenta;

Dentro del mes siguiente al día en que se tenga la obligación de presentar las
declaraciones periódicas, de pago o informativas propias o por cuenta de terceros o
cuando exista la obligación de expedir comprobantes fiscales por las actividades que se
realicen.

Requisitos;

En el Portal del SAT:

No se requiere presentar documentación.

En la oficina del SAT y en la Entidad Federativa:

Contar con Clave Única de Registro de Población (CURP) o:

Cédula de Identidad Personal, expedida por la Secretaría de Gobernación a través del
Registro Nacional de Población (original), en caso de menores de edad que no cuenten
con CURP;

Carta de naturalización expedida por la autoridad competente debidamente certificada o

legalizada, según corresponda, tratándose de mexicanos por naturalización (original o
copia certificada); o

Documento migratorio vigente, emitido por autoridad competente, en caso de extranjeros

(original o copia certificada).

Comprobante de domicilio fiscal, cualquiera de los señalados en el inciso B) del apartado

de Definiciones del Catálogo de Servicios y Trámites (original).

Poder notarial para actos de administración, dominio o especiales en caso de

representación legal, o carta poder firmada ante dos testigos y ratificadas las firmas ante
las autoridades fiscales o ante fedatario público (copia certificada).

Identificación oficial vigente del contribuyente o representante legal, cualquiera de las

señaladas en el inciso A) del apartado de Definiciones del Catálogo de Servicios y
Trámites (original).

Acuse de preinscripción en el RFC, si iniciaste el trámite por el Portal del SAT (original).

Pasos para realizar el trámite;

En el Portal del SAT

Ingresa a la sección Trámites y de la barra superior elige la opción RFC.

Del apartado Preinscripción, selecciona la opción personas físicas.

Llena los datos solicitados por el formulario electrónico: Inscripción al RFC.

Envía tú trámite al SAT e imprime la hoja previa con el número de folio asignado.

Agenda una cita y acude con la documentación del trámite a la oficina del SAT de tu
preferencia.

Entrega la documentación a la autoridad fiscal que atenderá tu trámite.

Recibe solicitud y acuse de inscripción al RFC, así como los productos derivados del
trámite.

Atención presencial

Agenda una cita y acude con la documentación del trámite a la oficina del SAT de tú
preferencia.

Entrega la documentación a la autoridad fiscal que atenderá tu trámite.

Recibe tu solicitud y acuse de inscripción al RFC, así como los productos derivados del
trámite.

Disposiciones jurídicas aplicables

Artículo 27 del Código Fiscal de la Federación; artículos 22, 26 del Reglamento del Código
Fiscal de la Federación; reglas 2.4.2., 2.4.6., 2.4.15., de la Resolución Miscelánea Fiscal.

II.- CUALES SON LOS REGÍMENES DE LAS PERSONAS FÍSICAS:

Para fines fiscales, es necesario definir si un contribuyente realizará sus actividades

económicas como persona física o como persona moral. En cada caso tiene requisitos y
un trato fiscal distinto.

Empecemos por conocer a qué se refiere cada concepto:

Persona física;

Es un individuo que realiza cualquier actividad económica (vendedor, comerciante,

empleado, profesionista, etc.), el cual tiene derechos y obligaciones.

Los regímenes para las Personas Físicas se clasifican de acuerdo con sus actividades e
ingresos y son:

Régimen Simplificado de Confianza

Sueldos y salarios e ingresos asimilados a salarios

Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

Régimen de Incorporación Fiscal

Enajenación de bienes

Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas

Tecnológicas

Régimen de Arrendamiento

Intereses

Obtención de premios

Dividendos
Demás ingresos

Como emprendedor es importante conocer los detalles sobre la actividad que planeas
realizar y contar con una estimación lo más cercana a la realidad, de los ingresos que
puedas tener en un mes y en un año, a fin de identificar el régimen fiscal en que debes
tributar.

Los regímenes fiscales que puedes elegir de acuerdo con las actividades empresariales
que llevarás a cabo son:

Régimen Simplificado de Confianza

Pueden inscribirse aquellas personas físicas que realicen únicamente actividades

empresariales, profesionales u otorguen el uso o goce temporal de bienes, siempre que la
totalidad de sus ingresos propios de la actividad o las actividades, obtenidos en el
ejercicio inmediato anterior, no excedan de la cantidad de tres millones quinientos mil
pesos.

Régimen de Actividades Empresariales con ingresos a través de Plataformas

Tecnológicas.

Este esquema facilita y simplifica el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, al contar

con la opción de que las plataformas tecnológicas les retengan el ISR e IVA de forma
definitiva y los paguen directamente al SAT, de esta forma ya no realizarán las
declaraciones mensuales, en virtud de que las retenciones que les efectúe la plataforma
tecnológica tienen el carácter de pago definitivo.

Para que puedan optar por considerar la retención de impuestos que realice la plataforma
tecnológica como pago definitivo, sus ingresos en el ejercicio no deben exceder de 300
mil pesos (incluyendo salarios e intereses).

Régimen de Arrendamiento

Las personas físicas que son dueñas de un bien inmueble como una casa, edificio,
departamento, local comercial, terreno o bodega y autorizan a otras personas para que lo
utilicen por un tiempo y fines establecidos, a cambio de una cantidad periódica de dinero
(renta).

Régimen de Actividades Empresariales y Profesionales

Pueden tributar aquellas personas físicas que obtienen ingresos por actividades
comerciales (restaurantes, cafeterías, escuelas, farmacias, etc.), industriales (minería,
textil y calzado, farmacéutica, construcción), enajenación de bienes, de autotransporte, sin
importar el monto de los ingresos que perciban. Así como aquellas personas físicas que
presten servicios profesionales (médicos, abogados, contadores, dentistas, etc.)
 III.- COMO GENERAR UNA CITA EN EL SAT

¿Quiénes lo presentan?

Cualquier persona que desee agendar una cita para acudir a nuestras oficinas.

Costo

Trámite gratuito.

¿Cuándo se presenta?

En cualquier momento.

Fundamento Legal

Código Fiscal de la Federación, artículo 33, fracción I.

EN LÍNEA

Ingresa con el botón de iniciar.

Da clic en el botón registrar una cita, selecciona la entidad federativa, el módulo más
cercano y el servicio que requieres.

Ingresa tu nombre completo, RFC y correo electrónico.

Selecciona la fecha y hora que más te convenga y da clic en solicitar cita.

Lee y acepta los términos y condiciones de la aplicación.

Ingresa los caracteres que se muestran en la imagen, enseguida obtendrás el acuse de tu

cita.

Recibe en tu correo electrónico el acuse de tu cita.

Guarda el número asignado de cita y confirmación ya que será de utilidad en caso de que
requieras consultar o cancelar el espacio reservado.

IV.- COMO GENERAR LA E. FIRMA.

Archivo digital que te identifica al realizar trámites ante el SAT.

Para obtenerla en cualquier oficina del SAT debes:

Presentar original o copia certificada de una identificación oficial vigente.

Presentar copia simple de la CURP

Si te inscribiste en el RFC con CURP a través del Portal del SAT o mediante el "Esquema
de Inscripción al Registro Federal de Contribuyentes a través de Fedatario Público o
Medios Remotos", deberás presentar el original de tu comprobante de domicilio fiscal.

En el caso de asalariados, se podrá aceptar la credencial para votar expedida por el

Instituto Nacional Electoral (antes Instituto Federal Electoral) para acreditar su domicilio
(siempre y cuando en ésta se señale el mismo).

Unidad de memoria extraíble (USB).

Correo electrónico.

En caso de personas morales, el representante legal debe contar con e.firma (activa) y
presentar el poder general para actos de dominio o de administración, así como el acta
constitutiva en original o copia certificada ante Notario Público.

Acude a cualquier oficina del SAT previa cita registrada en el portal del SAT, SAT Móvil o
portal GOB.MX

Fundamento Legal

Ley de Firma Electrónica Avanzada.

Código Fiscal de la Federación, artículo 17-D.

Resolución Miscelánea Fiscal vigente.

Regla 2.2.15 "Requisitos para la solicitud de generación o renovación del certificado de

e.firma".

Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal vigente, fichas de trámites:

105/CFF "Solicitud de generación del Certificado de e.firma para personas físicas"

197/CFF "Aclaración en las solicitudes de trámites de Contraseña o Certificado de

e.firma".

V.- CONSTANCIA DE SITUACIÓN FISCAL

Te permite generar e imprimir tu Constancia de situación fiscal con Cédula de

Identificación Fiscal.

Objetivo
Proporcionar al contribuyente un documento que contiene información del Registro
Federal de Contribuyentes y la Cédula de Identificación Fiscal.

¿Quiénes lo pueden ejecutar?

Personas físicas y morales que cuenten con e. Firma o contraseña.

¿Cuándo se puede ejecutar?

En el momento en que se requiera.

Ingresa Con X e.firma X Contraseña.

Pasos para su uso

Selecciona el botón EJECUTAR EN LINEA de esta página.

Elige el medio de autenticación (contraseña o e. Firma).

Registra los datos de autenticación.

Selecciona el botón Generar Constancia.

Imprime o guarda en tu dispositivo electrónico.

Información adicional

Este servicio está disponible las 24 horas los 365 días del año.

Fundamento Legal

• Código Fiscal de la Federación, artículo 27.

VI.- ACTUALIZA TU ACTIVIDAD ECONÓMICA

Presenta el aviso de actualización de actividades económicas y obligaciones

Te permite informar cambios en tus actividades económicas o modificar tus obligaciones

fiscales.

¿Quiénes lo presentan?

Personas que: Modifiquen las actividades económicas que realizan y siempre que
conserven al menos una activa.

Opten por una periodicidad de cumplimiento de obligaciones fiscales diferente o cuando

opten por no efectuar pagos provisionales o definitivos.
Elijan una opción de tributación diferente a la que tienen.

Tengan una nueva obligación fiscal por cuenta propia o de terceros o cuando dejen de
tener alguna de éstas.

Cambien su actividad económica preponderante.

Cambien su residencia fiscal al extranjero y continúen con actividades económicas para

efectos fiscales en México.

Costo; Trámite gratuito.

¿Cuándo se presenta?

Dentro del mes siguiente a aquél en que se dé la situación jurídica o de hecho que lo
motive.

Cuando cambies de residencia fiscal, al momento del cambio y con no más de dos meses
de anticipación.

Fundamento Legal

Código Fiscal de la Federación, artículos 17-D y 27.

Reglamento del Código Fiscal de la Federación, artículos 29 y 30.

Resolución Miscelánea Fiscal, reglas 2.4.6., 2.5.2., 2.5.16., 3.5.14., 3.11.11., 3.11.13., 3.11.15.,
3.21.4.1., 3.21.5.1. y 3.21.6.1.

VII.- SUSPENSIÓN DE ACTIVIDADES EN EL SAT

¿Quiénes lo presentan?

Personas Físicas que interrumpan las actividades económicas que den lugar a la
presentación de declaraciones periódicas o cuando cambien de residencia fiscal.

Presenta tu aviso de suspensión de actividades.

Te permite actualizar la situación del RFC, al dejar de tener actividades económicas o por
cambio de residencia fiscal.

Costo: Trámite gratuito.

Ingresa al Portal del SAT.

Selecciona la modalidad de Persona, el apartado "Trámites del RFC", expande el menú
de "Actualización en el RFC", enseguida da clic en la opción "Presenta tu aviso de
suspensión de actividades como persona física", ingresa con RFC y contraseña.

Llena los datos solicitados en el formulario y confirma la información.

Imprime o guarda el "acuse de movimientos de actualización de situación fiscal".

¿Cuándo se presenta?

Dentro del mes siguiente a aquél en que interrumpan todas las actividades económicas
que den lugar a la presentación de declaraciones periódicas.

Cuando se trate de cambio de residencia fiscal de México a un país en el extranjero, este

aviso se presentará con no más de dos meses de anticipación.

Fundamento Legal

Código Fiscal de la Federación, artículos 17-D y 27.

Reglamento del Código Fiscal de la Federación, artículos 29 y 30.

Resolución Miscelánea Fiscal. reglas 2.5.2. y 2.5.16.

VIII.- REANUDACIÓN DE ACTIVIDADES EN EL SAT

Presenta tu aviso de reanudación de actividades.

Te permite actualizar tu situación en el RFC, al reanudar tus actividades económicas.

¿Quiénes lo presentan?

Personas físicas que vuelvan a realizar alguna actividad económica o tengan alguna
obligación fiscal periódica de pago, por sí mismas o por cuenta de terceros.

Costo: Trámite gratuito.

¿Cuándo se presenta?

Dentro del mes siguiente a aquél en que inicie alguna actividad económica o tenga alguna
obligación fiscal periódica de pago, por si mismo o por cuenta de terceros.

También puedes presentar este aviso en "Mi @spacio" de las oficinas del SAT.

Debes contar con Contraseña o e. Firma.

Si al realizar el trámite requieres registrar un nuevo domicilio fiscal, debes contar con la e.
Firma.

Fundamento Legal

Código Fiscal de la Federación, artículos 17-D y 27.

Reglamento del Código Fiscal de la Federación, artículos 29 y 30.

Resolución Miscelánea Fiscal, regla 2.4.5., 2.5.16. y 3.21.5.1.

IX.- ACTUALIZACIÓN DEL DOMICILIO FISCAL

Realiza tu cambio de domicilio en el RFC.

Presenta este aviso para actualizar los datos de tu domicilio fiscal en el RFC.

¿Quiénes lo presentan?

Las personas físicas que:

Establezcan su domicilio fiscal en lugar distinto al último manifestado en el RFC.

Deban actualizar datos que no impliquen un cambio de ubicación, como teléfono fijo,
teléfono móvil, correo electrónico, tipo de vialidad, tipo de inmueble, referencias
adicionales, características del domicilio, o entre calles, así como en los casos de cambio
de nomenclatura o numeración oficial.

Deban considerar un nuevo domicilio fiscal en términos del artículo 10 del CFF.

Costo: Trámite gratuito.

¿Cuándo se presenta?

Dentro de los 10 días siguientes a aquél en que cambies tu domicilio.

Tratándose de contribuyentes que se les hayan iniciado facultades de comprobación con

5 días de anticipación al cambio.

Dos maneras de hacer el trámite en línea o presencial;

Online; Oprime el botón INICIAR de este trámite.

Registra los datos de tu e. Firma.

Captura en el formulario que se despliega, la información del domicilio que se va a

actualizar.
Confirma los datos capturados para que se genere el "aviso de actualización o
modificación de situación fiscal" y selecciona el botón "confirmar".

Concluye el aviso registrando nuevamente los datos de tu e. Firma y envíalo al SAT.

Imprime el acuse de actualización de situación fiscal.

Presencial; Acude con los requisitos a la oficina del SAT de tu preferencia.

Entrega la documentación.

Proporciona la información que te solicite el asesor fiscal.

Recibe tu aviso y acuse de movimientos de actualización de situación fiscal con sello

digital, que contiene la fecha de presentación y el número de folio del aviso, o en su caso
el acuse de presentación inconclusa de solicitud de inscripción o aviso de actualización en
el RFC.

Fundamento Legal

Código Fiscal de la Federación, artículos 17-D y 27.

Reglamento del Código Fiscal de la Federación, artículos 29 y 30.

Resolución Miscelánea Fiscal. Reglas 2.5.13. y 2.5.16.

X.- CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES FISCALES

¿Qué es el cumplimiento de las obligaciones fiscales?

Es un reporte emitido por el SAT que te permite consultar de manera instantánea la

situación del cumplimiento de tus obligaciones fiscales al momento de la fecha de la
consulta, conforme a lo señalado en el artículo 32-D del Código Fiscal de la Federación y
la regla 2.1.39 de la Resolución Miscelánea Fiscal.

La Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales en sentido positivo te sirve para

acceder a distintos trámites, autorizaciones y beneficios, de conformidad con lo
establecido en el artículo 32-D del Código Fiscal de la Federación.

Quiénes lo pueden utilizar

Personas físicas.

Ingresa Con; X e.firma X Contraseña

Objetivo
Obtener tu Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales en sentido positivo te sirve
para contar con un documento a través del cual conste tu cumplimiento de obligaciones,
la situación de tu RFC, tu localización en el domicilio fiscal, que no te ubicas en el listado
del artículo 69-B cuarto párrafo del CFF, y que no cuentas con créditos fiscales firmes o
exigibles; lo cual te permitirá solicitar un subsidio o estímulo, contratar con cualquier
autoridad, ente público, entidad, órgano u organismo de los poderes Legislativo, Ejecutivo
y Judicial, de la Federación, de las entidades federativas y de los municipios, órganos
autónomos, partidos políticos, fideicomisos y fondos, así como cualquier persona física,
moral o sindicato, que reciban y ejerzan recursos públicos federales, así como para
realizar algún trámite fiscal, de comercio exterior u obtener una autorización en materia
de impuestos internos.

Fundamento Legal

Código Fiscal de la Federación, Artículo 32-D

Resolución Miscelánea Fiscal, regla 2.1.39.

Anexo 1-A de la Resolución Miscelánea Fiscal, Ficha 1/CFF

Para emitir una Opinión de cumplimiento de obligaciones fiscales, en sentido positivo, la

autoridad revisa que la o el contribuyente:

a) Esté inscrito ante el RFC, que su estado fiscal sea activo.

b) Se encuentre al corriente en la presentación de las declaraciones a que se refiere la

regla 2.1.39 contenida en la Resolución Miscelánea Fiscal (RMF) que se encuentre
vigente.

c) No se encuentre publicado en el Portal del SAT en el listado definitivo del artículo 69-B
cuarto párrafo del CFF.

d) No tenga créditos fiscales firmes o exigibles. Tratándose de personas contribuyentes

que hubieran solicitado autorización para pagar a plazos o hubieran interpuesto algún
medio de defensa contra créditos fiscales a su cargo, los mismos se encuentren
garantizados conforme al artículo 141 de CFF, con excepción de lo dispuesto por la regla
2.13.5. de la RMF vigente.

e) No haya incurrido en las causales de revocación a que hace referencia el artículo 66-A,
fracción IV del CFF, en caso de contar con autorización para el pago a plazo.

La opinión emitida por la autoridad fiscal es para fines exclusivos de las disposiciones
fiscales vigentes, aplicables a cada supuesto, y no constituye resolución en sentido
favorable al contribuyente sobre el cálculo y monto de créditos o impuestos declarados o
pagados.
La Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales que se emita en sentido positivo
tiene una vigencia de tres meses para efecto de la obtención de estímulos o subsidios y
una vigencia de 30 días naturales a partir del día de su emisión en los demás casos.

Para obtener la Opinión del cumplimiento de obligaciones fiscales, el SAT te ofrece las
siguientes opciones:

Obtener la Opinión del cumplimiento en línea a través del Portal del SAT.

Asimismo, la o el contribuyente, proveedor o prestador de servicio podrá autorizar a través

del Portal del SAT para que un tercero con el que desee establecer relaciones
contractuales, pueda consultar su Opinión de cumplimiento.

XI.- ACTIVACIÓN DEL BUZÓN TRIBUTARIO

Buzón Tributario es un canal de comunicación entre el SAT y los contribuyentes. Tiene

como objetivo simplificar la notificación de actos administrativos y envío de mensajes de
interés de manera ágil y segura; así también, a través del Buzón los contribuyentes
presentan promociones, avisos o dan cumplimiento a requerimientos de información que
realice el SAT.

QUIÉNES DEBEN HABILITARLO

Todos los contribuyentes inscritos en el RFC, salvo:

Personas físicas sin obligaciones fiscales, sin actividad económica y suspendida. En este
caso, habilitar el Buzón Tributario es opcional.

Personas morales que se encuentren ante el RFC con situación fiscal de suspendidos,
tendrán la opción de habilitar el Buzón Tributario.

Personas físicas y morales que se encuentren ante el RFC con situación fiscal de
cancelados estarán relevados de habilitar el Buzón Tributario.

Estas facilidades no serán aplicables tratándose de:

Los trámites o procedimientos en los que se requiera que el contribuyente cuente con
Buzón Tributario.

Tratándose de contribuyentes que hayan emitido CFDI de ingresos o recibido CFDI de

nómina, dentro de los últimos 12 meses.

Los contribuyentes que comiencen a tributar o migren al Régimen Simplificado de

Confianza a partir del 1 de enero de 2022 tendrán hasta el 30 de junio de 2022 para
habilitar su Buzón Tributario.
Los contribuyentes personas físicas que hasta el 31 de diciembre de 2021 tributaron en
un régimen distinto, y a partir del 1 de enero de 2022 migren al Régimen Simplificado de
Confianza y que no hayan registrado y confirmado medios de contacto para habilitar su
Buzón Tributario, o bien solamente hubieran señalado un solo medio de contacto ya sea
un número de teléfono celular o correo electrónico como mecanismo de comunicación,
deberán registrar o actualizar sus medios de contacto adicionando, en su caso, el que les
haga falta, de acuerdo a la regla 2.2.7., de la Resolución Miscelánea Fiscal 2022 tendrán
hasta el 30 de junio de 2022.

Si aún no has habilitado tu Buzón Tributario, actívalo a la brevedad. Es tu obligación.

Recuerda que en tu Buzón Tributario debes tener registrados y actualizados dos

mecanismos de comunicación: correo electrónico (pueden ser hasta cinco) y un número
de teléfono celular. En caso de que te falte registrar alguno de los dos mecanismos, hazlo
a la brevedad.

Ten a la mano tu Contraseña o e. Firma, las necesitas para habilitar tu Buzón Tributario o
actualizar tus medios de contacto.

XII.- EMISIÓN DE FACTURA (CFDI)

Actualización Factura electrónica – Reforma Fiscal 2022

Conoce los cambios que tendrá la factura electrónica a partir del 1 de enero de 2022:

Existirá la versión 4.0.

Incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.

Incluirá campos para identificar las operaciones donde exista una exportación de
mercancías.

Identificará si las operaciones que ampara el comprobante son objeto de impuestos

indirectos.

Incorporará nuevos apartados para reportar información respecto de las operaciones con
el público en general; así como, aquellas que se realicen a cuenta de terceras personas.

El CFDI que ampara retenciones información de pagos:

La versión será la 2.0.

Incluirá de manera obligatoria el nombre y domicilio fiscal del emisor y del receptor.

Permitirá relacionar otros CFDI.

El Complemento para recepción de pagos:

La versión será 2.0.

Se incluyen nuevos campos para identificar sí los pagos de las operaciones que ampara
el comprobante son objeto de impuestos.

Se incluye un nuevo apartado con el resumen de los importes totales de los pagos
realizados expresados en moneda nacional, así como los impuestos que se trasladan.

Actualización al servicio de cancelación de facturas:

Objetivo: Conoce las características que tendrá la factura electrónica en 2022.

Fundamento Legal:

Artículos 29 y 29A del Código Fiscal de la Federación del DECRETO por el que se reforman,
adicionan y derogan diversas disposiciones de la Ley del Impuesto sobre la Renta, de la Ley
del Impuesto al Valor Agregado, de la Ley del Impuesto Especial sobre Producción y
Servicios, de la Ley Federal del Impuesto sobre Automóviles Nuevos, del Código Fiscal de la
Federación y otros ordenamientos.

A partir del 2022 será necesario señalar el motivo de la cancelación de los comprobantes.

Al seleccionar como motivo de cancelación la clave 01 “Comprobante emitido con errores

con relación” deberá relacionarse el folio fiscal del comprobante que sustituye al
cancelado.

Se actualizan los plazos para realizar la cancelación de facturas.

Servicio de facturación CFDI versión 3.3 (vigente hasta el 30 de abril de 2022)

Te sirve para generar de forma gratuita tus facturas.

¿Quiénes lo pueden ejecutar? Todas las personas físicas y morales.

¿Cuándo se puede ejecutar? Cuando se requiera facturar.

Ingresa Con: X e.firma X Contraseña

Pasos para su uso;

Da clic en el botón EJECUTAR EN LÍNEA. Captura tu RFC, la contraseña y captura el

captcha. Da clic en el botón Enviar. Acepta los términos y condiciones. Configura el
formulario de la administración de catálogos. Configura los datos del emisor. Registra tus
clientes frecuentes. Genera la factura. Sella la factura. Guarda el archivo XML. Descarga
la representación impresa.

Por medio del servicio de generación gratuito puedes generar tus facturas sin necesidad
de contratar los servicios de un proveedor de certificación de factura.
Tienes la facilidad de generar tus facturas sólo con tu e.firma (antes firma electrónica) si
eres persona física.

Está dirigido principalmente a contribuyentes de regímenes como arrendamiento,

actividad empresarial y profesional —honorarios—, entre otros con bajos volúmenes de
emisión de facturas; sin embargo no está limitado sólo a estos, es opcional para los
contribuyentes del Régimen de Incorporación Fiscal.

Fundamento Legal

Código Fiscal de la Federación, artículo 29.

Resolución Miscelánea Fiscal, regla 2.7.1.6.

Productos que emite: Factura.

XIII.- CANCELA Y RECUPERA TUS FACTURAS

1.-Si emití una factura o CFDI con la versión 3.3, al solicitar la cancelación

¿Es necesario Indicar el motivo de cancelación o solo aplica para la versión 4.0?

RESPUESTA. -A partir del 1 de enero de 2022 será requerido señalar el motivo por el

Cual se cancela el comprobante, esto aplica a todas las versiones de la factura o CFDI.

Fundamento legal: Artículo 29-A sexto párrafo del Código Fiscal de la Federación.

Te permite consultar, ver el detalle, recuperar o cancelar una factura. Sólo necesitas tu e.
Firma (antes firma electrónica) o contraseña.

Cómo puede usarse: En línea

Objetivo: Permitir la consulta, cancelación o recuperación de las facturas que recibes o

que emites.

¿Quiénes lo pueden ejecutar?

Todos los contribuyentes que necesitan hacer una consulta, cancelación o recuperar una
factura.

¿Cuándo se puede ejecutar?

En cualquier momento, el servicio es en línea.

Ingresa Con; X e. Firma X Contraseña

Pasos para su uso

Da clic en el botón Ejecutar En Línea.

Autentícate con la e. Firma (antes firma electrónica) o contraseña.

Elige la modalidad que deseas realizar de las opciones: consulta, cancela, mostrar detalle
o recuperar la factura electrónica.

Captura los criterios de búsqueda de acuerdo con la opción que hayas elegido.

Visualiza el resultado: la consulta, cancelación o recuperación de factura.

Obtén los datos de la consulta en formato PDF o el archivo XML de la recuperación de la

factura.

Guarda o imprime el resultado de tu consulta, acuse de cancelación o recuperación de

factura.

XIV.- DEDUCCIONES AUTORIZADAS – DEDUCCIONES PERSONALES

DEDUCCIONES AUTORIZADAS:

Las deducciones son los gastos que las autoridades tributarias han determinado que
pueden disminuirse de los ingresos obtenidos para pagar menos impuestos.

Los contribuyentes podrán efectuar como deducciones autorizadas las que indica el
artículo 25 de la Ley del ISR:

Las devoluciones que se reciban o los descuentos o bonificaciones que se hagan en el

ejercicio.

El costo de lo vendido.

Los gastos netos de descuentos, bonificaciones o devoluciones.

Las inversiones.

Los créditos incobrables y las pérdidas por caso fortuito o fuerza mayor.

Las aportaciones efectuadas para la creación o incremento de reservas para fondos de

pensiones o jubilaciones del personal.

Las cuotas pagadas por los patrones al Instituto Mexicano del Seguro Social, incluso
cuando éstas sean a cargo de los trabajadores.

Los intereses devengados a cargo en el ejercicio, sin ajuste alguno.

El ajuste anual por inflación.

Los anticipos y los rendimientos que paguen las sociedades cooperativas de producción,
así como los anticipos que entreguen las sociedades y asociaciones civiles a sus
miembros.

¿QUÉ SON LAS DEDUCCIONES PERSONALES?

Son los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos
acumulables en la Declaración Anual del ejercicio.

Las deducciones personales son:

Salud.

Honorarios médicos, dentales y por servicios profesionales en materia de psicología y

nutrición. *

Son deducibles si son prestados por personas con título profesional legalmente expedido
y registrado por las autoridades educativas competentes.

Gastos hospitalarios y medicinas incluidas en facturas de hospitales. *

No proceden los comprobantes de farmacias.

Honorarios a enfermeras. *

Análisis, estudios clínicos. *

Compra o alquiler de aparatos para el restablecimiento o rehabilitación del paciente. *

Prótesis. *

Compra de lentes ópticos graduados para corregir efectos visuales. *

Primas por seguros de gastos médicos, complementarios o independientes de los

servicios de salud proporcionados por instituciones públicas de seguridad social.

Dichos gastos por salud serán deducibles cuando hayan sido efectuados para ti, tu
cónyuge o concubino/a, tus padres, abuelos, hijos y nietos.

Educación.

Colegiaturas en instituciones educativas privadas con validez oficial de estudios. Desde

nivel preescolar hasta bachillerato o equivalente, por los montos siguientes (límite anual
de deducción): *

- Preescolar: 14,200 pesos.

- Primaria: 12,900 pesos.

 - Secundaria: 19,900 pesos.

- Profesional técnico: 17,100 pesos.

- Bachillerato o su equivalente: 24,500 pesos.

Para hacer efectivo este beneficio, requieres contar con el comprobante de pago
correspondiente.

Cuando realices pagos en un mismo ejercicio fiscal, por una misma persona, por servicios
de enseñanza correspondientes a dos niveles educativos, el límite anual de deducción
que puedes disminuir es el que corresponde al monto mayor de los dos niveles,
independientemente de que se trate del nivel que concluyó o el que inició.

Las cuotas por concepto de inscripción o reinscripción no pueden ser deducibles.

Transporte escolar, sólo si es obligatorio.

Otros.

Gastos funerarios de tu cónyuge o concubino/a, así como para tus padres, abuelos, hijos
y nietos, podrás realizarlos con cualquier medio de pago y debes contar con la factura.

Intereses reales devengados y efectivamente pagados por créditos hipotecarios,

destinados a tu casa habitación, contratados con el sistema financiero, INFONAVIT o
FOVISSSTE, entre otras, y siempre que el crédito otorgado no exceda de setecientas
cincuenta mil unidades de inversión.

Donativos otorgados a instituciones autorizadas para recibir donativos.

No serán onerosos ni remunerativos (que no se otorguen como pago o a cambio de

servicios recibidos).

El monto de los donativos no excederá de 7% de los ingresos acumulables que sirvieron

de base para calcular el impuesto sobre la renta del año anterior, antes de aplicar las
deducciones personales correspondientes a dicho año.

Aportaciones complementarias de retiro realizadas en la subcuenta de aportaciones

voluntarias de tus planes personales de retiro (Afore).

El pago por impuestos locales por salarios, cuya tasa no exceda 5%.

* El pago de estos gastos requieres realizarlo mediante cheque nominativo del

contribuyente, transferencia electrónica de fondos, tarjeta de crédito, de débito o de
servicios. La deducción no procede si el pago fue realizado en efectivo.

Puedes obtener un saldo a favor, si presentas tus deducciones en tu Declaración Anual.

El monto total de las deducciones personales (excepto gastos médicos por incapacidad y
discapacidad, donativos, aportaciones voluntarias y aportaciones complementarias de
retiro, así como estímulos fiscales) no puede exceder de cinco Unidades de Medida y
Actualización (UMA) anuales o del 15% total de tus ingresos, incluidos los exentos, lo que
resulte menor.

Para mayor información consulta a las disposiciones fiscales aplicables al régimen que te
corresponda, donde podrás checar específicamente los ordenamientos jurídicos de tu
actividad.