UNIDADES TECNOLÓGICAS DE SANTANDER

GUÍA DE ESTUDIO No. 5 HOJA DE TRABAJO

ELABORADA: Mg: Hernando Blanco Rivera

UNIDAD ACADÉMICA: TECNOLOGÍA EN MANEJO DE LA INFORMACIÓN CONTABLE

ASIGNATURA: CONTABILIDAD FINANCIERA III
UNIDAD TEMÁTICA HOJA DE TRABAJO COMERCIALIZADORA LA SOLUCIÓN

COMPETENCIA RESULTADOS DE APRENDIZAJE

Demostrar la importancia de la construcción de la hoja de trabajo, básicos en

Construye la Hoja de trabajo para orga-
la preparación y elaboración de estados financieros considerando las normas
nizar información financiera fundamen-
legales e internacionales vigentes.
tada en las normas vigentes con el fin
Resolver las posibles situaciones sobre hechos económicos pendientes de re-
de generar los Estados Financieros
conocer en el proceso de cierre contable de una empresa en la preparación
para los usuarios de la información
de los estados financieros acorde con las normas legales e internacionales.

ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE

“Almacenes Calzado EL HUEQUITO” Régimen común responsable de IVA, efectúa a

Diciembre 31 el cierre contable y presenta la información del balance de prueba.
ALMACENES CALZADO EL HUEQUITO
BALANCE DE PRUEBA A DICIEMBRE 31 DE _____

CUENTA DEBE HABER

Caja 62.000
Bancos 1.243.500
Clientes 618.700
Mercancía No Fabricada 5.250.300
Terrenos 400.000
Equipo de Oficina 680.000
Construcciones y Edificaciones 15.750.000
Gastos Pagados por Anticipado 90.000
Gastos Admón. – Personal 426.500
Diversos 135.000
Financieros 48.000
Comercio al por Mayor 4.485.154
Depreciación Acumulada 1.677.000
Provisión Cartera 9.300
Bancos Nacionales 3.680.000
Proveedores Nacionales 589.000
Costos y cuentas Por Pagar 290.000
IVA por pagar 503.070
Ingresos Recibidos por Anticipado 60.000
Aportes Sociales 15.000.000
Comercio al por Mayor 7.380.784
TOTALES… 29.184.154 29.189.154

AJUSTES A EFECTUAR:
1. En el análisis de cartera se encuentra un cliente con más de un año de atraso por valor de
$82.493=
2. Está Pendiente depreciar la propiedad planta y equipo a la fecha de cierre contable
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ELABORADA: Mg: Hernando Blanco Rivera

3. Los gastos pagados por anticipado corresponden a la póliza de seguro y que está pendiente
por amortizar $30.000=
4. Nos llega nota debito por intereses de sobregiro por $3.000=
5. Está pendiente registrar una consignación por $27.500=
6. No se han registrado los gastos de caja menor a diciembre 31 Cafetería $5.000=; Fotocopias
$6.300=; taxis $1.700=, Jabones $2.000=
7. Los ingresos recibidos por anticipado corresponden a arriendo del parqueadero por $20.000=
y que no se habían registrado
8. No se ha registrado la venta de cajas de cartón y canecas de pegante vacías por $15.000=

CRITERIOS
Las investigaciones y trabajos individuales o grupales realizados fuera del aula se revisaran
iniciando la clase; el docente firma y coloca fecha de recibido con lo cual se garantiza la
entrega oportuna de cada trabajo.
Los trabajos en grupo realizados en clase, solo tendrán derecho a nota quienes participaron del
desarrollo del trabajo.
Solo se reciben los trabajos en las fechas y horas pactadas
BIBLIOGRAFÍA
BIBLIOGRAFIA BASICA

 CARVALHO. B. Javier A. Estados financieros. Normas para su preparación y presentación. Segunda Edición.
Bogotá. Ecoe Ediciones. 2010
 Estupiñán, Rodrigo. Estados Financieros Básicos NIc/NIIF. Tercera Edición. Bogotá. Ecoe Ediciones. 2017
 DIAZ M. Hernando. Contabilidad General. Enfoque práctico con aplicaciones informáticas. Primera edición. Bo-
gotá: Prentice Hall. 2001
 SINISTERRA V. Gonzalo, POLANCO I. Luis Enrique y HENAO G. Harvey. Contabilidad Sistemas de Informa-
ción para la Organización. Quinta Edición. Bogotá: Mc Graw Hill. 2005.
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BIBLIOGRAFIA SUGERIDA
 Marco Conceptual NIIF para Pymes IFRS
 Marco Conceptual para la preparación y presentación de información financiera – Contaduría General de la
Nación – 2013 IFRS foundation Publications Departament. publications@ifrs.org. Web www.ifrs.org
 Decreto 2649 -2650 de 1993 LEGIS EDITORES
 Régimen Contable Colombiano Actualizado. LEGIS EDITORES
Páginas WEB
 www.actualicese.com
 www.gerencie.com
 www.redcontable.com