COMPAÑÍA NUÑO S.A.

ACTIVOS CIRCULANTES
BANCOS $ 50,000.00
CLIENTES $ 86,000.00
PRODUCTOS TERMINADOS $ 296,000.00
MATERIA PRIMA $ 180,000.00
TOTAL CIRCULATE $ 612,000.00
NO CIRCULANTES
TERRENO $ 214,000.00
EDIFICIO Y EQUIPO INDUTRIAL $ 1,100,000.00
DEP ACUM $ 400,000.00 $ 700,000.00
TOTAL ACTIVOS NO CIRCULANTES $ 914,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 1,526,000.00
PASIVOS A CORTO PLAZO
PROVEEDORES $ 240,000.00
IOMPUESTOS POR PÁGAR $ 180,000.00
TOTAL PASIVO $ 420,000.00
CAPITAL CONTABLE
C APORTADO $ 900,000.00
C GANADO $ 206,000.00
TOTAL C CONTABLE $ 1,106,000.00
PYC $ 1,526,000.00

REQUISITOS DE LOS PRODUCTOS

MPA 2 KG 4 KG
MPB 1 KG 2 KG
MANO DE OBRA DIRECTA 4 4

INV. INICIAL INV. FINAL CSTO 1ER SEM

MPA 400 3000 $20 KG
MPB 2500 1000 $40 KG
DELTA 200 300
SIGMA 400 150

PRECIO VENTAS VENTAS PLANEADAS

1ER SEM 2DO SEM 1ER SEM
DELTA $ 600.00 $ 720.00 2000
SIGMA $ 700.00 $ 840.00 3000

DEPRECIACIÓN $ 100,000.00
SUPERVISIÓN $ 700,000.00
SEGURO $ 400,000.00
MANTENIMIENTO $ 116,000.00
ACCESORIOS $ 60,000.00
ENERGÉTICOS $ 200,000.00
SUELDOS $ 150,000.00
COMISIONES $ 60,000.00
PUBLICIDAD $ 300,000.00
ACCESORIOS $ 60,000.00
DEPRECIACION $ 50,000.00
VARIOS $ 30,000.00

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO 1ER SEM 2DO SEM TOTAL
DELTA $ 1,200,000.00 $ 1,400,000.00 $ 2,600,000.00
SIGMA $ 2,100,000.00 $ 2,500,000.00 $ 4,600,000.00
TOTAL $ 3,300,000.00 $ 3,900,000.00 $ 7,200,000.00

preupuesto de producción
1ER SEM 2DO SEM
DELTA SIGMA DELTA
VTAS PRESUPUESTADAS 2000 3000 2000
INV FINAL 300 150 300
NECESIDAD DE PROD 2300 3150 2300
INV INICIAL 200 400 300
PRODUCCION REQUERIDA 2100 2750 2000

PRESUPUESTO DE MAT PRIMA

1ER SEMESTRE
PRODUCTO MAT P A MAT P B TOTAL
DELTA 4200 2100
SIGMA 11000 5500
TOTAL 15200 7600
COSTO POR KG $ 20.00 $ 40.00
TOTAL $ 304,000.00 $ 304,000.00 $ 608,000.00

PRESUPUESTO DE MAT PRIMA

2DO SEMESTRE
PRODUCTO MAT P A MAT P B TOTAL
DELTA 4000 2000
SIGMA 12000 6000
TOTAL 16000 8000
COSTO POR KG $ 26.00 $ 50.00
TOTAL $ 416,000.00 $ 400,000.00 $ 816,000.00
$ 1,424,000.00

PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES

1ER SEM 2DO SEM
MAT PRIMA A B A
REQS POR LA PRODUCCIÓN 15200 7600 16000
INV, FINAL DESEADO 3000 1000 3000
NEC, A COMPRAR 18200 8600 19000
INV INICIAL 4000 2500 3000
TOTAL A COMPRAR 14200 6100 16000
COSTO POR KG $ 20.00 $ 40.00 $ 26.00
COSTO DE COMPRAS $ 284,000.00 $ 244,000.00 $ 416,000.00

PRESUPUESTO MANO DE OBRA

1ER SEM 2DO SEM
DELTA SIGMA DELTA
REQS POR LA PRODUCCIÓN 2100 2750 2000
HORAS REGS, POR PRODUCTO 4 4 4
TOTAL DE HORAS 8400 11000 8000
COSTO POR HORA $ 50.00 $ 50.00 $ 60.00
TOTAL DE COSTO DE MOD $ 420,000.00 $ 550,000.00 $ 480,000.00

PRESUPUESTO DE GIF
DEPRECIACIÓN $ 100,000.00
SUPERVISIÓN $ 700,000.00
SEGURO $ 400,000.00 Tasa de aplicación
MANTENIMIENTO $ 116,000.00 $ 1,576,000.00 =
ACCESORIOS $ 60,000.00 39400
ENERGÉTICOS $ 200,000.00
TOTAL $ 1,576,000.00

PRESUPUESTO DE GSTOS DE ADM Y VENTAS

SUELDOS $ 150,000.00
COMISIONES $ 60,000.00
PUBLICIDAD $ 300,000.00
ACCESORIOS $ 60,000.00
DEPRECIACIÓN $ 50,000.00
VARIOS $ 30,000.00
TOTAL $ 650,000.00

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS

MAT REQUERIDA $ 608,000.00 $ 816,000.00 $ 1,424,000.00
MANO DE OBRA $ 970,000.00 $ 1,200,000.00 $ 2,170,000.00
GIF $ 788,000.00 $ 788,000.00 $ 1,576,000.00
$ 5,170,000.00
(+)INV INICIAL DE ART TER $ 296,000.00
DIPONIBLE $ 5,466,000.00
(-)INV FINAL DE ART TER $ 241,200.00
CSTO DE VTA PRESUPUESTADO $ 5,224,800.00
 CSTO 2DO SEM
$26 KG
$50 KG

VENTAS PLANEADAS
2DO SEM
2000
3000
 2DO SEM
SIGMA
3000
150
3150
150
3000

Hoja1!D127

ES
2DO SEM TOTAL
B
 8000
1000
9000
1000
8000
$ 50.00
$ 400,000.00 $ 1,344,000.00

2DO SEM TOTAL

SIGMA
3000
4
12000 39400
$ 60.00
$ 720,000.00 $ 2,170,000.00 Hoja1!D128

$ 40.00

Hoja1!D86
Hoja1!F106
Hoja1!C112
 CONSTRUCCIONES CREATIVAS S.A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 01 DE ENERO 2022
2022 2023
VENTAS $ 180,000.00 $ 240,000.00
- COSTO DE VENTAS $ 120,000.00 $ 160,000.00
= UTILIDAD BRUTA $ 60,000.00 $ 80,000.00
- COSTO DE OPERACIÓN $ 40,000.00 $ 53,333.33
= UAI $ 20,000.00 $ 26,666.67
- ISR Y PTU $ 10,000.00 $ 13,333.33
= UTILIDAD NETA $ 10,000.00 $ 13,333.33

INFORMACIÓN ADICIONAL
DEPRECIACIÓN ANUAL $ 10,000.00
SE ADQUIRIO MAQUINARIA POR $ 20,000.00
EL SALDO DE EFECTIVO ES EL 5% SOBRE VENTAS $ 12,000.00
SE ABONO EL CRÉDITO HIPOTECARIO $ 10,000.00

BALANCE GENERAL AL O1 DE ENERO 2022

ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
EFECTIVO $ 9,000.00 PROVEEDORES $ 20,000.00
CLIENTES $ 40,000.00 A LARGO PLAZO
INVENTARIOS $ 30,000.00 HIPOTECA POR PAGAR $ 30,000.00
$ 79,000.00 TOTAL PASIVO $ 50,000.00
NO CIRCULANTE CAPITAL CONTABLE
MAQUINARIA $ 50,000.00 CAPITAL APORTADO $ 40,000.00
DEP ACUMULADA $ 10,000.00 CAPITAL GANADO $ 29,000.00
$ 60,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 139,000.00 TOTAL PASIVOS $ 119,000.00

BALANCE GENERAL AL O1 DE ENERO 2023

ACTIVOS PASIVOS
CIRCULANTE A CORTO PLAZO
EFECTIVO $ 12,000.00 PROVEEDORES $ 26,666.67
CLIENTES $ 53,333.33 A LARGO PLAZO
INVENTARIOS $ 40,000.00 HIPOTECA POR PAGAR $ 20,000.00
$ 105,333.33 TOTAL PASIVO $ 46,666.67
NO CIRCULANTE $ - CAPITAL CONTABLE
MAQUINARIA $ 70,000.00 CAPITAL APORTADO $ 40,000.00
DEP ACUMULADA $ 20,000.00 CAPITAL GANADO $ 42,333.33
$ 50,000.00
TOTAL ACTIVOS $ 155,333.33 TOTAL PASIVOS $ 129,000.00
$ 26,333.34