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EMPRESA ZOYLA VACA LTDA.”

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

AL 31 DE DICIEMBRE 2022 Y NOBIEMBRE-2022

(Cifras expresadas en bolivianos excepto donde se indique en forma expresa)

NOTA 1 - CONSTITUCION Y OBJETO

La empresa es un es una Sociedad de Responsabilidad Limitada la cual esta con denominación ZOYLA
VACA, constituida el 1 de junio del presente año según TESTIMONIO DE CONSTITUCION N°125/2022

NOTA 2–NORMAS Y PRACTICAS CONTABLES

Las normas, procedimientos y prácticas contables más significativas aplicadas por la

COMERCIALIZADORA HALLMAR LTDA.

a) Preparación de Estados Financieros

Los estados financieros al 31 de diciembre 2022, han sido preparados conforme a normas y
procedimientos de contabilidad generalmente aceptadas en Bolivia y disposiciones legales vigentes.

En cumplimiento al Decreto Supremo Nº 24051 de 28 de Junio 1995, la institución realiza la fecha

de corte para sus actividades y preparación de estados financieros el 31 de diciembre de cada año,
consiguientemente el conjunto de los resultados operacionales efectuados durante el periodo 01 de
enero al 31 de diciembre.

La información expuesta en los estados financieros es producto del registro de las operaciones de
ingresos y gastos realizados durante la gestión 2023.

b) Consideración de los efectos de la inflación.

Los estados financieros al 31 de diciembre de 2022 han sido preparados en moneda constante
reconociendo en forma integral los efectos de la inflación, siguiendo los nuevos lineamientos de la
Norma de Contabilidad Nº 3 (NC3 revisada) y la Resolución CTNAC 01/2008 emitidas por el
Consejo Técnico Nacional de Auditoria y Contabilidad el 1º de septiembre de 2007 y el 11 de enero
de 2008 respectivamente utilizando como índice de ajuste la Unidad de Fomento a la Vivienda
(UFV) respecto al boliviano. Mediante Resolución CTNAC Nº 03/2020 del 8 de diciembre de 2020 se
suspende el ajuste integral por inflación de estados financieros, de acuerdo con la Norma de
Contabilidad Nº 3 (NC 3) “Estados Financieros a Moneda Constante” (Revisada y Modificada en
septiembre de 2007), a partir del 11 de diciembre de 2020 y se abroga la Resolución CTNAC
01/2008.

Para fines comparativos, las cifras de los estados financieros y las notas explicativas al 31 de
diciembre de 2021 se presentan a valores históricos.

La Ley Nº 2434 del 21 de diciembre de 2002, estableció que los créditos y débitos impositivos se
actualizarán en función a la variación de la Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV). La Ley entró en
vigencia a partir del 26 de diciembre de 2002 y en plena vigencia al cierre de la gestión 2022.
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c) Criterios de valuación.

Los criterios de valuación utilizados por la empresa al cierre del ejercicio se describen a
continuación:

1. Disponibilidades.

El importe de la cuenta moneda extranjera de bancos, fue valuado en función al tipo de cambio
vigente al cierre de la gestión terminada, contra la cuenta diferencia de cambio.

TIPO DE
FECHA
CAMBIO DÓLAR
1/12/2022 7,00
2/12/2022 6,96
3/12/2022 6,92
4/12/2022 6,88
5/12/2022 6,84
6/12/2022 6,80
7/12/2022 6,76
8/12/2022 6,72
9/12/2022 6,68
10/12/2022 6,64
11/12/2022 6,60
12/12/2022 6,56
13/12/2022 6,52
14/12/2022 6,48
15/12/2022 6,44
16/12/2022 6,40
17/12/2022 6,36
18/12/2022 6,32
19/12/2022 6,28
20/12/2022 6,24
21/12/2022 6,20
22/12/2022 6,16
23/12/2022 6,14
24/12/2022 6,12
25/12/2022 6,10
26/12/2022 6,08
27/12/2022 6,06
28/12/2022 6,05
29/12/2022 6,03
30/12/2022 6,01
31/12/2022 6,00
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2. Activo fijo y depreciación.

Los bienes de cambio incorporados durante la gestión fueron registrados a su costo de adquisición y
re expresados a moneda de cierre del ejercicio, en función a las fluctuaciones de la cotización de la
Unidad de Fomento a la Vivienda (UFV). El valor de los bienes de uso considerados en su conjunto
no supera el valor del mercado.

La depreciación sobre los bienes existentes al 31 de diciembre de 2021 se calculó en función a los
años de vida útil y los bienes incorporados en la gestión se calculó en proporción a la fecha de
adquisición y función a los años de vida útil estimados, considerando como base el método de la
línea recta, aplicando coeficientes anuales tipificados en el anexo del artículo 22 del Decreto
Supremo 24051 del 28 de junio de 1995 que reglamenta el impuesto sobre las utilidades de las
empresas.

Los gastos de mantenimiento, reparaciones y renovaciones que no prolongan la vida útil estimada
de los bienes se cargan al resultado del ejercicio en que se incurren, siempre y cuando no
sobrepasen el 20% del costo actualizado del bien de acuerdo con el artículo 22 del Decreto
Supremo Nº 24051.

3. Ingresos.

Compuesto por las ventas de materiales de PRODUCTO A.

4. Egresos

Constituido por las remuneraciones al factor de trabajo, retribuciones y gastos vinculados a los
sueldos y cargas sociales; así como los gastos operativos corrientes originados por pago de
servicios básicos de funcionamiento (servicios de correo, telefónicos, internet y energía eléctrica),
servicios de movilización y transporte, relacionadas, servicios de mantenimiento de equipos e
instalaciones, pago de honorarios profesionales, impuestos a la propiedad de inmuebles, otros
gastos de contingencias; servicios de té y refrigerios; materiales y suministros, aplicados a los
resultados del ejercicio en que se realizan o se devengan.

5. Estado de ganancias y perdidas

La entidad determino el resultado del ejercicio en función a lo establecido en el D.S. Nº 24051 de 29

de junio de 1995, que reglamenta el impuesto a las utilidades de las empresas. Además, registra la
cuenta Ajuste por inflación y tenencia de bienes, el resultado de la corrección monetaria de rubros
del balance general, incluyendo el ajuste del patrimonio a la finalización del ejercicio respecto a la
gestión anterior.

NOTA 1 - DISPONIBILIDADES
DICIEMBRE NOVIEMBRE

Caja moneda nacional 172.094,13 139.740

Banco moneda nacional 50.000

TOTAL 222.094,13 139.740

NOTA 2 – EXIGIBLE

DICIEMBRE NOVIEMBRE
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Cuentas por cobrar 2.500 109.375

Letras por cobrar M/E 79.379,12
(-) Previsión Incobrables -5.062,50
Cuentas incobrables 33.750,00
TOTAL 110.566,62 109.375

Letras por cobrar por ventas a crédito con una T/C 6 bs al cierre de gestión, se provisiono
incobrables 5.062,50 y se de apertura la cuenta cuentas incobrables 15% de la deuda del exigible al
cierre de gestión.

NOTA 3 – BINES DE CAMBIO

DICIEMBRE NOVIEMBRE

Inventario de material de producto A 65.032,5 48.024

48.024
TOTAL 65.032,5

Se realizo el inventario con el método PEPES

NOTA 4 – REALIZABLE

DICIEMBRE NOVIEMBRE

Inversiones con la empresa pepito Pérez 10.000 10.000

TOTAL 10.000 10.000

NOTA 5 – GASTOS DIFERIDOS

DICIEMBRE NOVIEMBRE

Costos de constitución 11.026,63 11.000

Amortización acumulada de costos de constitución -4364,71 4.125
6.661,92 7.165
Total

Costos de constitución realizado con la amortización del 25% anual

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NOTA 6 ACTIVO FIJO

DICIEMBRE

Valor de Depreciació Valor

origen n Neto
acumulada

Muebles y enseres 57.789,61 -8187,19 49.602,42

NOVIEMBR
E

Valor de Depreciació Valor

origen n Neto
acumulada
51.250,00 7.687,00 43.563,00

Los activos que fueron depreciados según el decreto supremo 24041 con el anexo 20

NOTA 7 – CUENTAS POR PAGAR

DICIEMBRE NOVIEMBRE

Cuentas por pagar 3.420

* Letras por pagar en M/E 72.469,21 84.000
Total 75.889,21 84.000

(*) Obligaciones pendientes en moneda extranjera con una T/C 6 Bs.

NOTA 8 – OBLIGACIONES LABORALES

DICIEMBRE NOVIEMBRE

Sueldos y Salarios por Pagar 55.805,09

CNS por Pagar 6.884,75
AFP Patronal por Pagar 4.619,66
AFP Laboral por Pagar 8.750,5
AFPS-nacional solidario por pagar 639,85
Subsidios por pagar 4552
Provisión para Aguinaldo 5.734,99
Previsión para Indemnización 14.334,99
Total 101.321,86
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NOTA 9 – OBLIGACIONES TRIBUTARIAS

DICIEMBRE NOVIEMBRE

IVA por Pagar 5511,57

IT por Pagar 7374 3556
IUE por Retenciones por Pagar 944
IT por Retenciones por Pagar 336
RC-IVA por Retenciones por Pagar 3652,04

Total 17.817,62

Constituyen obligaciones por el empleador para las indemnizaciones al personal.

NOTA 10 – PASIVOS NO CORRIENTES

DICIEMBRE NOVIEMBRE

Préstamos por pagar M/E 42.966,76 60.000

Total 42.966,76 60.000

NOTA 11 – PATRIMONIO
DICIEMBRE NOVIEMBRE

Capital limitado 210.875 210.875

Aportes por capitalizar 50.000
Ajuste de Capital 531,46
Reserva Legal 2.342 2.342
Reserva para capitalización 1.171 1.171
Ajuste de reservas patrimoniales 8,51
Resultados
Resultados Acumulados -19.890
Perdida de la gestión -19.075,83
Total 225.962,14 214388

NOTA 12 – HECHOS POSTERIORES

No se han producido hechos relevantes con posterioridad al 31 de diciembre de 2022, que afecten
en forma significativa los estados financieros a esa fecha.
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PRESIDENTE TESORERO CONTADOR