NOMBRE DEL CLIENTE

R.I.F. N°

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA Monto en Bs.

AL 30/09/2020 Nominal Constante
ACTIVOS
Activo Corriente
Efectivo y sus equivalentes 80,000,000.00 80,000,000.00 V Incluye Caja y Banco en Moneda Ext
Inversiones temporales 12,000,000.00 12,000,000.00 V
Cuentas por cobrar clientes (netas) 100,000,000.00 100,000,000.00 V
Anticipos a proveedores 45,000,000.00 45,000,000.00 V
Inventarios 56,000,000.00 300,000,000.00 V Costo de adquisición actualizadopor
Impuestos prepagados 5,000,000.00 5,000,000.00 V
Total Activo Corriente 298,000,000.00 542,000,000.00
Activo No Corriente
Propiedad, planta y equipo
Terreno 100,000.00 285,000,000.00 V
Edificios (neto) 550,000.00 25,000,000,000.00 V
Maquinarias (neto) 120,000.00 300,000,000.00 V
Vehiculos (neto) 40,000.00 200,000,000.00 V
Mobiliario y equipo (neto) 3,000.00 70,000,000.00 V
Obras en proceso 780,000.00 120,000,000.00 V
Total Propiedad, planta y equipo 1,593,000.00 25,975,000,000.00
Inversiones en asociadas 60,000,000.00 200,000,000.00 V Método de costo y valor razonable
Impuesto diferido activo 2,000,000.00 V
Total Activo No Corriente 60,000,000.00 202,000,000.00
Total Activo 359,593,000.00 26,719,000,000.00
Pasivo y Patrimonio
Pasivo Corriente
Créditos bancarios 50,000,000.00 50,000,000.00 V
Cuentas por pagar proveedores 100,000,000.00 100,000,000.00 V
Tributos por pagar 12,000,000.00 12,000,000.00 V
Anticipos de clientes 100,000,000.00 100,000,000.00 V
Total Pasivo Corriente 262,000,000.00 262,000,000.00
Pasivo No Corriente
Pasivo a largo plazo 20,000,000.00 20,000,000.00 V
Total Pasivo No Corriente 20,000,000.00 20,000,000.00
Total Pasivo 282,000,000.00 282,000,000.00
Patrimonio
Capital social actualizado 10,000.00 78,000,000.00 V 7800
Reserva legal 1,000.00 7,800,000.00 V 7800
Resultados acumulados 54,300,000.00 26,261,694,000.00 V 483.640773480663
Resultados al 30/09/2020 23,282,000.00 89,506,000.00 V 3.84442917275148
Total Patrimonio 77,593,000.00 26,437,000,000.00
Total Pasivo y Patrimonio 359,593,000.00 26,719,000,000.00
0.00 0.00
Caja y Banco en Moneda Extranjera

e adquisición actualizadopor VEN-NIF

de costo y valor razonable

 EMPRESA:
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: ACTIVOS

Activos Corrientes

Efectivo / Equivalente de Efectivo:

Efectivo: comprende todo lo relacionado con los recursos que la empresa mantiene con una
disponibilidad inmediata, tales como caja y saldos en entidades financieras.

Equivalentes de efectivo: comprende las inversiones a corto plazo de gran liquidez (menos de
90 días), facilmente convertibles en importes de efectivo, los cuales seencuentran sujetos a
un riesgo poco significativo de pérdida de valor.

Registro de Efectivo en Caja

Saldo
Descripción Contable
Efectivo en Moneda Extranjera (25$ a TC Oficial) 10,000,000.00

Soportes:
1. Mayor auxiliar de la cuenta
2. Arqueo de caja al 30/09/XX

Registro de Efectivo en Bancos Nacionales.

Saldo
Item Entidad Financiera Nro. de Cuenta Contable
1 Provincial 01080108010801080108 20,000,000.00
2 Mercantil 01050105010501050105 10,000,000.00
3 Bank Of America 3399876500 40,000,000.00
TOTAL 70,000,000.00

SOPORTES:
1. Estados de Cuentas bancarios y conciliaciones bancarias al 30/09/XX de cada cuenta
2. Mayor analítico de las cuentas de bancos
3. Cálculo del valor actualizado aplicando la metodología de la A.T. (Cuando se disponga)
mantiene con una

liquidez (menos de
entran sujetos a

COMPARAR

Valor
Valor de Actualizado sg. Valor Atribuible:
Mercado AT MAYOR VALOR
10,000,000.00 No disponible 10,000,000.00
Regla de valoración GENERAL:
Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean una regla
especial de valoración se computarán por el mayor valor
resultante entre el precio corriente de mercado y el precio
de adquisición actualizado, conforme a las normas que dicte
la Administración Tributaria a tal efecto.

COMPARAR

Valor
Valor de Actualizado sg. Valor Atribuible:
Mercado AT MAYOR VALOR
20,000,000.00 20,000,000.00
10,000,000.00 No disponible 10,000,000.00
40,000,000.00 40,000,000.00
70,000,000.00 70,000,000.00

e disponga)
 que no posean una regla
rán por el mayor valor
e de mercado y el precio
me a las normas que dicte
fecto.
 EMPRESA:
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: ACTIVOS

Activos Corrientes

Inversiones Temporales: Las inversiones temporales consisten en documentos a corto plazo

tales como: certificados de depósito, bonos, valores negociables de deuda públicos y privados,
valores negociables de capital (acciones).

Registro de Inversiones Temporales

RIF de la Descripción de la Saldo

Item Empresa Razón Social Inversión Contable

1 J00029679 Banco Provincial Depósitos a plazos 12,000,000.00

TOTAL

NOTA: Solo empresas nacionales.

SOPORTES:
1. Mayor Analítico de la cuenta /saldos
2. Certificados o documento que respalden la inversión
3. Cálculo del valor actualizado aplicando la metodología de la A.T. (cuando se disponga)
corto plazo
úblicos y privados,

COMPARAR
Regla de valoración GENERAL:
Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean una regla
Valor especial de valoración se computarán por el mayor valor
Valor de Actualizado Valor Atribuible: resultante entre el precio corriente de mercado y el precio
Mercado sg. AT MAYOR VALOR de adquisición actualizado, conforme a las normas que dicte
la Administración Tributaria a tal efecto.
No disponible
12,000,000.00 12,000,000.00
12,000,000.00
e no posean una regla
por el mayor valor
mercado y el precio
a las normas que dicte
o.
 EMPRESA:
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: ACTIVOS

Activos Corrientes

Efectos y Cuentas a Cobrar a Corto Plazo:

A) Registro Efectos por Cobrar a Corto Plazo:

Derechos que la empresa tiene por cobrar, representados por letras de cambio o pagarés

RIF del Descripción del Saldo

Item Deudor Razón Social Documento Contable
1
2
3
TOTAL -

B) Registro Cuentas por Cobrar a Corto Plazo:

Representan derechos exigibles por ventas, prestaciones de servicios, otorgamientos
de préstamos o cualquier otro concepto análogo

RIF del Descripción del Saldo

Item Deudor Razón Social Documento Contable

COOPERATIVA DE
J312014237 TRANSPORTE Y
SERVICIOS CONEXOS
1 COLDU 739, R.L Factura 114,000,000.00
TOTAL 114,000,000.00

C) Registro Provisión de Cobro Dudoso.

Item Provisión de Cobro Dudoso Monto Bs.

1 Deterioro de CXC 14,000,000.00

SOPORTES:
1. Relaciones de efectos y cuentas por cobrar al 30/09/XX o mayor auxiliar de las cuentas
2. Cálculo y registro del Deterioro de las Cuentas Por Cobrar
3. Títulos de crédito al 30/09/XX
4. Facturas de ventas
5. Cálculo del valor actualizado aplicando la metodología de la A.T.
 COMPARAR

Valor Regla de valoración GENERAL:

Actualizado Valor Atribuible: Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean una regla espe
Valor de Mercado sg. AT MAYOR VALOR se computarán por el mayor valor resultante entre el precio corr
el precio de adquisición actualizado, conforme a las normas que
- Administración Tributaria a tal efecto.
No
-
disponible
-
- -

COMPARAR

Valor
Actualizado Valor Atribuible:
Valor de Mercado sg. AT MAYOR VALOR

No
disponible
114,000,000.00 114,000,000.00
114,000,000.00 114,000,000.00
 e no posean una regla especial de valoración
sultante entre el precio corriente de mercado y
conforme a las normas que dicte la
.
 EMPRESA
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: ACTIVOS

Activos Corrientes:

Registro de Inventario.

Saldo
Item Descripción Estado Municipio Dirección Contable
1 Materia prima Carabobo Valencia Zona Ind. Norte 70,000,000.00
Productos en
2 Proceso Carabobo Valencia Zona Ind. Norte 40,000,000.00
Productos
3 Terminados Carabobo Valencia Zona Ind. Norte 190,000,000.00
TOTAL 300,000,000.00

NOTA: Incluye todos los tipos de inventarios para producción o venta

SOPORTES:
1. Reportes o auxiliar de inventario por tipo (materia prima, productos en proceso, productos , mercancía para la venta, e
2. Métodos de valoración de os inventarios
3. Cálculo del valor actualizado aplicando la metodología de la A.T.
 COMPARAR

Valor
Valor de Actualizado Valor Atribuible: Regla de valoración GENERAL:
Mercado sg. AT MAYOR VALOR Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean una regla
especial de valoración se computarán por el mayor valor
80,000,000.00 80,000,000.00 resultante entre el precio corriente de mercado y el precio
de adquisición actualizado, conforme a las normas que dicte
No la Administración Tributaria a tal efecto.
40,000,000.00 40,000,000.00
disponible

150,000,000.00 150,000,000.00
270,000,000.00 270,000,000.00
0

ercancía para la venta, en transito y en consignación)

e no posean una regla
por el mayor valor
e mercado y el precio
a las normas que dicte
to.
 EMPRESA
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: ACTIVOS

Registro de Otros Activos Corrientes

COMPARAR

Saldo Valor de
Descripción Contable Mercado
Anticipos a Proveedores 45,000,000.00 45,000,000.00
Imptos. Prepagados: Retenciones de IVA 1,000,000.00 1,000,000.00
Impuestos Prepagados: Retenciones de ISLR 2,000,000.00 2,000,000.00
Corregido Impuestos Prepagados: Anticipos de ISLR 2,000,000.00 2,000,000.00
TOTALES 50,000,000.00 5,000,000.00

Soportes:
1. Mayor analítico de las cuentas o saldos de mayor
2. Relación y soportes de pago
3. Cálculo del valor actualizado aplicando la metodología de la A.T.
COMPARAR
Regla de valoración GENERAL:
Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean una regla
Valor Actualizado Valor Atribuible: especial de valoración se computarán por el mayor valor
sg. AT MAYOR VALOR resultante entre el precio corriente de mercado y el precio
45,000,000.00 de adquisición actualizado, conforme a las normas que dicte
la Administración Tributaria a tal efecto.
1,000,000.00
No disponible
2,000,000.00
2,000,000.00
50,000,000.00
 n una regla
yor valor
y el precio
as que dicte
 EMPRESA
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: ACTIVOS

Activos No Corrientes

Activos Financieros No Corrientes: Efectos y cuentas por cobrar a largo plazo.

A) Registro Efectos por Cobrar a Largo Plazo.

Saldo
Item RIF del Deudor Razón Social Descripción del Instrumento Contable
1
2
3
TOTAL

B) Registro Cuentas por Cobrar a Largo Plazo.

Saldo
Item RIF del Deudor Razón Social Descripción del Instrumento Contable
1
2
3
TOTAL

SOPORTES:
1. Relaciones de deudores a largo plazo o mayor analítico por deudor
2. Letras de cambio, pagarés, entre otros
3. Cálculo del valor actualizado aplicando la metodología de la A.T.
 COMPARAR
Regla de valoración GENERAL:
Valor Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean una regla
Valor Atribuible: especial de valoración se computarán por el mayor valor
Valor de Actualizado MAYOR resultante entre el precio corriente de mercado y el precio
Mercado sg. AT VALOR de adquisición actualizado, conforme a las normas que dicte
la Administración Tributaria a tal efecto.

No
disponible

COMPARAR

Valor
Valor Atribuible:
Valor de Actualizado MAYOR
Mercado sg. AT VALOR

No
disponible
 EMPRESA
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: ACTIVOS

Inversiones Financieras:
Inversiones en acciones, en bonos e inmuebles.

A) Registro Inversiones en Acciones.

RIF de la
Item Empresa Razón Social Descripción Valor contable
OPTIMUS 5.000 acciones
1 J-40260769-5 CONSULTORES Bs.4.000 C/U 200,000,000.00
TOTAL 200,000,000.00

B) Registro Inversiones en Bonos.

Item RIF de la Empresa Razón Social Descripción Valor Contable

1
2
3
TOTAL

C) Registro Inversiones en Inmuebles.

Item Descripción Estado Municipio Dirección

1
2
3
TOTAL

SOPORTES:
1. Mayor analítico de las cuentas
1. Documento que respalde la inversión, registo mercantil
2. Títulos negociables
3. Ultimo balance aprobado al cierre del ISLR de la entidad emisora
4. Informe valor de mercado (inmueble)
5. Cálculo del valor actualizado aplicando la metodología de la A.T.
 Valor atribuible a acciones y participaciones
Capital + Reservas
Ultimo Balance Artículo 19. Las acciones y demás participaciones en sociedad
aprob. Valor atribuible mercantiles, incluidas las emitidas en moneda extranjera, que
en bolsas o mercados organizados se valorarán conforme a su
al 30 de septiembre de cada año.
5,500,000,000.00 5,500,000,000.00 Las acciones y demás participaciones que no se coticen en bol
computarán al valor que resulte de dividir el monto del capita
5,500,000,000.00 5,500,000,000.00 reservas reflejado en el último balance aprobado al cierre del
de imposición del impuesto sobre la renta, entre el número de
acciones o participaciones que lo representan.
COMPARAR
Regla de valoración GENERAL:
Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean una regla
Valor especial de valoración se computarán por el mayor valor
Valor Actualizado Atribuible: resultante entre el precio corriente de mercado y el precio
Valor de Mercado sg. AT MAYOR VALOR de adquisición actualizado, conforme a las normas que dicte
la Administración Tributaria a tal efecto.

No disponible

COMPARAR

Valor
Valor Atribuible:
Actualizado sg. MAYOR
Valor Contable Valor de Mercado AT VALOR

No disponible
ciones

ticipaciones en sociedades
moneda extranjera, que se coticen
valorarán conforme a su cotización

que no se coticen en bolsa, se

vidir el monto del capital más
e aprobado al cierre del periodo
enta, entre el número de títulos,
esentan.

no posean una regla

por el mayor valor
mercado y el precio
a las normas que dicte
o.
 EMPRESA
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: ACTIVOS

PROPIEDADES, PLANTAS Y EQUIPOS

Registro de la información de los inmuebles, terrenos, maquinaria, vehículos, naves y aeronaves, equipos, muebles y

NOTA: Para el caso de los bienes inmuebles ubicados en el exterior (artículo 17, de la Gaceta Oficial N° 41.696 de fecha
la dirección del mismo y seleccione en los campos Estado y Municipio la opción NO DISPONIBLE.

A) Registro de Inmuebles ubicados en el país: Incuye inmueble + terreno (si es propio) + mejoras

Item Tipo Estado Municipio Dirección Valor Contable

1 TERRENO Carabobo Valencia Urb. Carabobo 285,000,000.00

Correg 2 LOCAL Carabobo Valencia Urb. Sabana Larga 5,500,000,000.00

TOTAL 5,785,000,000.00

SOPORTES: Documentos de propiedad registrados, ficha catastral, informes de avalúos, datos registrales de ventas s

B) Registro de Inmuebles ubicados en el país: OBRAS EN PROCESO

Item Tipo Estado Municipio Dirección Valor Contable

Zona Ind. Norte
1 Local Carabobo Vlcia. Vlcia. 120,000,000.00
TOTAL 120,000,000.00

SOPORTES: Valuaciones y demás documentos Cedula de trabajo ubicada en la Declar

C) Registro de Inmuebles ubicados en el exterior

Item Tipo Estado Municipio Dirección Valor Contable

1 Fabrica No disponible No disponible Colombia 15,000,000,000.00
TOTAL 15,000,000,000.00

SOPORTES: Documentos de propiedad registrados, informes de avalúos , otros

D) Registro de Otros Inmuebles (Multipropiedad)

 Item Tipo Estado Municipio Dirección Valor Contable
1 Local Aragua Girardot Urb.Las Delicias 4,500,000,000.00
TOTAL 4,500,000,000.00

SOPORTES: Documentos de propiedad registrados, informes de avalúos, datos registrales de ventas similares

C) Registro Maquinaria.

Item Descripción Marca Modelo Año Valor Contable

1 Elevadora Toyota 02-8FG 2012 200,000,000.00
Excavadora de
2 cadena Caterpillar 336DL 2010 100,000,000.00
TOTAL 300,000,000.00

SOPORTES: Auxiliar de Activos Fijos, Pólizas de Seguro, informes de peritos

D) Registro Vehículos, Naves y Aeronaves.

Item Tipo Marca Modelo Año Valor Contable

1 Camioneta Toyota Fortuner 2012 150,000,000.00
2 Vehiculo Toyota Corola 2011 50,000,000.00
TOTAL 200,000,000.00

SOPORTES: Auxiliar de Activos Fijos, Pólizas de Seguro, documentos de propiedad

E) Registro Equipos, Muebles y Enseres.

COMPARAR
Valor Actualizado
Item Tipo Descripción Valor Contable Valor de Mercado sg. AT
1 Mobiliario Mob. Oficina 30,000,000.00 400,000,000.00

Computadoras No disponible
Hp de oficinas
2 Computadora administrativas 40,000,000.00 600,000,000.00
TOTAL 70,000,000.00 1,000,000,000.00

SOPORTES: Auxiliar de Activos Fijos, Pólizas de Seguro, documentos de propiedad, Cotizaciones, Catálogos de precio

F) Registro Obras de Arte y Joyas.

COMPARAR
 Valor Precio de Adq.
Item Tipo Descripción ContableBs. Actualizado Valor de Mercado
1
2
3
TOTAL - - -

SOPORTES: Documento de adquisición, Cálculo de la actualización de precio, Informe de Valor de Mercado

aves, equipos, muebles y enseres, obras de arte y joyas.

Oficial N° 41.696 de fecha 16/08/19), registre

COMPARAR
Valor sg. Catastro Valor Actualizado sg. Valor Atribuible: Valor atribuible a bienes inm
Municipal Valor de Mercado AT MAYOR VALOR
Artículo 16. El valor atribuible
700,000,000.00 600,000,000.00 700,000,000.00 rurales situados en el país, se
aplicación de cualesquiera de
No disponible
10,000,000,000.00 8,500,000,000.00 10,000,000,000.00
1. El valor asignado en el cata
10,700,000,000.00 9,100,000,000.00 10,700,000,000.00 2. El valor de mercado.
3. El valor resultante de actua
a las normas que dicte la Adm
s registrales de ventas similares
Al valor de los inmuebles con
adicionará el valor del terren
salvo en el caso de las constru
terceros.
% de Ejecución de la
Precio Proyectado obra Valor Atribuible Si el inmueble no ha sido con
resulte de aplicar sobre el pre
porcentaje de ejecución de la
3,500,000,000.00 40% 1,400,000,000.00 adquiridos o construidos se a
3,500,000,000.00 1,400,000,000.00

ajo ubicada en la Declaración en la Seccion de Inmuebles, Local.

COMPARAR
Valor en el exterior Valor de Mercado
120,000,000,000.00 350,000,000,000.00
120,000,000,000.00 350,000,000,000.00
Valor Atribuible
MAYOR VALOR Valor atribuible a bienes inmuebles en el exterio
Artículo 17. Para determinar el valor atribuible a
350,000,000,000.00 inmuebles situados en el exterior, se utilizará el q
350,000,000,000.00 entre las reglas fiscales del país donde se encuent
precio corriente de mercado al 30 de septiembre

COMPARAR
 Valor Atribuible Valor atribuible a otros bienes inmuebles
Precio de Adquisión Valor de Mercado MAYOR VALOR Artículo 18. El valor de los derechos sobre bien
1,800,000,000.00 11,000,000,000.00 11,000,000,000.00 derivados de los contratos de multipropiedad, ti
u otras modalidades similares, será el mayor va
1,800,000,000.00 11,000,000,000.00 11,000,000,000.00 de adquisición y el cotizado en el mercado al 30
cada año.

ventas similares

COMPARAR
Regla de valoración GENERAL:
Valor de Valor Actualizado sg. Valor Atribuible: Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean un
Mercado AT MAYOR VALOR especial de valoración se computarán por el mayor v
800,000,000.00 800,000,000.00 resultante entre el precio corriente de mercado y el
No disponible de adquisición actualizado, conforme a las normas q
la Administración Tributaria a tal efecto.
200,000,000.00 200,000,000.00
1,000,000,000.00 1,000,000,000.00

COMPARAR
Valor de Valor Actualizado sg. Valor Atribuible: Regla de valoración GENERAL:
Mercado AT MAYOR VALOR Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean
especial de valoración se computarán por el mayo
1,600,000,000.00 1,600,000,000.00 resultante entre el precio corriente de mercado y
400,000,000.00 No disponible 400,000,000.00 adquisición actualizado, conforme a las normas q
2,000,000,000.00 2,000,000,000.00 Administración Tributaria a tal efecto.

Valor Atribuible: Regla de valoración GENERAL:

MAYOR VALOR Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean una regla especial de
valoración se computarán por el mayor valor resultante entre el precio
400,000,000.00 corriente de mercado y el precio de adquisición actualizado, conforme a las
normas que dicte la Administración Tributaria a tal efecto.

600,000,000.00
1,000,000,000.00

nes, Catálogos de precios

 Valor Atribuible : Valor atribuible a joyas, objeto de arte y antigüedades
MAYOR VALOR. Artículo 20. Las joyas, objetos de arte y antigüedades se computarán por el mayor
valor resultante entre el precio de adquisición actualizado, conforme a las normas que
dicte la Administración Tributaria a tal efecto, y el corriente de mercado al 30 de
septiembre de cada año.

or de Mercado
 Valor atribuible a bienes inmuebles en el país
Artículo 16. El valor atribuible a los bienes inmuebles urbanos o
rurales situados en el país, será el mayor valor que resulte de la
aplicación de cualesquiera de los parámetros siguientes:

1. El valor asignado en el catastro municipal.

2. El valor de mercado.
3. El valor resultante de actualizar el precio de adquisición, conforme
a las normas que dicte la Administración Tributaria para tal efecto.

Al valor de los inmuebles construidos o en construcción se le

adicionará el valor del terreno, conforme a los métodos anteriores,
salvo en el caso de las construcciones sobre terrenos propiedad de
terceros.

Si el inmueble no ha sido concluido, el valor a declarar será el que

resulte de aplicar sobre el precio proyectado del inmueble el
porcentaje de ejecución de la obra. Al valor de los inmuebles
adquiridos o construidos se adicionará el costo de las mejoras.

e a bienes inmuebles en el exterior

ra determinar el valor atribuible a los bienes
ados en el exterior, se utilizará el que resulte mayor
fiscales del país donde se encuentren ubicados o el
e de mercado al 30 de septiembre de cada año.
 ble a otros bienes inmuebles
El valor de los derechos sobre bienes inmuebles
los contratos de multipropiedad, tiempo compartido
alidades similares, será el mayor valor entre el precio
ón y el cotizado en el mercado al 30 de septiembre de

ón GENERAL:
enes y derechos que no posean una regla
ción se computarán por el mayor valor
l precio corriente de mercado y el precio
ualizado, conforme a las normas que dicte
Tributaria a tal efecto.

ación GENERAL:
s bienes y derechos que no posean una regla
oración se computarán por el mayor valor
e el precio corriente de mercado y el precio de
ualizado, conforme a las normas que dicte la
Tributaria a tal efecto.

special de
e el precio
conforme a las
 arán por el mayor
orme a las normas que
mercado al 30 de
EMPRESA
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: ACTIVOS

Activos Intangibles:
Permite registrar la información de marcas de fábrica, plusvalía, patente y otros activos no corrientes.

A) Registro Marcas de Fábrica.

COMPARAR

Valor Valor
Valor de Actualizado Atribuible:
Item Descripción N° de Registro Valor Contable Mercado sg. AT MAYOR VALOR
No
disponible
TOTAL

B) Plusvalía
COMPARAR

Valor Valor
Valor de Actualizado Atribuible:
Descripción Valor Contable Mercado sg. AT MAYOR VALOR
No
disponible

C) Registro Patente.
COMPARAR

Valor Valor
Valor de Actualizado Atribuible:
Item Descripción N° de Registro Valor Contable Mercado sg. AT MAYOR VALOR
No
disponible
TOTAL

D) Registro Otros Activos No Corrientes.

COMPARAR
 Valor Valor
Valor de Actualizado Atribuible:
Item Descripción Valor Contable Mercado sg. AT MAYOR VALOR
No
1 disponible
2
TOTAL

SOPORTES:
Documentos legales
Relaciones de otros activos no corrientes
Regla de valoración GENERAL:
Artículo 22. Los bienes y derechos que no posean una regla
especial de valoración se computarán por el mayor valor
resultante entre el precio corriente de mercado y el precio de
adquisición actualizado, conforme a las normas que dicte la
Administración Tributaria a tal efecto.
 EMPRESA:
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: PASIVOS

Pasivos Corrientes

Registro de Obligaciones Bancarias SIN REGLAS DE VALORACION

Item Tipo Entidad Financiera N° Instrumento

1 Prestamos Bancarios Mercantil 0099
TOTAL

Soporte:
1. Auxiliar de prestamos y otras obligaciones bancarias
2. Documentos bancarios demostrativos
S DE VALORACION

Monto Bs.
50,000,000,000.00
50,000,000,000.00
EMPRESA:
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: PASIVOS

Pasivos Corrientes:

Documentos y Cuentas por Pagar: SIN REGLAS DE VALORACION

Item Tipo RIF del Acreedor Razón Social

Cuentas por pagar a
1 corto plazo J400992893 OPTIMUS CONSULTORES
Cuentas por pagar a
2 corto plazo J411140171 GEFIS
Cuentas por pagar a
3 corto plazo G200090596 IVSS
Cuentas por pagar a
4 corto plazo G200000856 BANAVIH
Cuentas por pagar a
5 corto plazo G201000027 ALCALDIA DE VALENCIA
TOTAL

NOTA: No incluye obligaciones en el exterior

Soporte:
Relación de cuentas y efectos por pagar o mayor auxiliar por acreedor
 Descripción Monto Bs.

Proveedor 100,000,000.00

Anticipo cliente 100,000,000.00

Tributos por pagar 8,000,000.00

Tributos por pagar 2,000,000.00

Tributos por pagar 2,000,000.00

212,000,000.00
EMPRESA:
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: PASIVOS

Pasivos Corrientes:

Registro Gastos y Servicios Cobrados por Anticipado.

Item Tipo RIF del Cliente Razón Social

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL
SIN REGLAS DE VALORACION

Descripción Monto Bs.

EMPRESA:
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: PASIVOS

Pasivos Corrientes:

Registro Gastos y Servicios Cobrados por Anticipado.

Item Tipo RIF del Cliente Razón Social

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
TOTAL
SIN REGLAS DE VALORACION

Descripción Monto Bs.

EMPRESA:
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: PASIVOS

PasivosNo Corrientes:

Registro de Otros Pasivos No Corrientes

Item Descripción Monto Bs.

1 Pasivos laborales a largo plazo (Prestaciones Sociales) 20,000,000.00
2
TOTAL 20,000,000.00

Soporte:
Mayor auxiliar de Pasivos laborales
Relación detallada del calculo de los pasivos laborales
EMPRESA:
RIF:
PERIODO:
CATEGORIA: PATRIMONIO

A) Registro del Patrimonio

Descripción Monto Bs.

Capital social 78,000,000.00
Superavit 26,261,694,000.00
Reservas 7,800,000.00
Utilidad del Ejercicio 89,506,000.00
TOTAL 26,437,000,000.00

B) Autoliquidación del Patrimonio:

Activos Bs.
Corrientes 512,000,000.00
No Corrientes 382,600,000,000.00
Total Activos 383,112,000,000.00

Pasivos Bs.
Corrientes 262,000,000.00
No Corrientes 20,000,000.00
Total Pasivos 282,000,000.00

PATRIMONIO NETO 382,830,000,000

C) Determinación del Impuesto a Pagar:

Patrimonio Neto 382,830,000,000

Cuota Tributaria del período 0.25%

Impuesto a Pagar 957,075,000.00

Cliente:
RIF N°:
Periodo:

CEDULA DE CONCILIACION PATRIMONIAL

Inclusiones/
RUBRO Cifra Financiera Incrementos
ACTIVOS
Corriente
Efectivo y equivalentes de efectivo 80,000,000.00
Inversiones temporales 12,000,000.00
Cuentas por cobrar clientes (netas) 100,000,000.00
Anticipos a proveedores 45,000,000.00
Inventarios 300,000,000.00
Impuestos prepagados 5,000,000.00
Total Activo Corriente 542,000,000.00
No corriente
Inmuebles situados en el pais:
Terreno 285,000,000.00 415,000,000.00
Edificaciones (Neto) 5,500,000,000.00 4,500,000,000.00
Obras en proceso 120,000,000.00 1,280,000,000.00
Otros bienes: -
Maquinarias (Neto) 300,000,000.00 700,000,000.00
Vehiculos (Neto) 200,000,000.00 1,800,000,000.00
Mobiliario y equipo (Neto) 70,000,000.00 930,000,000.00

Inmuebles situados en el exterior 15,000,000,000.00 335,000,000,000.00

Otros inmuebles 4,500,000,000.00 6,500,000,000.00
Acciones y participaciones 200,000,000.00 5,300,000,000.00
Impuesto diferido activo 2,000,000.00
Total Activo No Corriente 26,177,000,000.00
TOTAL ACTIVOS 26,719,000,000.00 356,425,000,000.00
PASIVOS
Corriente
Préstamos bancarios 50,000,000.00
Cuentas por pagar proveedores 100,000,000.00
Tributos por pagar 12,000,000.00
Anticipos de clientes 100,000,000.00
 Total Pasivo Corriente 262,000,000.00
No corriente
Pasivos a largo plazo 20,000,000.00
Total Pasivo No Corriente 20,000,000.00
Total Pasivos 282,000,000.00
PATRIMONIO
Capital social actualizado 78,000,000.00
Reserva legal 7,800,000.00
Resultados acumulados 26,261,694,000.00
Resultados al 30/09/2020 89,506,000.00
Increm./Dism. Neta de Patrimonio 356,425,000,000.00
Total Patrimonio 26,437,000,000.00
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 26,719,000,000.00
-
UNIDAD TRIBUTARIA
BASE DE EXENCION (150.000.000 UT) 225,000,000,000.00
PATRIMONIO ( Expresado en UT)
ALICUOTA
IMPUESTO A PAGAR EN UT
IMPUESTO A PAGAR EN Bs.
ATRIMONIAL

BASE IMPONIBLE
Eliminaciones/ (VALOR
Disminuciones ATRIBUIBLE)

80,000,000.00 V
12,000,000.00 V
100,000,000.00 V
45,000,000.00 V
30,000,000.00 270,000,000.00 V
5,000,000.00 V
512,000,000.00

700,000,000.00 V
10,000,000,000.00 V
1,400,000,000.00 V

1,000,000,000.00 V
2,000,000,000.00 V
1,000,000,000.00 V

350,000,000,000.00 V
11,000,000,000.00 V 25,000,000,000.00
5,500,000,000.00 V
2,000,000.00 - V
382,600,000,000.00
32,000,000.00 383,112,000,000.00

50,000,000.00 V
100,000,000.00 V
12,000,000.00 V
100,000,000.00 V
 262,000,000.00
-
20,000,000.00 V
20,000,000.00
282,000,000.00

78,000,000.00 V
7,800,000.00 V
26,261,694,000.00 V
89,506,000.00 V
32,000,000.00 356,393,000,000.00
382,830,000,000.00
383,112,000,000.00 -

1,500.00

255,220,000.00 SUJETO AL IGP

0.25%
638,050.00 UT
957,075,000.00