CASO DE ESTUDIO

AUDITORÍA FORENSE
CP521 - A
Lic. Rina Torrico

Fabiola Dorado Durán - 2017116688

María Fernanda Lozada Rueda - 2017117480

Dahiana Montero Arteaga - 2017116971

Santa Cruz de la Sierra, Bolivia

2021
Contenido

1. ¿Su organización ha de investigar cualquier parte de estas denuncias? Si

no lo hace, ¿qué haría usted con la información en su poder?...........................2

2. ¿Cuáles son los puntos fuertes y débiles del caso?.....................................2

3. ¿Cuáles son las principales prioridades de su plan de investigación?.........3

4. ¿Cuáles son los recursos que se requieren y cómo se los asignaría?.........3

5. Los medios de comunicación locales se han puesto en contacto con la

oficina y usted ha pedido hacer comentarios sobre las acusaciones. ¿Qué va a
declarar? Recuerde que los medios de comunicación fueron alertados por un
político local que odia la corrupción y que aprovecha que cuenta con la
atención de un periódico local. ¿Cuál sería su plan de medios, en particular, en
torno a los funcionarios públicos?.......................................................................4
 Caso de Estudio – Auditoría Forense

1. ¿Su organización ha de investigar cualquier parte de estas

denuncias? Si no lo hace, ¿qué haría usted con la información en
su poder?

La organización ha decidido investigar las denuncias y conocer la

veracidad de las misma.

En caso de que la organización no realice la investigación,

procederíamos a investigar y estudiar el caso para no ser cómplices del
fraude.

2. ¿Cuáles son los puntos fuertes y débiles del caso?

PUNTOS FUERTES

 Eagle International Ltd. es una subsidiaria de propiedad de la Red

Plc Águila, la cual a través de informes de código abierto indican
había sido multada por corrupción, un monto de $ 900 millones de
dólares.

 Entrevistas de Limelink a Justine Smith, confesión que se las

arregló para que las facturas se enviaran de una compañía
propiedad de su esposo a EIL y luego se pagaron. Al parecer
esos bienes y servicios no fueron adquiridos.

 El socio de auditoría tiene una relación de amistad con Justine

Smith, prueba de aquello es un comentario atribuido en el
periódico local.

 Justine Smith tiene problemas con bebidas alcohólicas.

 El padre de su exmarido, Bernabé Zhao es un diplomático chino

con sede en Malta, quien se cree tiene guardas en su casa la
computadora y el diario de Justine Smith.

 Justine Smith tiene relación de amistad con el Jefe de la Policía

(Ex cuñado de León Bagger).
  Se ha denunciado que Justine Smith ha realizado sobornos por la
suma de US $ 680.000 provenientes de Leon Bagger, de PUR
Internacional, una compañía constituida en EE.UU.

PUNTOS DÉBILES

 Restricciones al alcance de la investigación interna relacionado al

caso por el Consejo de Administración, por ello se sospecha la
complicidad con Justine Smith de sus acciones.

 El actual CEO, llamado Carl Wright también ha sido excluido de la

supervisión de la investigación interna.

 El material disponible no proporciona fechas precisas de

sospechas sobre actividades delictivas.

 PatsyTipp es un testigo poco confiable.

3. ¿Cuáles son las principales prioridades de su plan de

investigación?

Las prioridades en el plan de investigación son:

 Analizar toda la información recibida por el antecesor, quien dejó

anotaciones incompletas, las cuales deben ser ordenadas y
verificadas.

 Para poder esclarecer la información con la que se cuenta, se

indagará en los documentos correspondientes, a través de
solicitudes de estos a la gerencia y directores.

 Investigaciones a empresas relacionadas, para poder esclarecer

las conexiones y obtener evidencia suficiente que permita
determinar si existió un conflicto de intereses.

 Así también, realizar entrevistas a los funcionarios que estuvieron

involucrados durante los períodos donde se sospecha corrupción.
4. ¿Cuáles son los recursos que se requieren y cómo se los
asignaría?

Se requerirán recursos monetarios, materiales y humanos.

Monetario: La remuneración de los integrantes del equipo de trabajo,

viajes al exterior con los viáticos correspondientes, todo el material de
escritorio que sea necesario y el transporte.

Material: Se procederá a la solicitud del expediente de Justine Smith, los

documentos de la investigación interna previa realizada por los
directores, los informes de auditoría de anteriores años, los extractos
bancarios del período completo de Justine Smith y de la empresa, los
informes de las entrevistas realizadas por la empresa de abogados
Limelink International y los documentos que se crean necesarios
conforme avance el proceso de investigación.

Se deberán realizar entrevistas a los trabajadores, tanto de la compañía

Eagles, como de Red Plc Águila.

Todos los documentos anteriormente mencionados serán analizados por

el equipo de trabajo, quienes se dividirán el trabajo para realizar el
correspondiente análisis.

Humano: Se requerirá un equipo de 5 personas del área de auditoría

para poder realizar el trabajo del caso, así como también 1 persona
especialista en finanzas quien se encargará de la revisión de las cuentas
bancarias de la organización.

5. Los medios de comunicación locales se han puesto en contacto

con la oficina y usted ha pedido hacer comentarios sobre las
acusaciones. ¿Qué va a declarar? Recuerde que los medios de
comunicación fueron alertados por un político local que odia la
corrupción y que aprovecha que cuenta con la atención de un
periódico local. ¿Cuál sería su plan de medios, en particular, en
torno a los funcionarios públicos?
Se declarará acerca de:
- Las supuestas acusaciones respecto con la compañía Red Plc Águila
y su subsidiaria Eagles involucradas en caso de corrupción.
- Existen denuncias hacia Justine Smith por caso de sobornos, a quién
investigaremos y relacionaremos con las demás personas
involucradas.
- También se cree que hay una compañía norteamericana cómplice de
los sobornos.

Plan de Medio:
- Entrevistas a los funcionarios públicos acerca del caso de corrupción,
por motivo de que hay funcionarios involucrados en el mismo.
ANEXOS