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XAVIER DE CHUQUISACA
CARRERA DE ECONOMÍA
Capítulo II. Contiene un análisis de la situación actual del entorno interno y externo en que
el proyecto se desenvolverá y que tendrá influencia directa en el desempeño de la empresa.
Capítulo III. Contiene la matriz de marco lógico y los beneficiarios del proyecto.
Capítulo IV. Se realizó una investigación de mercado, que permitió conocer diferentes
variables como ser: la oferta y el comportamiento de la demanda, además se identificó las
preferencias de los posibles clientes.
Capitulo V. Se determinó la dimensión del proyecto, así como la localización donde será
ubicado, Contiene la descripción de las operaciones y los requerimientos necesarios para
la implementación de la planta procesadora de crema facial a base de miel de abeja.
Capítulo VI. Contiene la parte organizacional de la empresa, la operación y
funcionamiento del proyecto, así como el detalle del presupuesto de la planilla salarial.
Capítulo VII. Se detalla los costos a incurrir, así como la determinación de las utilidades
anuales y sus respectivos indicadores financieros.
TABLA DE CONTENIDO
1 CAPÍTULO I...................................................................................................... 1
INTRODUCCION......................................................................................................1
1.1 ANTECEDENTES........................................................................................1
1.2 IDENTIFICACIÓN Y PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA........................2
1.2.1 ANÁLISIS DE LA SITUACIÓN PROBLEMICA......................................2
1.2.2 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA.......................................................4
1.3 JUSTIFICACIÓN DEL PROYECTO..............................................................4
1.4 OBJETIVOS DEL ESTUDIO.........................................................................5
1.4.1 OBJETIVO GENERAL...........................................................................5
1.4.2 OBJETIVOS ESPECÍFICOS...................................................................5
1.5 METODOLOGÍA..........................................................................................6
1.5.1 MÉTODOS DE INVESTIGACIÓN..........................................................6
1.5.2 TÉCNICAS DE INVESTIGACIÓN..........................................................8
1.6 DETERMINACION DE LA MUESTRA.........................................................8
1.6.1 POBLACIÓN.........................................................................................8
1.6.2 MUESTRA............................................................................................ 9
2 CAPÍTULO II...................................................................................................11
CONTEXTO SOCIOECONÓMICO DEL ÁREA DEL PROYECTO............................11
2.1 ASPECTOS BIOFISICOS Y AMBIENTALES..............................................11
2.1.1 UBICACIÓN GEOGRÁFICA................................................................11
2.1.2 LATITUD Y ALTITUD........................................................................11
2.1.3 LIMITES GEOGRÁFICOS...................................................................12
2.1.4 RELIEVE.............................................................................................12
2.1.5 CLIMA................................................................................................12
2.2 ASPECTOS SOCIO-DEMOGRÁFICOS Y CULTURALES...........................12
2.2.1 DEMOGRAFÍA....................................................................................13
2.2.2 DENSIDAD.........................................................................................13
2.2.3 ASPECTOS ECONÓMICO PRODUCTIVOS.........................................13
2.2.4 TECNOLOGÍA EMPLEADA................................................................14
2.2.5 INGRESOS MONETARIOS Y NO MONETARIOS................................14
ii
7.3 INGRESOS.................................................................................................68
7.3.1 PROYECCIÓN DE LOS INGRESOS.....................................................68
7.4 FLUJO DE CAJA........................................................................................70
7.5 EVALUACIÓN FINANCIERA....................................................................72
7.5.1 TASA DE CORTE................................................................................72
7.5.2 VALOR ACTUAL NETO (VAN)..........................................................74
7.5.3 TASA INTERNA DE RETORNO..........................................................75
7.5.4 RELACION BENEFICIO COSTO.........................................................76
7.5.5 ANALISIS DE SENSIBILIDAD............................................................76
8 CAPÍTULO VIII............................................................................................... 77
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES............................................................77
8.1 CONCLUSIONES.......................................................................................77
8.2 RECOMENDACIONES...............................................................................77
BIBLIOGRAFÍA......................................................................................................79
ANEXOS.................................................................................................................82
v
INDICE DE CUADROS
INDICE DE GRÁFICOS
1 CAPÍTULO I
INTRODUCCION
1.1 ANTECEDENTES
Tomando este planteamiento la idea del proyecto es elaborar una crema facial a base de
miel de abeja en la ciudad de Sucre que sea de fácil preparación y al alcance de los clientes
puesto que los usos cosméticos de la miel son numerosos, debido a que contiene
propiedades alimenticias y curativas haciendo maravillas cuando actúan en la piel. Además,
la miel es un regenerador que lucha contra los signos de la edad y el envejecimiento de la
piel.
Desde el punto de vista comercial la cosmética, es una industria que genera beneficios en
buena parte del mercado, ya que estos productos afectan a los laboratorios, farmacias,
perfumerías, supermercados, profesionales de la salud, consejeros de belleza y autoridades
sanitarias. La fabricación de productos cosméticos requiere de una serie de materias primas
para poder obtener los principales productos que hoy en día son tan buscados por millones
de personas en todo el mundo, ya que hombres y mujeres utilizan productos de cuidado
personal y cosméticos.
Dada la frágil situación económica y social por la que atraviesa Bolivia, algunas
instituciones han visto por conveniente generar inversiones apropiadas en los sectores
estratégicos de los municipios, para desencadenar procesos de desarrollo económico que
posibilite mejorar las condiciones económicas de la población. En esta perspectiva se ha
2
identificado, a “PASOS” como una de las instituciones en pro del desarrollo económico
productivo en el municipio de Sucre.
Los pequeños productores de miel, del municipio de Sucre, tienen muchas limitaciones para
acceder al mercado tanto interno como externo, dentro de estos se identifican factores
básicos que inciden de manera directa en la factibilidad de sus negocios y en los costos de
las actividades productivas que los ponen en desventaja, estos factores están relacionados a
problemas de gestión, de calidad de los productos, problemas en mantener una producción
constante de acuerdo a la demanda, sistemas de transporte, bajos niveles de gestión
empresarial, también se presentan limitaciones en el ámbito financiero, productivo y
organizacional que impiden que los productores y sus organizaciones accedan a mercados
más competitivos para comercializar sus productos.
En la actualidad tanto hombres como mujeres, sin importar su condición social sufren de
algún tipo de alteración que puede causar daños en la piel tales como: dormir mal, el estrés,
la mala alimentación, el exceso de alcohol y cigarrillo, la exposición continua al sol sin la
debida protección, el uso de productos químicos, etc., hacen que la piel especialmente de la
3
Las arrugas son causadas por alteraciones físico-químicas que envejecen la piel. A medida
que pasa el tiempo, se debilitan tres elementos importantes: el colágeno, que da firmeza; la
elastina, que le da elasticidad; y los glucosaminoglicanos, que retienen la humedad.
Hoy en día, es importante el aspecto físico, el cuidado del cuerpo y la salud, gracias a esto
la industria cosmética está creciendo aceleradamente, ya que se están lanzando al mercado
no solo productos de “belleza” sino que también estos productos tienen propiedades
adicionales que benefician al cuidado de la piel, que es un órgano de vital importancia para
el organismo, la cual debe mantenerse hidratada para evitar que se reseque, agriete, irrite o
inflame, por lo tanto el crecimiento sostenido del mercado de los cosméticos puede
justificarse por la tendencia global de los consumidores en invertir una mayor proporción
de sus ingresos en salud y bienestar. (Durá, 2018)
De tal modo que con el propósito de alcanzar niveles de desarrollo y crecimiento del sector
(pequeños productores del área rural), en la perspectiva de incrementar el potencial
productivo territorial de la ciudad de Sucre e incidir en el crecimiento económico de los
productores y generar mayores y mejores oportunidades de empleo para las familias
productoras de miel, evitando de esta forma la migración, la Fundación PASOS ha
capacitado a los productores de los distritos 7 y 8 en la crianza de abejas y producción de
miel de calidad, actualmente estos productores se encuentran organizados pero no cuentan
4
con planes que les permita una comercialización de este producto dándole un valor
agregado.
¿Sera factible la implementación de una planta procesadora de crema facial a base de miel
de abeja en la ciudad de Sucre, que le permita a la fundación PASOS mejorar las
condiciones de vida de los productores apícolas del distrito 7 y 8?
La ciudad de Sucre se encuentra entre los tres municipios referentes sobre la producción de
la miel de abeja del Departamento de Chuquisaca, donde conjuntamente a los municipios
del Villar y Monteagudo tiene una capacidad de producción de 215 toneladas de miel de
abeja por año, la capacidad de producción de la miel de abeja en los distritos 7 y 8 de la
ciudad de Sucre va creciendo al pasar los años gracias al apoyo de instituciones no
gubernamentales como es la Fundación “PASOS”, misma que viene apoyando a los
productores apícolas por lo que la materia prima para la producción de crema facial está
garantizada.
La venta de los productos cosméticos del rubro del cuidado de la piel va incrementando al
transcurrir el tiempo generando gran movimiento económico en la ciudad de Sucre. La
implementación de una planta productora de crema facial a base de miel de abeja en la
5
ciudad de Sucre generaría gran movimiento económico desde los productores de miel de
abeja y los comercializadores de la misma.
El presente proyecto, pretende crear una planta procesadora de crema facial a base de miel
de abeja en la ciudad de Sucre para aprovechar las bondades nutricionales de la miel de
abeja como complemento del producto cosmético, como es la crema facial y así obtener no
solo beneficios económicos, sino sociales y medio ambientales.
Por este motivo y por lo expuesto anteriormente se encamina al estudio del grado de
factibilidad económica financiera para la implementación de una planta procesadora de
crema facial a base de miel de abeja en la ciudad de Sucre, siendo la misma una nueva
fuente generadora de puestos de trabajo y un potencial para el movimiento de la región.
1.5 METODOLOGÍA
Método Estadístico
Los métodos estadísticos tienen como objeto principal facilitar el análisis y síntesis de datos
cualitativos y cuantitativos, comprende especialmente el cálculo de índices relaciones
propósito y porcentaje que contribuyen a explicar comportamientos y tendencias de los
fenómenos estudiados. (Quezada, 2010).
Por tanto, este método fue utilizado especialmente en el proceso de elaboración del estudio
de mercado, tabulando, ordenando y sistematizando la información primaria, generada a
partir de la aplicación de la encuesta, así como la realización de las proyecciones de la
demanda y la oferta, y el control de todo dato estadístico que el estudio requiera.
Método Analítico
El método analítico permitió analizar la esencia misma de un componente que forma parte
del todo, para explicar de manera concreta lo que se pretende investigar para analizar la
factibilidad económica y financiera para la implementación de una planta productora de
crema facial a base de miel de abeja, se procederá a descomponer sus elementos centrales;
investigación de mercados, tamaño y localización, ingeniería, organización y recursos
humanos, determinación y financiamiento de la inversión y la evaluación económica y
financiera.
7
Método Sintético
La síntesis “es un procedimiento que permite mentalmente la unión entre las partes
previamente analizadas y posibilita descubrir las relaciones esenciales y características
generales entre ellas. La síntesis se produce sobre la base de los resultados obtenidos
previamente en el análisis y posibilita la sistematización del conocimiento” (Ramírez, 2015:
53).
Método Bibliográfico
Método Deductivo
Es aquel método que parte de datos generales aceptados como válidos y que por medio del
razonamiento lógico pueden deducirse a su aplicación a cuestiones particulares o
específicas. (Hernández&Fernández, 2010)
Este método permitió exponer los aspectos generales del análisis del contexto del sector en
torno a la comercialización de cosméticos o cremas faciales y su aceptación por la sociedad
8
Método inductivo
1.6.1 POBLACIÓN
Para establecer el tamaño de la muestra se tomó como marco referencial los datos obtenidos
del documento presentado por el Instituto Nacional de Estadística (INE) referente a las
proyecciones de la población de Bolivia según departamentos y municipios 2014-2021.
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DEPARTAMENTO
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Y MUNICIPIO
614.52 627.09 647.08
CHUQUISACA 608.477 620.733 633.612 640.264 654.035
4 8 9
317.34 329.04 347.56
Municipio de Sucre 311.683 323.135 335.095 341.258 353.996
5 9 8
288.78 299.43 316.28
Ciudad de Sucre 283.632 294.053 304.936 310.545 322.136
4 5 7
Fuente: Elaboración propia en base a datos del INE (INE, 2021)
Cuadro Nº 2: Población de rango de edad entre 15 a 59 años
Para la ciudad de Sucre el año 2021 la población comprende 353.996 habitantes, sin
embargo, solo se toma en cuenta el 91% de este dato, ya que la investigación se realiza en
el área urbana de la ciudad de Sucre, es decir 322.136 habitantes para las personas con
edades comprendidas entre los 15 y 59 años.
1.6.2 MUESTRA
Debido al tipo estudio, se trabajó con la población total de 2021 aplicando la técnica de
muestreo probabilístico aleatorio simple, pues todos los componentes de la población tienen
la misma opción de ser elegidos.
2
Z ∗P∗N
n= 2 2
E ∗( N −1)+ Z ∗P∗Q
Dónde:
Esta fórmula se aplica a poblaciones finitas menores a 300 mil unidades muestrales, razón
por la cual se eligió para el presente trabajo.
2
1 , 96 ∗0 , 50∗0 ,50∗267.988
N= 2 2
=383 ,70
0 , 05 ( 267.988−1 )+1.96 ∗0 , 50∗0 ,50
N=384 encuestas
2 CAPÍTULO II
2.1.4 RELIEVE
La topografía del municipio de Sucre por tanto es disectada, con predominancia de cerros y
montañas y reducidas superficies planas aptas para cultivo, situadas en la zona norte de la
sección y en terrazas de ríos
2.1.5 CLIMA
El del municipio de Sucre, tiene características trascendentes entre los climas secos de alta
montaña que se manifiestan en el sector Este de la Cordillera Oriental, con un clima
dominante templado sub – húmedo, con una temperatura media anual de 15°C y una
máxima media de 22°C y una mínima media de 1.9°C.
El censo del 2012 del municipio de Sucre reporta una población de 235.483.
Aproximadamente el 90% de la población del Municipio vive en el área urbana de la
ciudad y el restante 10% en el área rural con una tendencia de crecimiento proporcional del
área urbana debido a la inmigración interna (distritos rurales hacia los distritos urbanos) y
externa. Para la Provincia Oropeza, se estima una tasa de inmigración de 40.11% y una tasa
de emigración de 33.54% lo que da una migración neta de 6.58%, que se concentra en la
ciudad de Sucre.
13
2.2.1 DEMOGRAFÍA
El municipio de Sucre posee una superficie de 1.768 km². Según los datos recolectados en
el Censo del INE proyectados al 2020, tiene una población de 316.287 habitantes, de esta
cifra 51,5% es mujer y 48,5%, hombre.
2.2.2 DENSIDAD
Distrito 5: Es el distrito con menor porcentaje de viviendas en relación con los otros
distritos urbanos, se puede decir que es un distrito dormitorio donde la mayoría de los
habitantes se dedican a la construcción.
La tecnología que emplean los campesinos del municipio de Sucre de los Distritos 6, 7 y 8
es sumamente precaria, la misma se caracteriza por el empleo básico de la fuerza humana,
sin ningún grado de mecanización. La picota, el azadón, la pala, reja y el arado de palo son
los instrumentos de primera línea en el trabajo de las tierras agrícolas, es decir, están frente
a una baja composición orgánica del capital en el que predomina el trabajo físico del
hombre en vez de la presencia de la tecnología. Por otro lado los campesinos acomodados
son los que acceden contratar los servicios de un tractor agrícola, para las labores de su
siembra.
interior y fuera del país también generan ingresos monetarios obtenidos por trabajos
realizados.
La actividad agrícola y la pecuaria son actividades que no logran satisfacer las más
premiosas necesidades, que son atribuidos a las formas de producción, tenencia de tierra, y
fundamentalmente a la escasez de agua, motivo por el cual la migración se constituye en
una alternativa para cubrir los requerimientos mínimos de alimentación y vestimenta.
La venta de la fuerza de trabajo (tanto en las diferentes comunidades, como fuera de ella,
mediante la migración temporal) se constituye en una fuente de ingresos. Complementarios
para las familias del área rural, cabe hacer notar que los recursos por concepto de la venta
de productos artesanales son insignificantes.
La producción primaria es practicada por 2.200 apicultores (entre hombres y mujeres), con
11.599 colmenas en producción. La zona del Chaco es la principal productora, seguida de
Chuquisaca centro y en tercer puesto está los Cintis.
Producción
Detalle anual en
Kg
Distrito 7 - 8 32.190
Fuente: Elaboración propia en base a datos obtenidos de fundación PASOS.
16
La miel como tal es comercializada en 50 bolivianos el kilo, mientras el polen llega a tener
un valor de 300 a 350 bolivianos.
3 CAPÍTULO III
3.1.3 RESULTADOS
Ofertar en el mercado una crema facial a base de miel de abeja de carácter natural.
Generar ingresos para la fundación PASOS a través de la producción de la crema
facial a base de miel de abeja.
Incrementar los ingresos de los productores apícolas del distrito 7 y 8 a través de la
compra segura de su producción.
18
Producir crema
Estado de Estado de resultado de
Resultado facial a base de
resultados de la la empresa gestión Planificación de producción.
s miel de abeja en la
empresa. 2022.
ciudad de Sucre.
19
Aprovechar la
materia prima que
se tiene en la
Producción de la materia
ciudad de Sucre y
Número de ventas Registro de ventas de la prima de los municipio
Acciones los municipios
que se realiza empresa. destinado para las
vecinos para la
exportaciones.
producción de la
crema facial a base
de miel de abeja.
4 CAPÍTULO IV
ESTUDIO DE MERCADO
El estudio de mercado se realizó en la ciudad de Sucre ya que la planta productora de
crema facial a base de miel de abeja estará situada en la misma.
La crema facial a base de miel es un producto destinado a las personas que se encuentran
ubicadas en el mercado de Sucre, y que perciben el valor y reaccionan de manera similar
ante el producto.
Debido a que no existen datos sobre la demanda histórica de crema facial a base de miel de
abeja se realiza un estudio de mercado que permitirá obtener información sobre la misma,
además de su preferencia del mercado
La crema es un producto de fabricación cosmética o medica que sirve para nutrir y mejorar
la piel en general.
La materia prima para elaboración de las cremas será la miel de abeja, más allá de ser una
crema natural y beneficiosa para la piel, con propiedades nutritivas y farmacológicas. En el
21
mercado existe una variedad de cremas elaboradas con productos naturales, con este
proyecto se pretende introducir al mercado un producto similar pero elaborado a base de
miel de abeja.
Beneficios:
4.1.1 CARACTERISTICAS
Bienes complementarios:
Los productos complementarios se hacen posible el utilizar la crema facial a base de miel
de abeja son:
Aceites faciales
Desmaquillador.
22
Ya que estos productos permiten la limpieza de cutis, debido a que la crema a base de miel
de abeja por sus propiedades de generación es necesaria aplicarla cuando la piel del rostro
es totalmente libre de maquillaje y limpia para obtener mejores resultados.
Productos sustitutos:
4.1.2 ELEMENTOS
El producto está dirigido a los habitantes del área urbana de la ciudad de Sucre con edades
comprendidas entre 15 a 59 años tanto varones como mujeres que deseen adquirir el
producto crema facial a base de miel de abeja natural.
En cuanto a la competencia se debe identificar a los productores de crema facial a base de miel de
abeja con los que competirá el producto en el mercado de la ciudad de Sucre.
Para el análisis de la demanda se utilizó la técnica de la encuesta a los habitantes del área
urbana de la ciudad de Sucre para poder obtener información directa de la población
consumidora del producto, crema facial a base de miel de abeja.
Según los datos obtenidos en las encuestas un 67% de la población utiliza crema facial
realizada con productos naturales, y un 33% de la población no utiliza productos naturales.
Frecuenci
Referencia Porcentaje
a
SI 245 95%
NO 13 5%
Total 258 100%
Fuente: Elaboración propia.
Frecuenci
Detalle Porcentaje
a
Crema natural 172 67%
Atributos 49 19%
Empaque adecuado 12 5%
Empaque llamativo 25 9%
Total 258 100%
Fuente: Elaboración propia.
De acuerdo con los datos obtenidos en las encuestas un 83% de la población respondió que
compra una vez al mes, un 17% que compra 2 veces al mes.
De acuerdo a los datos obtenidos en las encuestas se tiene que el 19% compra sus cremas
en el supermercado, 22% en Bazares, 30% por catálogo y el 29% de vendedores
ambulantes.
4.3.1.6 ¿A través de qué medio le gustaría recibir publicidad sobre este producto?
Gráfico Nº 6: Publicidad
Según los datos obtenidos de las encuestas se tiene que el 18% tienen conocimiento de las
cremas faciales por medio de la televisión, 26% por radio, 22% por prensa escrita y el 34%
por medio de internet.
Para hallar la estimación de la demanda se parte de que no existe ningún registro estadístico
del consumo crema facial en la ciudad de Sucre, por lo tanto, se tiene en cuenta la
investigación de mercado realizada a la población comprendida entre las edades de 18 a 54
años que equivale a 267.988 personas y se estima la demanda de la siguiente forma.
Concepto Valor
Población de 15 a 59 años de Sucre 267.988
Habitantes que usan crema facial con productos naturales 67% 179.552
Habitantes que desean la crema facial a base de miel de abeja 95% 170.574
Habitantes que comprarían 1 vez al mes 83% 141.576
Habitantes que compran 2 veces al mes 17% 57.996
Total demanda anual 2.394.864
Fuente: Elaboración propia.
Sumando ambas demandas se tiene una demanda total de 199,572 al mes realizando los
cálculos para un año se tiene 2394,864 ml de crema facial a base de miel de abeja.
31
Utilizando estos datos se procedió a proyectar la demanda futura de la crema facial a base
de miel de abeja.
Dn= Do (1 + i) ⁿ
Dónde:
Dn= Valor Proyectado
Do = Valor Inicial 2.394.864
i= Tasa de Crecimiento poblacional 1.7%
n = Años de proyección 10
Demanda de
Demanda de crema crema facial a
Periodo Formula facial a base de miel de base de miel de
abeja en ml abeja frascos de
250 ml
32
El mercado de Sucre actualmente está siendo cubierto por la empresa Droguería Natural,
Farmacia San Agustín y por las casas de productos naturales que se alojan en la región.
Oferta
Oferta
anual de
anual de
Empresa crema en
crema en
frascos de
ml
250ml
Droguería Natural Sucre 493.561 1.974
Farmacia San Agustín 246.780 987
Casas de productos naturales 82.260 329
Total 822.602 3.290
33
On= Oo (1 + i) ⁿ
Dónde:
On= Valor Proyectado
Oo= Valor Inicial 822.602
i = Tasa de Crecimiento poblacional 1.4%
n = Años de proyección 10 años
Reemplazando datos en la fórmula para cada año se obtuvo el siguiente cuadro.
Oferta Oferta
proyectada proyectada en
Año Fórmula
para crema frascos crema
facial en ml facial
0 Df0 = 822,601 (1+0.014)0 822.601 3.290
1 Df1 =822,601 (1+0.014)1 834.117 3.337
2 Df2 = 822,601 (1+0.014)2 845.795 3.383
3 Df3 =822,601 (1+0.014)3 857.636 3.430
4 Df4 =822,601 (1+0.014)4 869.643 3.479
5 Df5 = 822,601 (1+0.014)5 881.818 3.527
6 Df6 = 822,601 (1+0.014)6 894.164 3.577
7
7 Df7= 822,601 (1+0.014) 906.682 3.627
34
Para poder determinar el balance del mercado, se tomó en cuenta la demanda proyectada
menos la oferta proyectada, así dando un resultado de demanda insatisfecha.
El precio será fijado por la empresa con base a la composición o estructura de costes de la
misma, pero siempre sin olvidar el referente del mercado. La competencia y los productos
sustitutivos definirán el marco de referencia a partir del cual se podrá mover para la fijación
del precio final. Esta limitación va a obligar a la empresa a adaptar sus estructuras
productivas para poder acudir al mercado con precios aceptados por el cliente, pero siempre
con rentabilidad para poder seguir ofertando el bien a ser producido.
Por ser un producto con una nueva imagen, necesariamente se tendrá que atraer a clientes e
impulsar las ventas, para esto se debe implantar precios promocionales por lo menos una
vez por año (A inicios y finales de año calendario). Dando lugar a que esta promoción
tenga una duración de un mes a mes y medio.
Empresa Precio en Bs
Droguería Natural
120
Sucre
Farmacia San Agustín 110
Casas de productos
95
naturales
Fuente: Elaboración propia.
36
5 CAPÍTULO V
El tamaño del proyecto constituye uno de los principales aspectos para el éxito o fracaso
del proyecto. El tamaño del proyecto estará determinado por la demanda insatisfecha que
existe en la ciudad de Sucre.
5.2.2.1 La demanda
De acuerdo a los resultados del estudio de mercado, enfocada en las personas entre 15 y 59
de los distritos urbanos de la ciudad de Sucre, se ha podido establecer la existencia de una
demanda anual de 2.394.864 ml de crema facial a base de miel de abeja (9.580 unidades de
250ml), sin embargo, el balance de mercado indica que existe una demanda insatisfecha de
18.993.00 ml de crema facial a base de miel de abeja (75.972 unidades de 250ml) del cual
se pretende cubrir un pequeño porcentaje.
Los insumos o materias primas principales para la elaboración de la crema facial a base de
miel son, la miel, el acido ascórbico, glicerina, vaselina y perfume.
38
Para esto la ciudad de Sucre cuenta con una buena disponibilidad de materia prima, por
tanto, los volúmenes de producción estimados para la operación de la planta en los
siguientes años le garantizan un funcionamiento normal.
Para la planta productora de crema facial a base de miel de abeja, se tiene en cuenta la
demanda del producto como tal que es la crema facial a base de miel de abeja y la intención
de compra de los habitantes de la ciudad de Sucre, para lo cual se diseña cubrir el 10% de la
demanda insatisfecha que equivale a 75.972 frascos de 250 ml.
7.597 frascos de 250ml es la cantidad de crema facial a base de miel de abeja que se va a
producir anualmente.
Con base a la capacidad diseñada se pretende preparar la planta para la producción del 9%
de la demanda insatisfecha que corresponde a 75.972 frascos de 250ml.
6.837 frascos es la cantidad de crema facial a base de miel de abeja que se va a producir
anualmente.
5.3 LOCALIZACIÓN
Materia prima: la materia prima para la elaboración del producto se deberá adquirir
directamente a los productores de manera que no existan intermediarios
Componente tecnológico: Las maquinas necesarias para realizar el proceso productivo son
de importación por lo tanto la entrega e instalación será en el lugar acordado para la
empresa.
Mercado: La planta productora está ubicada dentro del municipio de sucre Lugar donde se
llevará a cabo la producción de cremas faciales a base de miel de abeja
Servicios básicos: Se ubica en lugar ya urbanizado donde el terreno cuenta con los
servicios básicos para la producción.
Fuente: educa.com.bo
Esta investigación se realizó para la Fundación PASOS, de tal modo que este proyecto se
emplazará en la ciudad de Sucre, por lo que no se requiere hacer el estudio de la macro
localización ya que el lugar geográfico esta predefinido.
Productora de crema facial ya que la misma debe encontrarse dentro del mercado objetivo
para minimizar costos y tiempo.
Estructura impositiva legal: Se debe considerar todos los aspectos legales y normativos
que demanden la ubicación del proyecto, con respecto a los permisos de construcción, leyes
tributarias, permisos de funcionamiento entre otros.
Para determinar la mejor alternativa en la cual debe funcionar la nueva empresa se utilizó el
“método cualitativo por puntos” (Sapac, Cuarta Edición), que consiste en asignar un
porcentaje de peso relativo a cada uno de los factores locacionales basado en la importancia
que se le atribuye.
43
Avenida
Importancia
Quiroga La
Factores de cada % %
Santa Jastambo
factor
Cruz
Vías de
10 8 0,8 8 0,8
comunicación
Disponibilidad
de servicios 10 9 0,9 9 0,9
básicos
Disponibilidad
20 15 3 13 2,6
de mano de obra
Posibilidad de
expansión del 20 15 3 18 3,6
local
Seguridad 10 8 0,8 8 0,8
Cercanía al
20 18 3,6 16 3,2
mercado
Costos de los
10 8 0,8 8 0,8
insumos
Total 100 12,9 12,7
Fuente: Elaboración propia.
Fuente: googlemaps.com
El objetivo general del estudio de ingeniería del proyecto es resolver todo lo concerniente a
la instalación y el funcionamiento de la empresa. Desde la descripción del proceso,
adquisición de equipo y maquinaria y la distribución óptima de la misma.
El producto originario del proyecto debe ser diseñado de tal forma que reúna todas las
características que el consumidor o usuario desean en él para lograr una completa
satisfacción de su necesidad, para un diseño efectivo Crema hidratante para el rostro para
todo tipo de piel.
Contenido 250 ml crema hidratante y Regeneradora crema facial a base de miel de abeja
para el producto debe considerarse siempre los gustos y preferencias de los demandantes.
45
La planta productora de crema facial a base de miel de abeja presenta el siguiente proceso
de producción donde se detalla cada una de las fases para la realización de las cremas a
base de miel de abeja.
46
RECEPCIÓN DE
MATERIA PRIMA E
INSUMOS
DESOPERCULADO
EXTRACCIÓN
CALENTAMIENTO
FILTRADO
FASE OLEOSA
FASE ACUOSA
HOMOGENIZACIÓN
ENVASADO
ETIQUETADO
EMBALADO Y
ALMACENADO
47
miel. El calentamiento debe realizarse a 40°C a baño maría durante 30 min., por cada 100
kg, en este paso del proceso se debe monitorear la temperatura y el tiempo, para asegurar su
completa des cristalización o evitar el sobrecalentamiento de miel y con ello la pérdida de
sus propiedades nutritivas.
6) Fase Oleosa: Como primer paso se procede a pesar cada insumo y luego empezar a
realizar el mezclado de los ingredientes que conforman la fase oleosa en el tanque de
mezclado mientras se controla la temperatura, la cual no debe superar los 75°C, hasta
esperar la completa fusión de la fase. Es importante mencionar que el calentamiento se
realiza por medio de un baño de agua que circula por las tuberías de la camisa del tanque de
mezclado, lo que evita oxidación y enranciamiento. El orden del mezclado deberá ser el
siguiente: Primero los de consistencia cérea, los componentes grasos y los líquidos óleos;
es decir, irá en primer lugar la jalea real, vaselina fil ante y la vaselina líquida (eficiencia =
97% aprox.), luego se procede a lavar (merma = 80.77% aprox.), se procede a secar con
ayuda de una estufa hasta llegar a un 10% de humedad, la cual será supervisada con una
balanza de humedad, se realiza el prensado al frío, donde el resultado es un aceite con
impurezas y la merma es llamada “torta” (eficiencia = 22.23% aprox.), como el aceite de
esencia y agua se procede a centrifugar el aceite; por último para poder eliminar los
residuos sólidos presentes se realiza el filtrado.
7) Fase Acuosa: Se mide el agua y el conservador, que en este caso será el metilparabeno
en una proporción del 0.1 al 0.2% del total de la crema. Y se procede a calentarlos mientras
se controla la temperatura, que no debe superar los 70°C.
es decir se agita con mayor rapidez. Por último, se procede a analizar el pH de la crema, el
cual debe estar entre 6,7 y 6,8. Si este es mayor, se procede a agregar la trietanolamina
hasta lograr el pH adecuado. Como paso final se realiza el envasado, el tapado del
producto, el rotulado, el etiquetado y el encajado.
10) Etiquetado: El colocado de la etiqueta deberá cumplir con, código de barras, Fecha de
elaboración y vencimiento del producto los envases deben estar bien secos se proceden a
colocar su respectiva etiqueta de acuerdo a su contenido.
A continuación, se detallan que maquinaria y equipos son necesarios para llevar a cabo el
proceso de producción de la crema facial a base de miel de abeja.
50
Cuadro Nº 19: Requerimiento de materia prima para producir 6.837 frascos (250ml)
de crema facial a base de miel de abeja al año
La miel de abeja provee de las condiciones necesarias para la crianza de abejas y serán
comprados por la fundación PASOS a un precio unitario de 15.000 Bs por tonelada.
51
5.5.3 HERRAMIENTAS
electrónica
Extinguidor 4 Unidad 265 1.060
Total 9.940
Fuente: Elaboración propia.
Los servicios básicos son indispensables para la producción de crema facial a base de la
miel de abeja, es necesario para la buena higiene con agua potable, además que se requiere
el empleo de la energía eléctrica ya que algunos equipos funcionan con energía eléctrica los
cuales se detalla a continuación.
Cantidad en
Descripción Precio
m2
Terreno 300 m2 210.000
Total 210.000
Fuente: Elaboración propia.
La extensión del terreno es de 300mts cuadrados que estará ubicado en la ciudad de Sucre
zona Avenida Marcelo Quiroga Santa Cruz y contará con una infraestructura
Factor edificio
Por el latente riesgo de incendio en la planta debe haber como mínimo dos salidas hacia el
exterior, abriéndose las puertas desde el interior hacia el exterior. Estas deberán mantenerse
cerradas y sin llave.
Techos: La altura mínima entre el piso y el punto más bajo del techo será como mínimo de
3 metros. La cubierta del techo debe ser de concreto aislante ligero y relleno de yeso, es
decir de material impermeable y aislante.
Área de mantenimiento.
Comedor.
Factor servicio
Capacidad
Etapa Tiempo
(Cantidad/tiempo)
Recepción de la
8 horas 62,5 kg/hora
materia prima
Desoperculado 3 horas 1000 ml/hora
Extracción 1,5 horas 450 ml/hora
Calentamiento 0,5 horas 450 ml/hora
Filtrado 0,4 horas 550 ml/hora
Fase Oleosa 0,3 horas 550 ml/hora
Fase Acuosa 0,3 horas 550 ml/hora
Homogenización 1 hora 250 ml/hora
Envasado 0,3 horas -
Etiquetado 0,3 horas -
Embalado y
0,4 horas -
almacén
Producto final:
Crema Facial a
8 horas 500 ml/hora
base de Miel de
Abeja
Fuente: Elaboración propia.
57
6 CAPÍTULO VI
GERENTE
GENERAL
CONTADOR
TÉCNICO DE ENCARGADO
PORTERO
PRODUCCIÓN DE LIMPIEZA
OPERARIO 1
OPERARIO 2
OPERARIO 3
PERFIL REQUERIDO
Educación (Estudios aprobados) Experiencia laboral
Nivel de formación: Licenciado en Contaduría
Tres años como mínimo en cargos similares.
Pública.
Periodo de adaptación: Dos meses
Fuente: Elaboración propia.
60
PERFIL REQUERIDO
Educación (Estudios aprobados) Experiencia laboral
• Nivel de formación: Ingeniero Industrial. Dos años como mínimo en cargos similares.
Periodo de adaptación: Dos meses
Fuente: Elaboración propia.
61
7 CAPÍTULO VII
7.1 INVERSIONES
En este contenido se detallarán todas las inversiones necesarias para crear la planta de
crema facial de miel de abeja.
Vida Útil
Detalle Valor Depreciación
(Años)
Equipos para el
23.200 8 2.900
proyecto
Infraestructura 100.000 40 2.500
Mobiliario 6.390 10 639
Equipo de oficina 18.250 4 4.563
Herramientas 9.940 4 2.485
Vehículos 158.176 5 31.635
Terreno 210.000
Total 525.956 44.722
Fuente: Elaboración propia.
63
Detalle Costo
Estudios e investigación 4.500
Gastos de organización 2.555
Gastos de puesta en
3.000
marcha
Gastos en patentes y
1.000
licencias
Total 11.055
Fuente: Elaboración propia.
7.1.3 INVERSIÓN DE CAPITAL DE TRABAJO
Costo Monto
Mano de Obra directa 141.446
Mano de obra indirecta 180.663
Insumos 1.269
Materia prima 300.000
Agua 800
Energía eléctrica 2000
Gas 336
Envases y etiquetas 23.256
Total de costo de producción 649.770
Servicios Básicos 1.400
Materiales de oficina y
2.400
limpieza
Combustible para vehículo 6.000
Total costos administrativos 9.800
Total costos 659.570
64
Para determinar la cuantía de la inversión del capital de trabajo, se utilizó el método del
periodo de desfase mediante la siguiente fórmula:
659.570
KT = =54 . 964
12
La inversión total del proyecto es la suma de las inversiones anteriores, vale decir que el
monto total requerido permite iniciar las operaciones del proyecto.
Detalle Monto
Inversión Fija 525.956
Inversión diferida 11.055
Inversión en Capital Trabajo 54.964
Total 591.975
Fuente: Elaboración propia.
7.1.4.1 Fuentes de financiamiento
Para poder financiar el proyecto se acude a dos fuentes: interna y externa, buscando la
mejor forma de financiar y a un costo relativamente bajo para el proyecto. El
financiamiento del proyecto estará financiado con crédito de 60% y el otro 40% se
financiará con aporte propio.
Porcentaj
Fuente e Monto Costo
Crédito 60% 355.185 7%
Aporte propio 40% 236.790 6%*
Total 100% 591.975
Fuente: Elaboración propia.
*El 6% es la tasa que el inversionista ganaría con un DPF en una entidad financiera (Cooperativa San Roque)
La deuda contraída por el proyecto es de Bs. 355.185 con una tasa de interés del 7% anual,
contraída del Banco Unión a 10 años. En el cuadro posterior se puede apreciar el pago de la
deuda y los intereses que genera la misma.
A= K/n
Donde:
A= Amortización anual
K= Capital obtenido mediante préstamo
n=Plazo de crédito
Amortización Servicio a la
Año Saldo Capital Interés (7%)
Capital deuda
1 355.185 24.863 35.519 60.381
2 319.667 22.377 35.519 57.895
3 284.148 19.890 35.519 55.409
4 248.630 17.404 35.519 52.923
5 213.111 14.918 35.519 50.436
6 177.593 12.431 35.519 47.950
7 142.074 9.945 35.519 45.464
8 106.556 7.459 35.519 42.977
9 71.037 4.973 35.519 40.491
10 35.519 2.486 35.519 38.005
136.746 355.185 491.931
66
La deuda contraída por el proyecto se cancelará en diez años con intereses de Bs 136.764
7.2 COSTOS
Los gastos generados durante la vida útil de un proyecto se inician con la inversión para la
puesta en marcha del proyecto, proyectando el estimado de desembolsos para la vida útil
del proyecto.
Es el costo en el que se incurre para obtener una unidad del producto, este costo se
determina para posteriormente determinar los ingresos.
CT
CU =
UP
Donde:
659.570
CU =
6.837
CU =¿ 96,47
67
Con base en los costos variables y fijos se procedió a proyectar los costos a 10 años de vida
útil del proyecto, cabe aclarar que los costos fijos se incrementan en función a la tasa de
inflación registrada en la gestión 2021, la cual de acuerdo a datos del Banco Central de
Bolivia fue de 0.90% el cual no se tomara en cuenta debido a la especulación de precios y
otros indicadores que demuestran lo contrarios tras la declaración de la emergencia
sanitaria por COVID-19 en el mundo, de tal modo que en su lugar se utilizara una
estimación de la tasa de inflación para Bolivia realizada por Statista Research Department
que indica que la tasa de inflación para el año 2021 fue de 3.89%, en cuanto a los costos
variables fueron estimados en función al crecimiento anual de la población de la ciudad de
Sucre, cuya tasa es del 1,7% según datos del Instituto Nacional de Estadística (INE).
Los costos que se mantienen constantes son los servicios básicos, gasolina, costos
financieros y la depreciación.
68
Detalle Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Año 6 Año 7 Año 8 Año 9 Año 10
Costos Variables 326.925 332.483 338.135 343.883 349.729 355.675 361.721 367.870 374.124 380.484
Materia prima e
324.525 330.042 335.653 341.359 347.162 353.064 359.066 365.170 371.378 377.691
insumos
Material de oficina
2.400 2.441 2.482 2.524 2.567 2.611 2.655 2.701 2.746 2.793
y limpieza
Costos Fijos 402.230 412.274 422.804 433.842 445.406 457.516 470.194 483.462 497.343 511.860
Sueldos y salarios 322.109 334.639 347.656 361.180 375.230 389.827 404.991 420.745 437.112 454.116
Servicios básicos 4.536 4.536 4.536 4.536 4.536 4.536 4.536 4.536 4.536 4.536
Depreciación 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722
Costo financiero 24.863 22.377 19.890 17.404 14.918 12.431 9.945 7.459 4.973 2.486
Gasolina 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000 6.000
Total costos 729.155 744.757 760.939 777.726 795.135 813.190 831.915 851.332 871.467 892.344
Fuente: Elaboración propia.
69
7.3 INGRESOS
Los ingresos son montos de dinero que el proyecto recibe por la venta del producto y su
valor depende del volumen producido y del precio de venta estimado.
De acuerdo al análisis de costos del proyecto y tomando en cuenta la siguiente fórmula para
el cálculo del precio los ingresos se presentan n el siguiente cuadro.
CU
Precio de Venta=
1−% de Utilidad
96 , 47
Precio de Venta=
1−20 %
Para la proyección de los ingresos se tiene una capacidad de producción de 6.837 frascos de
crema facial a base de miel de abeja de 250ml anualmente llegando a cubrir un 9%
aproximadamente de la demanda insatisfecha, esto debido a la saturación y capacidad de
absorción del mercado, el incremento de la producción anual de crema facial a base de miel
de abeja está en función al crecimiento del sector de cosméticos siendo así el 1,4% una
aproximación del porcentaje de crecimiento del sector.
Considerando los diversos factores que pueden hacer variar la cantidad producida
anualmente de crema facial a base de miel de abeja, como ser las condiciones
climatológicas para la producción de miel de abeja en la zona de producción, el
mantenimiento de alguna maquina debido a alguna avería retrasando el proceso productivo
llegando así a la conclusión de no llegar a producir lo estimado, los porcentajes pueden
llegar a variar dependiendo a las limitaciones ya mencionadas disminuyendo o
incrementando la producción en algunos años.
70
Ingreso Total=Precio∗Cantidad
Detalle 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Cantidad 6.837 6.717 6.737 6.799 6.777 6.867 6.967 7.007 7.057 7.221
Precio 115 120 120 120 120 125 125 125 125 125
Total ingresos 786.255 806.040 808.440 815.880 813.240 858.375 870.875 875.875 882.125 902.625
Fuente: Elaboración propia.
71
El cuadro de flujo de caja indica los flujos de recursos del proyecto por periodos
generalmente anuales, que abarcan la totalidad de su horizonte.
72
AÑOS 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
INGRESOS 786.255 806.040 808.440 815.880 813.240 858.375 870.875 875.875 882.125 902.625
Costo Variable 326.925 332.483 338.135 343.883 349.729 355.675 361.721 367.870 374.124 380.484
Costo fijo 332.645 345.175 358.192 371.716 385.766 400.363 415.527 431.281 447.648 464.652
Depreciación 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722
Costo Financiero 24.863 22.377 19.890 17.404 14.918 12.431 9.945 7.459 4.973 2.486
COSTO TOTAL 729.155 744.757 760.939 777.726 795.135 813.190 831.915 851.332 871.467 892.344
BENEFICIO ANTES DE
IMPUESTOS 57.100 61.283 47.501 38.154 18.105 45.185 38.960 24.543 10.658 10.281
IVA 13% 7.423 7.967 6.175 4.960 2.354 5.874 5.065 3.191 1.386 1.337
IT 3% 1.713 1.838 1.425 1.145 543 1.356 1.169 736 320 308
IUE (25%) 14.275 15.321 11.875 9.539 4.526 11.296 9.740 6.136 2.664 2.570
BENEFICIO NETO 33.689 36.157 28.025 22.511 10.682 26.659 22.986 14.480 6.288 6.066
Depreciación(+) 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722 44.722
Amortización préstamo -35.519 -35.519 -35.519 -35.519 -35.519 -35.519 -35.519 -35.519 -35.519 -35.519
Inversión Fija -525.956
Inversión diferida -11.055
Capital de trabajo -54.964
PRÉSTAMO 355.185
FLUJO DE CAJA -236.790 42.892 45.360 37.228 31.714 19.885 35.862 32.189 23.683 15.491 15.269
La tasa de corte es aquel parámetro que permite medir la rentabilidad mínima exigida por
un proyecto, posibilitando la recuperación de las inversiones iníciales, además de cubrir los
costos operativos y obtener beneficios.(Falcón, 2014)
Prima de riesgo.
Por otro lado, el retorno del activo libre de riesgo es equivalente al porcentaje que ofrecen
los bonos del Banco Central de Bolivia 6% anual menos la tasa de inflación del país.
De este modo tenemos los elementos necesarios para el cálculo de la prima de riesgo.
El costo del capital propio que se requiere para invertir, es igual al rendimiento del activo
libre de riesgo más la prima de riesgo.
Costo de capital propio = Rendimiento del activo libre de riesgo + Prima de riesgo
Costo financiero.
El costo financiero es igual a la tasa de interés de la deuda, por lo tanto, el proyecto debe
ganar más de lo que ofrece el banco para que sea atractivo.
Costo financiero = 7%
Es la tasa requerida por el proyecto, para su cálculo se utilizó el capital propio y el capital
adquirido por deuda.
Costo de capital =
Capital propio Pr é stamo
∗Costo de capital propio+ ∗Costo Financiero
Inversion total Inversion total
236.790 355.185
Costo de capital = ∗6 , 89 %+ ∗7 %
591.975 591.975
Riesgo país.
Es la diferencia entre los bonos del BCB que son el activo libre de riesgo de Bolivia y el
bono del activo más libre de riesgo de los países desarrollados del mundo, en este caso los
países desarrollados presentan porcentajes negativos como los de Alemania, Suiza y Japón,
por esta razón se tomó en cuenta los bonos estadounidenses que son los que tienen un
1,50% de rendimiento anual.(Jiménez, 2016).
Riesgo país Bolivia = % Bonos BCB – Bono actual más libre de riesgo del mundo
Entonces se sabe que el proyecto debe rendir al menos el 11,46% para poder invertir en
dicho proyecto.
El Valor Actual Neto (VAN) mide la rentabilidad absoluta de las inversiones, e indica que,
si este es mayor a cero, hace viable la ejecución del proyecto.
El VAN es la suma de todos los flujos de caja anual actualizados menos la inversión inicial,
con este indicador de evaluación.
FC 1 FC 2 FC 3 FC n
VAN =−I + 1
+ 2
+ +
( 1+i ) ( 1+i ) ( 1+i )3 ( 1+ i )n
Donde:
El criterio del VAN manifiesta que se debe rechazar este proyecto, porque este da un
resultado negativo. Demostrando que el VAN es Bs -48.102
La Tasa Interna de Retorno (TIR) representa aquella tasa porcentual que reduce a cero el
valor actual del proyecto. Esta tasa sirve como base en la determinación del interés que
generará la inversión.
La relación beneficio – costo, muestra la cantidad de dinero que recibirá el proyecto por
cada unidad monetaria invertida.
B1 B2 B3 B4 Bn
+ + + +
(1+ 0 ,1) (1+ 0 ,1) (1+ 0 ,1) (1+ 0 ,1) (1+0 , 1)n
2 3 4
B/C=
I0
B
=0 , 80
C
La cantidad de dinero que percibirá el proyecto por cada unidad monetaria invertida menor
a la que se invierte por tanto se rechaza el proyecto.
8 CAPÍTULO VIII
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
8.1 CONCLUSIONES
8.2 RECOMENDACIONES
A partir de los resultados del estudio de factibilidad técnica, económica y financiera para la
implementación de una planta productora de Crema Facial a base de Miel de Abeja en el
Municipio de Sucre, se recomienda:
79
BIBLIOGRAFÍA
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Prieto, A. S. (2014). Mercado Comercial (2da Edición ed.). Brasilia, Brazil: Forzha Publicaciones
S.A.
ANEXOS
ENCUESTA
La presente encuesta
Si ( )
No ( )
3. ¿Cuáles son los motivos por los que usted está dispuesto a comprar crema facial a base
de miel de abeja?
Crema Natural ( )
Calidad ( )
Empaque adecuado ( )
Empaque llamativo ( )
50 a 60 Bs ( ) 60 a 70 Bs ( ) 70 a 80 Bs
5¿Qué tipo de envase prefiere para la compra de la crema natural a base de miel de abeja?
Sachets ( ) Frasco ( )
84
6. ¿Por qué medios les gustaría enterarse de la empresa y el producto crema facial a base
de miel de abeja?
Gracias
Maquinaria y equipos
Horno de secado
85
Mezclador
Filtro prensa
Dosificador Selladora