FLUJO DE CAJA

INTEGRANTES
Leyva Martinez Grace 1627234
Mendoza Palomino Daniel U20102506
Mestanza Rojas Cinthia Milagros U19202445
Ochoa Reátegui Mónica Jimena 1624402
Ramos Manrique Joel U17205686
Definición.-
Se comprende por caja la contabilización del dinero
de una entidad. En este caso se refleja todos los
ingresos y egresos de efectivo de un negocio y son
registrados contablemente en el libro caja.
Importancia. -
Es importante porque nos permite conocer a detalle
los movimientos del efectivo. Se puede comprobar
la coincidencia de cobros y pagos en líquido que han
sido registrados contablemente y debe de cuadrar.
Flujo de caja
económico
es una herramienta jj en donde se registra todos
los ingresos y egresos de dinero de un negocio,
este flujo puede ser elaborado diario, mensual,
bimestral, trimestral, semestral o al año.
también conocido como flujo de caja libre, se
refiere a la cantidad de dinero libre disponible
para pagar deudas, distribuir utilidades o retribuir
a los accionistas
 Flujo de caja financiero
El flujo de caja financiero (FCF) se refiere al efectivo que se genera a partir de las
actividades de financiación. Esto incluye la emisión de nuevas acciones, la obtención
de préstamos y el pago de la deuda existente.
Un flujo de caja financiero es la cantidad neta de efectivo que entra y sale de la
empresa en un periodo de tiempo determinado.

Ejemplo: La empresa ISAC SAC tiene un flujo de caja financiero de

223,950.14 soles, significa que hay más efectivo que entra en la
empresa que el que sale. Se trata de un flujo de caja financiero
positivo y puede utilizarse para tomar decisiones sobre cómo invertir
o gastar el dinero.
Ejemplo flujo de caja financiero
 Flujo de Caja de Inversión
Definición
Es un indicador financiero que mide las entradas y salidas de efectivo
relacionadas con las actividades de inversión de una empresa durante un
período específico. En otras palabras, refleja cómo la empresa utiliza su
efectivo para adquirir o vender activos, como propiedades, equipos o
Ejemplos:
Compra de maquinaria: La empresa compra una nueva máquina por 10.000 soles. Esto
inversiones
representa una salida de efectivo en el flujo en otras empresas.
de caja de inversión.
Venta de acciones: La empresa vende acciones de otra empresa por 5.000 soles. Esto
representa una entrada de efectivo de 5.000 soles en el flujo de caja de inversión.
 FLUJO DE CAJA DE OPERACION

Es una herramienta para evaluar la salud financiera de una

empresa, ya que muestra la capacidad de la empresa para
generar efectivo a través de sus actividades comerciales
principales, excluyendo factores como inversiones financieras,
financiamiento o impuestos.

Un flujo de caja operativo positivo indica que la empresa está

generando suficiente efectivo para financiar sus operaciones,
mientras que un flujo de caja operativo negativo puede ser una
señal de que la empresa está experimentando dificultades
financieras.
FLUJO DE CAJA DE OPERACION
 Conclusiones:
El flujo de caja de inversión es una herramienta importante para evaluar la salud financiera
de una empresa. Permite a los inversores y analistas determinar si la empresa está
invirtiendo su efectivo de manera eficiente y si estas inversiones están generando un retorno
positivo.
Existen varios tipos de caja, los cuales, nos permite clasificar el dinero y qué tipo de actividad
está dirigida dicho dinero. Esto se da para llevar un orden en la empresa y asegurar el
efectivo.
El flujo de caja operativo nos indica la rentabilidad de las operaciones que brindamos, lo cual
nos sirve para ver que si es el negocio esta funcionando o si debemos tomar decisiones para
mejorar los resultados.
Los flujos de caja económico, financieros y total, están dirigidos al dinero que es propio de la
empresa o es prestado por una entidad financiera. También a la sumatoria de los flujos
económicos y totales.
A cambio los flujos de caja de inversión o preoperativos, los operativos y los de cierre, están
relacionados a las inversiones y/o proyectos que realiza la empresa y su clasificación.