Ejercicio PRÁCTICO P

La empresa Industrias Marfil SAS SAS, desea presupuestar sus ventas para el año 2023, de su unico product
comercializa en le valle de aburra, para lo cual suministra los siguientes datos estadisticos de sus
ventas realizadas entre los años 2019 y el 2022

AÑO
2018
2019
2020
2021
2022

1 organizar la informacion estadistica: minimos cuadrados

AÑOS X
2018 1
2019 2
2020 3
2021 4
2022 5
TOTALES 15

2 Halla la incognita M
M= N(∑XY)-(∑X)*(∑Y)
N(∑X2)-(∑X)2

M= $ 2,520

2 Halla la incognita B

B= 13,820

Reemplazamos la ecuacion de la linea recta

Y= m*(nuevo periodo)+b

Y= 28,940

Construyamos la grafica

AÑOS UNIDADES VENDIDAS

2018 16,400
2019 18,600
2020 21,200
2021 24,800
2022 25,900
2023 28,940
 6-Distribucion de unidades aplicando politicas de la empresa

Incremento %
Bimestre 2 (+)5% del bimestre 1
Bimestre 3 (+)7% del bimestre 2
Bimestre 4 (+)10% del bimestre 3
Bimestre 5 (+)15% del bimestre 4
Bimestre 6 (+)20% del bimestre 5

Calculo unidades bimestre 1

7.536 28,940
x 3840

Elaborar el presupusto de ventas para el año 2023 teniendo en cuenta lo siguiente:

A) El precio de venta por unidad presupuestada es de $34.600
B) Las politicas de ventas de la empresa es el 70% es de contado y el 30% a credito. La cartera es de 50 dias
C)El costo de preducion por unidad es de $11.700. La empresa al 31 de diciembre cierra con un inveentario de 175 unidad

D) La politica de pago a prooveedor es a 6o dias

E) Los gastos de administracion son del 10% del precio de venta

INDUSTRIA MARFIL SAS

Nit: 890140280
PRESUPUESTO DE VENTA
AÑO 2023
BIMESTRES
UNIDADES
Bimestre 1 3,840
Bimestre 2 4,032
Bimestre 3 4,314
Bimestre 4 4,746
Bimestre 5 5,458
Bimestre 6 6,549
TOTAL 28,940

INDUSTRIA MARFIL SAS

 Nit: 890140280
PRESUPUESTO DE VENTA
AÑO 2023
BIMESTRES
UNIDADES
Bimestre 1 3,840
Bimestre 2 4,032
Bimestre 3 4,314
Bimestre 4 4,746
Bimestre 5 5,458
Bimestre 6 6,549
TOTAL 28,940

INDUSTRIA MARFIL SAS

Nit: 890140280
PRESUPUESTO DE VENTA
AÑO 2023
INGRESOS PRESUPUESTADOS
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS
INGRESOS POPERACIOLES NETOS
CMV
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRACION
VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
MAS OROS INGRESOS
MENOS OTROS EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

PUNTO DE EQULIBRIO PROYECTADO

PRECIO DE VENTA $ 34,600
COSTRO DE PRODUCCION -$ 11,700
MARGEN DE UTILIDAD $ 22,900
GASTOS DE OERACION -$ 250,331,000
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 10,931
PUNTO DE EQUILIBRIO PESOS $ 378,229,371
COMPROBACION
 $ 378,229,371

-$ 250,331,000

DATOS EJECUCION PRESUPUESTAL

BIMESTRES
UNIDADES
Bimestre 1 3,980
Bimestre 2 4,180
Bimestre 3 4,295
Bimestre 4 3,950
Bimestre 5 6,950
Bimestre 6 6,380
TOTAL 29,735

INDUSTRIA MARFIL SAS

Nit: 890140280
VENTAS EJECUTADAS
AÑO 2023

BIMESTRES
UNIDADES
2,200
Bimestre 1 1,780
2,540
Bimestre 2 1,640
2,395
Bimestre 3 1,900
1,980
Bimestre 4 1,970
3,300
Bimestre 5 3,650
 3,800
Bimestre 6 2,580
TOTAL 29,735

INDUSTRIA MARFIL SAS

Nit: 890140280
COMPRAS POR BIMESTRES EJECUTADAS
AÑO 2023
BIMESTRES
UNIDADES
Bimestre 1 3,980
Bimestre 2 4,180
Bimestre 3 4,295
Bimestre 4 3,950
Bimestre 5 6,950
Bimestre 6 6,380
TOTAL 29,735

INDUSTRIA MARFIL SAS

Nit: 890140280
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL EJECUTADO
AÑO 2023
INGRESOS PRESUPUESTADOS
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS
INGRESOS POPERACIOLES NETOS
CMV
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS
GASTOS OPERACIONALES
ADMINISTRACION
VENTAS
UTILIDAD OPERACIONAL
MAS OROS INGRESOS
MENOS OTROS EGRESOS
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
IMPUESTO DE RENTA
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO

PUNTO DE EQULIBRIO EJECUTADO

PRECIO DE VENTA $ 33,575
COSTRO DE PRODUCCION -$ 11,350
MARGEN DE UTILIDAD $ 22,225
GASTOS DE OERACION -$ 248,679,375
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES 11,189
PUNTO DE EQUILIBRIO PESOS $ 375,676,491
COMPROBACION

$ 375,676,491

-$ 248,679,375

Organizar el aanalisis de las variaciones y calificarlas presupuesto vs ejecutadas

1 unidad pro bimestres
BIMESTRES UNIDADES PRESUPUESTADAS
Bimestre 1 3,840
Bimestre 2 4,032
Bimestre 3 4,314
Bimestre 4 4,746
Bimestre 5 5,458
Bimestre 6 6,549
TOTAL 28,940

2 Precio por bimestres

BIMESTRES PRECIO PRESUPUESTADAS
Bimestre 1 34,600
Bimestre 2 34,600
Bimestre 3 34,600
Bimestre 4 34,600
Bimestre 5 34,600
Bimestre 6 34,600
TOTAL 207,600
3 Ingresos totales
BIMESTRES INGRESOS PRESUPUESTADAS
Bimestre 1 132,871,190
Bimestre 2 139,514,750
Bimestre 3 149,280,782
Bimestre 4 164,208,861
Bimestre 5 188,840,190
Bimestre 6 226,608,228
TOTAL 1,001,324,000

4 Ventas de contado
BIMESTRES VENTAS PRESUPUESTADAS
Bimestre 1 93,009,833
Bimestre 2 97,660,325
Bimestre 3 104,496,548
Bimestre 4 114,946,202
Bimestre 5 132,188,133
Bimestre 6 158,625,759
TOTAL 700,926,800

5 Ventas a creditos
BIMESTRES VENTAS PRESUPUESTADAS
Bimestre 1 39,861,357
Bimestre 2 41,854,425
Bimestre 3 44,784,235
Bimestre 4 49,262,658
Bimestre 5 56,652,057
Bimestre 6 67,982,468
TOTAL 300,397,200

6 flujo de caja

BIMESTRES FLUJO CAJA PRESUPUESTADAS

Bimestre 1 93,009,833
Bimestre 2 137,521,682
Bimestre 3 146,350,973
Bimestre 4 159,730,437
Bimestre 5 181,450,791
Bimestre 6 215,277,816
TOTAL 933,341,532

7)Unidades a comprar por bimestres

BIMESTRES UNIDADES A COMPRAR PRESUPUESTADAS

Bimestre 1 3,857
Bimestre 2 4,042
Bimestre 3 4,329
Bimestre 4 4,767
Bimestre 5 5,493
Bimestre 6 6,604
TOTAL 29,092

8) PRECIO DE VENTA POR UNIDAD

PRECIO DE COMPRA PRESUPUESTADAS

COSTO DEL PRECIO POR UNIDAD 11,700
TOTALES 11,700

9) COSTO TOTAL DE COMPRAS POR BIMESTRE

BIMESTRES COSTO DE COMPRAR PRESUPUESTADAS

Bimestre 1 45,129,453
Bimestre 2 47,289,279
Bimestre 3 50,644,459
Bimestre 4 55,779,670
Bimestre 5 64,272,819
Bimestre 6 77,266,201
TOTAL 340,381,882

10) Pago a proveedores por bimestre

BIMESTRES PAGO A PROVEEDORES PRESUPUESTADAS

Bimestre 1 -
Bimestre 2 45,129,453
Bimestre 3 47,289,279
Bimestre 4 50,644,459
Bimestre 5 55,779,670
Bimestre 6 64,272,819
TOTAL 263,115,681
11) Estado de resultado intregral

EST

PRESUPUESTADOS
INGRESOS PRESUPUESTADOS $ 1,001,324,000
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS $0
INGRESOS POPERACIOLES NETOS $ 1,001,324,000
CMV -$ 340,381,882
UTILIDAD BRUTA EN VENTAS $ 660,942,118
GASTOS OPERACIONALES -$ 250,331,000
ADMINISTRACION $ 100,132,400
VENTAS $ 150,198,600
UTILIDAD OPERACIONAL $ 410,611,118
MAS OROS INGRESOS $0
MENOS OTROS EGRESOS $0
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 410,611,118
IMPUESTO DE RENTA -$ 143,713,891
UTILIDAD O PERDIDA DEL EJERCICIO $ 266,897,227

12) Punto de equilibrio

PRESUPUESTADOS
PRECIO DE VENTA $ 34,600
COSTRO DE PRODUCCION -$ 11,700
MARGEN DE UTILIDAD $ 22,900
GASTOS DE OERACION -$ 250,331,000
PUNTO DE EQUILIBRIO UNIDADES $ 10,931
PUNTO DE EQUILIBRIO PESOS $ 378,229,371
COMPROBACION
 Ejercicio PRÁCTICO Propuesto
as para el año 2023, de su unico producto que
s datos estadisticos de sus

VENTAS UDS
16,400
18,600
21,200
24,800
25,900

Y X.Y X2
16,400 $ 16,400 1
18,600 $ 37,200 4
21,200 $ 63,600 9
24,800 $ 99,200 16
25,900 $ 129,500 25
106,900 $ 345,900 55

Chart Title
35000

30000 28,940
24,800 25,900
25000
21,200
20000 18,600
16,400
15000

10000

5000 2018 2019 2020 2021 2022 2023

0
1 2 3 4 5 6
 24,800 25,900
25000
21,200
20000 18,600
16,400
15000

10000

5000 2018 2019 2020 2021 2022 2023

0
1 2 3 4 5 6

AÑOS UNIDADES VENDIDAS

Presupuesto Unidades
Bimestre 1 1 3,840
Bimestre 2 1.050 4,032
Bimestre 3 1.124 4,314
Bimestre 4 1.236 4,746
Bimestre 5 1.421 5,458
Bimestre 6 1.705 6,549
TOTAL 7.536

redito. La cartera es de 50 dias

mbre cierra con un inveentario de 175 unidades para los otros bimestre el inventario final sera del 5% de las ventas del mismo periodo

INDUSTRIA MARFIL SAS

Nit: 890140280
PRESUPUESTO DE VENTA
AÑO 2023
PRECIO DE VENTA UNITARIO
$ 34,600
$ 34,600
$ 34,600
$ 34,600
$ 34,600
$ 34,600
$ 34,600
INGRESO BIMESTRAL
$ 132,871,190
$ 139,514,750
$ 149,280,782
$ 164,208,861
$ 188,840,190
$ 226,608,228
$ 1,001,324,000
VENTAS DE CONTADOS
70%
$ 93,009,833
$ 97,660,325
$ 104,496,548
$ 114,946,202
$ 132,188,133
$ 158,625,759
$ 700,926,800

INDUSTRIA MARFIL SAS

 Nit: 890140280
PRESUPUESTO DE VENTA
AÑO 2023
(+) INVENTARIO FINAL (-) INVENTARIO INICIAL UNIDADES
5% A COMPRAR
192 175 3,857
202 192 4,042
216 202 4,329
237 216 4,767
273 237 5,493
327 273 6,604
1,447 1,295 29,092

INDUSTRIA MARFIL SAS

Nit: 890140280
PRESUPUESTO DE VENTA
AÑO 2023
$ 1,001,324,000
0
$ 1,001,324,000
-$ 340,381,882
$ 660,942,118
$ 100,132,400 -$ 250,331,000
$ 150,198,600

$ 410,611,118
$ -
$ -
$ 410,611,118
-$ 143,713,891
$ 266,897,227

IBRIO PROYECTADO
$ 378,229,371
-$ 127,898,371
$ 250,331,000
-$ 250,331,000
$ -
 $ 10,931

PRECIO DE VENTA UNITARIO

2200*$34600-1780*$33900
2500*$34500-1640*$34900
2395*$34900-1900*$34000
1980*$34000-1970*$30200
3300*$28000-3650*$36800
2800*$31600-2580*$35500

INDUSTRIA MARFIL SAS

Nit: 890140280
VENTAS EJECUTADAS
AÑO 2023
PRECIO DE VENTA UNITARIO
$ 34,600
$ 33,900
$ 34,500
$ 34,900
$ 34,900
$ 34,000
$ 34,000
$ 30,200
$ 28,000
$ 36,800
VENTAS DE CONTADOS
INGRESO BIMESTRAL 70%
$ 76,120,000
$ 60,342,000 $ 95,523,400
$ 87,630,000
$ 57,236,000 $ 101,406,200
$ 83,585,500
$ 64,600,000 $ 103,729,850
$ 67,320,000
$ 59,494,000 $ 88,769,800
$ 92,400,000
$ 134,320,000 $ 158,704,000
 $ 31,600 $ 120,080,000
$ 35,500 $ 91,590,000 $ 148,169,000
402,900 994,717,500 $ 696,302,250

INDUSTRIA MARFIL SAS

Nit: 890140280
PRAS POR BIMESTRES EJECUTADAS
AÑO 2023
(+) INVENTARIO FINAL (-) INVENTARIO INICIAL UNIDADES
5% A COMPRAR
199 175 4,004
209 199 4,190
215 209 4,301
198 215 3,933
348 198 7,100
319 348 6,352
1,487 1,343 29,879

INDUSTRIA MARFIL SAS

Nit: 890140280
DE RESULTADO INTEGRAL EJECUTADO
AÑO 2023
$ 994,717,500
0
$ 994,717,500
-$ 339,126,650
$ 655,590,850
$ 99,471,750 -$ 248,679,375
$ 149,207,625

$ 406,911,475
$ -
$ -
$ 406,911,475
-$ 142,419,016
$ 264,492,459

LIBRIO EJECUTADO
$ 375,676,491
 -$ 126,997,116
$ 248,679,375
-$ 248,679,375
$ -

$ 11,189

UNIDADES EJECUTADAS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

3,980 140 3.64%
4,180 148 3.67%
4,295 - 19 -0.45%
3,950 - 796 -16.77%
6,950 1,492 27.34%
6,380 - 169 -2.59%
29,735 795 2.75%

PRCIO EJECUTADAS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

34,250 - 350 -1.01%
34,700 100 0.29%
34,450 - 150 -0.43%
32,100 - 2,500 -7.23%
32,400 - 2,200 -6.36%
33,550 - 1,050 -3.03%
201,450 - 6,150 -2.96%
INGRSOS EJECUTADAS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA
136,462,000 3,590,810 2.70%
144,866,000 5,351,250 3.84%
148,185,500 - 1,095,282 -0.73%
126,814,000 - 37,394,861 -22.77%
226,720,000 37,879,810 20.06%
211,670,000 - 14,938,228 -6.59%
994,717,500 - 6,606,500 -0.66%

VENTAS EJECUTADAS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

95,523,400 2,513,567 2.70%
101,406,200 3,745,875 3.84%
103,729,850 - 766,698 -0.73%
88,769,800 - 26,176,402 -22.77%
158,704,000 26,515,867 20.06%
148,169,000 - 10,456,759 -6.59%
696,302,250 - 4,624,550 -0.66%

VENTAS EJECUTADAS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

40,938,600 1,077,243 2.70%
43,459,800 1,605,375 3.84%
44,455,650 - 328,585 -0.73%
38,044,200 - 11,218,458 -22.77%
68,016,000 11,363,943 20.06%
63,501,000 - 4,481,468 -6.59%
298,415,250 - 1,981,950 -0.66%

FLUJO CAJA EJECUTADAS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

95,523,400 2,513,567 2.70%
142,344,800 4,823,118 3.51%
147,189,650 838,677 0.57%
133,225,450 - 26,504,987 -16.59%
196,748,200 15,297,409 8.43%
216,185,000 907,184 0.42%
 931,216,500 - 2,125,032 -0.23%

UNIDADES A COMPRAR EJECUTADAS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

4,004 147 3.81%
4,190 148 3.67%
4,301 - 28 -0.64%
3,933 - 835 -17.51%
7,100 1,607 29.25%
6,352 - 252 -3.82%
29,879 787 2.70%

PRCIO DE COMPRA EJECUTADAS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

11,350 - 350 -2.99%
11,350 - 350 -2.99%

COSTO DE COMPRAR EJECUTADAS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

45,445,400 315,947 0.70%
47,556,500 267,221 0.57%
48,813,513 - 1,830,947 -3.62%
44,636,713 - 11,142,958 -19.98%
80,585,000 16,312,181 25.38%
72,089,525 - 5,176,676 -6.70%
339,126,650 - 1,255,232 -0.37%

PAGO A PROVEEDORES EJECUTADAS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

- - 0.00%
45,445,400 315,947 0.70%
47,556,500 267,221 0.57%
48,813,513 - 1,830,947 -3.62%
44,636,713 - 11,142,958 -19.98%
80,585,000 16,312,181 25.38%
267,037,125 3,921,444 1.49%
 INDUSTRIA MARFIL SAS
Nit: 890140280
ESTADO DE RESULTADO INTEGRAL EJECUTADO
AÑO 2023
EJECUTADOS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA
$ 994,717,500 -$ 6,606,500 -0.66%
$0 $0 0
$ 994,717,500 -$ 6,606,500 -0.66%
-$ 339,126,650 $ 1,255,232 -0.37%
$ 655,590,850 -$ 5,351,268 -0.81%
-$ 248,679,375 $ 1,651,625 -0.66%
$ 99,471,750 -$ 660,650 -0.66%
$ 149,207,625 -$ 990,975 -0.66%
$ 406,911,475 -$ 3,699,643 -0.90%
$0 $0 0
$0 $0 0
$ 406,911,475 -$ 3,699,643 -0.90%
-$ 142,419,016 $ 1,294,875 -0.90%
$ 264,492,459 -$ 2,404,768 -0.90%

PUNTO DE EQULIBRIO EJECUTADO

EJECUTADOS VARIACION ABSOLUTA VARIACION RELATIVA

$ 33,575 -$ 1,025 -2.96%
-$ 11,350 $ 350 -2.99%
$ 22,225 -$ 675 -2.95%
-$ 248,679,375 $ 1,651,625 -0.66%
$ 11,189 $ 258 2.36%
$ 375,676,491 -$ 2,552,880 -0.67%
-
 28,940
0

2023

6
0
2023
del 5% de las ventas del mismo periodo
VENTAS A CREDITOS
30%
$ 39,861,357
$ 41,854,425
$ 44,784,235
$ 49,262,658
$ 56,652,057
$ 67,982,468
$ 300,397,200
CUENTA POR COBRAR BIMESTRE 1
COMPROBACION
FLUJO DE CA
$ 93,009,833
$ 137,521,682
$ 146,350,973
$ 159,730,437
$ 181,450,791
$ 215,277,816
$ 933,341,532
$ 67,982,468
$ 1,001,324,000
PRECIO DE COMPRA COSTO DE COMPRA PAGO A PROVEEDORES
POR UNIDAD TOTAL 60 DIAS
$ 11,700 $ 45,129,453 $ -
$ 11,700 $ 47,289,279 $ 45,129,453
$ 11,700 $ 50,644,459 $ 47,289,279
$ 11,700 $ 55,779,670 $ 50,644,459
$ 11,700 $ 64,272,819 $ 55,779,670
$ 11,700 $ 77,266,201 $ 64,272,819
$ 70,200 $ 340,381,882 $ 263,115,681
CUENTA POR PAGAR PROVEEDOR 2024 $ 77,266,201
COMPROBACION $ 340,381,882
VENTAS A CREDITOS FLUJO DE CAJA
30%

$ 40,938,600 $ 95,523,400

$ 43,459,800 $ 142,344,800

$ 44,455,650 $ 147,189,650

$ 38,044,200 $ 133,225,450

$ 68,016,000 $ 196,748,200
$ 63,501,000 $ 216,185,000
$ 298,415,250 $ 931,216,500
CUENTA POR COBRAR BIMESTRE 1 $ 63,501,000
COMPROBACION $ 994,717,500

PRECIO DE COMPRA COSTO DE COMPRA PAGO A PROVEEDORES

POR UNIDAD TOTAL 60 DIAS
$ 11,350 $ 45,445,400 $ -
$ 11,350 $ 47,556,500 $ 45,445,400
$ 11,350 $ 48,813,513 $ 47,556,500
$ 11,350 $ 44,636,713 $ 48,813,513
$ 11,350 $ 80,585,000 $ 44,636,713
$ 11,350 $ 72,089,525 $ 80,585,000
$ 68,100 $ 339,126,650 $ 267,037,125
CUENTA POR PAGAR BIMESTRE 1- 2024 $ 72,089,525
COMPROBACION $ 339,126,650
TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION
EN 103.64% 103.64%
EN 103.67% 103.67%
EN 99.55% 99.55%
E Ne C* 83.23% 83.23%
E P C* 127.34% 127.34%
EN 97.41% 97.41%
EP 102.75% 102.75%

TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION

EN 98.99% 98.99%
EN 100.29% 100.29%
EN 99.57% 99.57%
E Ne 92.77% 92.77%
E Ne 93.64% 93.64%
EN 96.97% 96.97%
EN 97.04% 97.04%
TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION
EN 102.70% 102.70%
EN 103.84% 103.84%
EN 99.27% 99.27%
E Ne C* 77.23% 77.23%
E P C* 120.06% 120.06%
EN 93.41% 93.41%
EN 99.34% 99.34%

TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION

EN 102.70% 102.70%
EN 103.84% 103.84%
EN 99.27% 99.27%
E Ne C* 77.23% 77.23%
E P C* 120.06% 120.06%
EN 93.41% 93.41%
EN 99.34% 99.34%

TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION

EN 102.70% 102.70%
EN 103.84% 103.84%
EN 99.27% 99.27%
E Ne C* 77.23% 77.23%
E P C* 120.06% 120.06%
EN 93.41% 93.41%
EN 99.34% 99.34%

TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION

EN 102.70% 102.70%
EN 103.51% 103.51%
EN 100.57% 100.57%
E Ne C* 83.41% 83.41%
EP 108.43% 108.43%
EN 100.42% 100.42%
EN 99.77% 99.77%

TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION

EN 103.81% 103.81%
EN 103.67% 103.67%
EN 99.36% 99.36%
E P C* 82.49% 82.49%
E Ne C* 129.25% 129.25%
EN 96.18% 96.18%
EN 102.70% 102.70%

TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION

EN 97.01% 97.01%
EN 97.01% 97.01%

TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION

EN 100.70% 100.70%
EN 100.57% 100.57%
EN 96.38% 96.38%
E P C* 80.02% 80.02%
E Ne C* 125.38% 125.38%
EN 93.30% 93.30%
EN 99.63% 99.63%

TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION

0.00% 0.00%
EN 100.70% 100.70%
EN 100.57% 100.57%
EN 96.38% 96.38%
E P C* 80.02% 80.02%
E Ne C* 125.38% 125.38%
EN 101.49% 101.49%
TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION
EN 99.34% 99.34%
EN 100.00% 0
EN 99.34% 99.34%
EN 99.63% 99.63%
EN 99.19% 99.19%
EN 99.34% 99.34%
EN 99.34% 99.34%
EN 99.34% 99.34%
EN 99.10% 99.10%
EN 100.00% 0
EN 100.00% 0
EN 99.10% 99.10%
EN 99.10% 99.10%
EN 99.10% 99.10%

TIPO DE EJECUCION VARIACION EJECUTADA CALIFICACION

EN 97.04% 97.04%
EN 97.01% 97.01%
EN 97.05% 97.05%
EN 99.34% 99.34%
EN 102.36% 102.36%
EN 99.33% 99.33%
 La tabla muestra una variación absoluta de ejecucion normal con 787 unidades entre las unid
(29,092) y las unidades ejecutadas (29,879) durante los 6 bimestres. Esta diferencia podría deber
como cambios en la demanda, ajustes en la planificación o variaciones en la producción. ahora
para los bimestres 4 y5 encontramos una ejecucion critica de manera positiva y negativa del 82
sería importante analizar más a fondo estos factores para entender mejor la razón detrás de la
decisiones informadas

La información proporcionada indica que hay una variación relativa del -2,99% entre el precio de
de compras ejecutadas (11,350). Además, hay una variación ejecutada del 97,01%, lo que
Esta situación sugiere que, aunque el precio por unidad de compra fue inferior al presupuestado,
las expectativas, aumentando en un 97,01%. Sería crucial analizar detenidamente los factores q
para comprender y gestionar eficazmente los costos, optimizando así la g

En este análisis, hemos identificado los bimestres con ejecución crítica y calculado las varia
ejecutados. La variación positiva en el bimestre 4 indica un ahorro, mientras que la variación ne
costos con respecto al presupuesto.Una variación relativa negativa del 19.98% indica que el cos
presupuestado. Esto es positivo y sugiere un ahorro significativo en el gasto de compras en com
variación relativa del 25.38% indica que el costo ejecutado fue un 25.38% mayor al costo presu
exceso de costos en comparación con la planificación

en el bimestre 5 La variación relativa negativa indica que el pago ejecutado fue un 19.98% meno
que sugiere eficiencia en la gestión de pagos y en el bimestre 6 La variación relativa positiva
ejecutado fue un 25.38% mayor al presupuestado, señalando un exceso de costos en los pagos
indica que como posibles aumentos en los precios de productos o cambios en los térmi
 segun la informacion anteriorse podria decir en general que alcanzaron un estado de operacion
normal. en el precio de venta indica que el precio ejecutado es mayor al presupuestado. Esto
puede ser beneficioso en términos de ingresos. La variación positiva en el costo de producción
indica que el costo ejecutado es mayor al presupuestado. Es importante investigar las razones
detrás de esta variación y buscar eficiencias en la producción y en el margen de utilidad presenta
una variacion positiva, indicando una mejora en la rentabilidad en comparación con el
presupuesto.
n 787 unidades entre las unidades presupuestadas
s. Esta diferencia podría deberse a diversos factores,
iones en la producción. ahora bien cabe resaltar que
era positiva y negativa del 82,49% y 129.25% esto
der mejor la razón detrás de la variación y tomar
adas

a del -2,99% entre el precio de compras presupuestadas (11,700) y el precio

ejecutada del 97,01%, lo que indica un estado de operacion normal
fue inferior al presupuestado, el gasto total ejecutado superó ampliamente
r detenidamente los factores que contribuyeron a esta variación ejecutada
os costos, optimizando así la gestión presupuestaria.

ón crítica y calculado las variaciones entre los costos presupuestados y

o, mientras que la variación negativa en el bimestre 5 indica un exceso de
a del 19.98% indica que el costo ejecutado fue un 19.98% menor al costo
en el gasto de compras en comparación con lo planificado. en cambio Una
n 25.38% mayor al costo presupuestado. Esta variación negativa señala un
mparación con la planificación.

ejecutado fue un 19.98% menor al presupuestado, lo

La variación relativa positiva indica que el pago
exceso de costos en los pagos a proveedores lo que
ductos o cambios en los términos de pago.
zaron un estado de operacion
ayor al presupuestado. Esto
va en el costo de producción
rtante investigar las razones
el margen de utilidad presenta
d en comparación con el