INGRESOS EN EL TESORO DE LAS CANTIDADES OBTENIDAS EN LA GESTIÓN RECAUDATORIA

Artículo Lugar de ingreso Plazo ingreso

Ingresos en la Caja de la Dirección Los ingresos se realizarán diariamente o en el plazo que establezca el Director General del Tesoro y Política Financiera que sea
Art. 27
General del Tesoro y Política Financiera. compatible con los criterios de buena gestión.

Ingresos efectuados por las entidades que
Art. 28
presten el servicio de caja
Cada quincena comprenderá desde el fin de la anterior Ingresarán lo recaudado durante cada quincena los 7 días hábiles siguientes
hasta el día 5 o 20 siguiente o inmediato hábil posterior, al final de la quincenay en todo caso en el mismo mes en que finaliza la
si el 5 o 20 son inhábiles. quincena.

El día 18 o inmediato hábil anterior las EC ingresarán lo recaudado en la

Cada quincena comprenderá desde el fin de la anterior quincena que finaliza el día 5.
Art. 29 Ingresosen las entidades colaboradoras hasta el día 5 o 20 siguiente o inmediato hábil posterior,
si el 5 o 20 son inhábiles. El penúltimo día hábil de cada mes las EC ingresarán lo recaudado durante
la quincena del 20.

Importante: Orden EHA/2027/2007

Ante circunstancias excepcionales, la entidad colaboradora podrá efectuar las antoaciones en la cuenta restringida hasta 2 días hábiles después del ingreso, sin perjuicio de que el ingreso en la
cuenta del Tesoro en el Banco de España se realice en función de la fecha que se consigne en el justificante de ingreso:
Circunstacias excepcionales:
a)Huelgas y conflictos laborales
b) Problemas de seguridad en la sucursal que obliguen a su desalojo
c) Dificultades en el funcionamiento de los sistemas telemáticos que imposibiliten a la etnidad colaboradora el acceso a los correspondientes registros contables.

Información sobre los ingresos recaudados (Orden EHA/2027/2007)

Periodo Concepto Plazo información

Autoliquidaciones mensuales modelos 303 y 353 y 4º

Dentro de los cinco primeros días hábiles de cada mes.
trimestre del modelo 303
Información relativa a las quincenas cuyo vencimiento
genérico sea el día 5 de cada mes
Mismo día que la Entidad efectúe el ingreso en Banco de España. No se
Resto de autoliquidaciones
admitiran presentaciones de información antes del día 13 de cada mes.

Autoliquidaciones (incluidas todos los modelos 303 y

Información relativa a quincenas cuyo vencimiento Mismo día en que la Entidad efectue el ingreso en el Banco de Españal
353)
genérico sea el día 20 de cada mes
Autoliquidaciones especiales y liquidaciones practicas
por la Administración y otros ingresos no tributarios y de 4 días hábiles siguientes a la finalización de la quincena correspondiente.
la Caja General de Depósitos.
Plazos comunes a ambas quincenas

Tasas El mismo día en que la Entidad efectúe el ingreso en el Banco de España.