2.2.2 Clasificador Cuentas Nominales

MANUAL DE PROCEDIMIENTO Sección: 02
CONTABILIDAD Capítulo: 02
Documento: 02
SISTEMA DE CONTABILIDAD
GENERAL Hoja: 1
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
Capítulo: Clasificador de Cuentas

Documento: Clasificador de Cuentas Nominales
Aprobado por: Luisa Medina Venta Firma:
Cargo: Director de Economía
Cuentas Nominales Deudoras
801 DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN VENTAS

1 MN DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN VENTAS
01 DEVOL/REBAJAS PRECIOS PQTES.TURIST.
0001 Devol/rebajas precios pqtes.turist.
02 DEVOL./REBAJAS SERV.TUR. PRESTADOS
0001 Devol/rebajas en servicios turístic
03 DEVOL./REBAJAS EN MERCANCIAS
0001 Devol/rebajas en mercancías
2 DV DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN VENTAS
01 DEVOL/REBAJAS PRECIOS PQTES.TURIST.
0001 Devol/rebajas precios pqtes.turist.
02 DEVOL./REBAJAS SERV.TUR. PRESTADOS
0001 Devol/rebajas en servicios turístic
0002 Devol/Rebajas Excursiones Terrestr.
0003 Devol/Rebajas Excursiones Aéreas.
0004 Devol/Rebajas en Vtas.Alojamiento
0005 Devol/Rebajas Otras Vtas.Ag.Viajes
0099 Otr.Devol/Rebajas Vtas.Serv.Turíst.
03 DEVOL./REBAJAS EN MERCANCIAS
0001 Devol/rebajas en mercancías
805 IMPUESTOS POR LAS VENTAS

1 MN IMPUESTOS POR LAS VENTAS
00 0001 Impuestos por las ventas
2 DV IMPUESTOS POR LAS VENTAS
00 0001 Impuestos por las ventas
810 MN COSTO DE VENTAS-ACTIV.HOTELERA

1 COMESTIBLES
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
22 CABARET-DISCOTECA-CENTRO NOCTURNO
0001 Cabaret-discoteca-centro nocturno
23 TIENDAS Y GROCERYS
0001 Tiendas y grocerys
2 BEBIDAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
En Vigor a Partir de: Marzo 1 del 2009 Servicio de Actualización No.: SA-76/03/09
Documento: 02
GENERAL Hoja: 2
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)
810 MN COSTO DE VENTAS-ACTIV.HOTELERA (Continuación)

2 BEBIDAS (Continuación)
23 TIENDAS Y GROCERYS (Continuación)
3 TABACOS Y CIGARROS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
4 OTRAS MERCANCIAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
811 DV COSTO DE VENTAS-ACTIV.HOTELERA

1 COMESTIBLES
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
2 BEBIDAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
Documento: 02
GENERAL Hoja: 3
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 4
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
811 DV COSTO DE VENTAS-ACTIV.HOTELERA (Continuación)

4 OTRAS MERCANCIAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
814 COSTO DE VENTAS-ACTIVIDAD COMERCIAL

1 MN COSTO DE VENTAS-ACTIV.COMERC.
11 MAYORISTA
0101 Mayorista
21 MINORISTA x VENTAS A TURISTAS/POBL.
0201 Medicamentos
0202 Productos Opticos
0203 Efectos médicos
0299 Otros Productos p/la Salud
2 DV COSTO DE VENTAS-ACTIV.COMERC.
11 MAYORISTA
0101 Mayorista
21 MINORISTA x VENTAS A TURISTAS/POBL.
0201 Medicamentos
815 COSTO SERVICIOS TURISTICOS NO COMIS

1 MN COSTO SERV.TURISTICOS NO COMIS
99 OTROS COSTOS DE AGENCIAS DE VIAJES
0099 Otros costos de agencias de viajes
2 DV COSTO SERV.TURISTICOS NO COMIS
01 TURISMO CONVENCIONAL
0001 Circuitos
0002 Flexy Dly and Drive
0003 Fly and Drive
0004 Combinados
0005 Estancias
0006 Transfer
0099 Otros servicios de turismo convenc.
02 COSTOS DE VENTAS DE OPCIONALES
0001 Excursiones náuticas
0002 Excursiones terrestres
0003 Excursiones aéreas
0004 Alojamiento venta en plaza
0005 Transfer venta en plaza
Documento: 02
GENERAL Hoja: 5
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

0006 Combinados interpolo
0099 Otras ventas de opcionales
03 TURISMO ESPECIALIZADO
Documento: 02
GENERAL Hoja: 6
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
815 COSTO SERVICIOS TURISTICOS NO COMIS (Continuación)

2 DV COSTO SERV.TURISTICOS NO COMIS (Continuación)
03 TURISMO ESPECIALIZADO (Continuación)
0001 Eventos
0002 Incentivos
0003 Náuticas
0004 Ecoturismo
0005 Turismo de salud
0099 Otros servicios de turismo especial
04 SERVICIOS DE REPRESENTACION
0001 Cuota Fija
0002 Fandlin Free
05 CRUCEROS
0001 Costos en plaza
0002 Costos de paquete
99 OTROS COSTOS DE AGENCIAS DE VIAJES
0001 Tarjetas de turistas
0002 Mapas y guías
0003 Tarjetas telefónicaas
0004 Boletos aéreos
0005 Servicio de guías
0006 Rent car
0007 Star service
0008 Salón Vip
0099 Otros costos de agencias de viajes
816 COSTOS DE OTROS SERVICIOS TURISTIC.

1 MN COSTOS DE OTROS SERVICIOS TURIST
01 LAVANDERIA Y PLANCHADO (PRODUCIDO)
0001 Lavandería y planchado (producido)
02 SERVICIO DE COMUNICACIONES A CLIENT
0001 Servicios telefónicos
0002 Servicios de correos
0003 Servicios de fax
0004 Servicios de cables
0005 Servicios de satélites
05 SERVICIOS MEDICOS
0001 Servicios médicos-Clínica
0002 Servicios médicos- Hoteles
0099 Otros servicios médicos
99 OTROS SERVICIOS
0001 Abrir por concepto
2 DV COSTOS DE OTROS SERVICIOS TURIST
01 LAVANDERIA Y PLANCHADO (PRODUCIDO)
0001 Lavandería y planchado (producido)
0001 Servicios telefónicos
0002 Servicios de correos
Documento: 02
GENERAL Hoja: 7
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

0003 Servicios de fax
0004 Servicios de cables
0005 Servicios de satélites
Documento: 02
GENERAL Hoja: 8
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
816 COSTOS DE OTROS SERVICIOS TURISTIC. (Continuación)

2 DV COSTOS DE OTROS SERVICIOS TURIST (Continuación)
0001 Servicios médicos-Clínica
0002 Servicios médicos- Hoteles
99 OTROS SERVICIOS
0001 Abrir por concepto
817 COSTO DE VENTA - ENTIDADES DE APOYO

1 MN COSTO DE VENTAS
11 MAYORISTAS GASTRONOMIA
0001 Comestibles
0002 Bebidas
0003 Cervezas
0004 Tabacos, Cigarros y Fósforos
0005 Refrescos, Agua y Maltas
12 MAYORISTAS INSUMO Y MATERIALES
0001 Insumos
0002 Materiales
0004 Papelería Efectos de Oficina
0005 Utiles de Cocina
0006 Articulos de Dotación
0007 Vajilla Cristalería y Cubiertos
0010 Suministros de Limpieza
0099 Mubles, Adornos y Otros Articulos
13 MAYORISTAS EQUIPOS Y PIEZAS
0001 Equipos industriales y Piezas
0002 Equipos de Refrigeración y Piezas
0003 Equipos Electrónicos y Piezas
0004 Registradoras, Computadoras y Pzas
0005 Eqs.Herramientas Utiles Const.y Pza
0006 Equipos Automotores y Piezas
0007 Equipos Náuticos y Piezas
0099 Mayoristas Equipos y Piezas Otros
19 OTROS COSTOS DE VENTAS
0002 Costo de Lubricantes
0099 Otros Costos de Ventas
20 COSTO DE VENTAS MINORISTAS MN
0001 Perfumería, Comésticos y Farmacia
0002 Confecciones Damas
0003 Confecciones Caballeros
0004 Confecciones Niños
0005 Calzado y Otros Piel
0006 Electr. Acc. Autos y Juguetes
0007 Relojería, Bisutería y Souvenir
0008 Artículos. Mar Pesca y Artesanía.
0010 Art. Hogar. Ferretería y Lencería
Documento: 02
GENERAL Hoja: 9
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

0011 Articulos Fotograficos y Simiilares
0021 de Comestibles
0022 de Bebidas
Documento: 02
GENERAL Hoja: 10
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
817 COSTO DE VENTA - ENTIDADES DE APOYO (Continuación)

1 MN COSTO DE VENTAS (Continuación)
20 COSTO DE VENTAS MINORISTAS MN (Continuación)
0023 de Tabacos y Cigarros
0099 Tiendas Otros
99 OTROS COSTOS
0099 Otros Costos
2 DV COSTO DE VENTAS
0001 Comestibles
0002 Bebidas
0003 Cervezas
0005 Refrescos, Agua y Malta
0001 Insumos
0002 Materiales
0099 Muebles, Adornos y Otros Articulos
0005 Eqs.Herramientas Utiles Const.y Pza
19 OTROS COSTOS DE VENTAS
0002 Costo de Lubricantes
0099 Otros Costos de Ventas
20 COSTO DE VENTAS MINORISTAS DV
0011 Articulos Fotograficos y Simiilares
0021 de Comestibles
0022 de Bebidas
Documento: 02
GENERAL Hoja: 11
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

0099 Tiendas Otros
99 OTROS COSTOS
Documento: 02
GENERAL Hoja: 12
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
817 COSTO DE VENTA - ENTIDADES DE APOYO (Continuación)

2 DV COSTO DE VENTAS (Continuación)
99 OTROS COSTOS (Continuación)
0099 Otros Costos
825 GASTOS OPERACIONALES

1 MN GASTOS OPERACIONALES
11 FUERZA DE TRABAJO
1101 Salario básico
1102 Plus salarial
1103 Idoneidad
1104 Descanso acumulado
1105 Condiciones anormales
1106 Días feriados
1108 Servicio agencia empleadora
1110 Asignación al cargo
1111 Pago adicional
1112 Albergamiento
1113 Horario irregular
1199 Otros
12 GASTOS ASOCIADOS A LA FZA.TRABAJO
1201 Contribución a la seguridad social
1202 Impuesto sobre la fuerza de trabajo
1203 Gastos p/seg.social.cort.pl.(12 %)
20 MATERIALES
21 MATERIALES (EXCEPTO P/MANTTO.)
2101 Decorativos
2102 Envases y embalajes retornables
2103 Lencería y mantelería
2104 Materiales para la limpieza
2105 Materiales para lavandería
2106 Materiales para oficina e impresos
2109 Materiales para gastronomía
2110 Materiales de consumo desechables
2111 Bolsas plásticas
2112 Materiales para alojamiento
2113 Mater.y pdtos.químicosp/piscinas
2122 Uniformes
2123 Utensilios de gastronomía
2128 Utiles para recreación y animación
2129 Otros utensilios
2130 Materiales específ.barberías/peluq.
2182 Productos Químicos Varios
2701 Vajilla
2702 Cristalería
2703 Cubiertos
42 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS
1101 Alquiler de equipos
Documento: 02
GENERAL Hoja: 13
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

1102 Alquiler de motos
4212 Servicio externo de lavandería
4219 Servicios artísticos contratados
Documento: 02
GENERAL Hoja: 14
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
825 GASTOS OPERACIONALES (Continuación)

1 MN GASTOS OPERACIONALES (Continuación)
42 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS (Continuación)
4227 Alquiler de cajas de seguridad
4228 Cable TV
4233 Transportación de huéspedes
4238 Personal extranjero contratado
4280 Alquiler de lencería
4299 Otros serv.contratados p/otr.activ.
60 MERMAS
6003 Mermas en elaboración (descongelac)
6004 Mermas en neveras
80 OTROS GASTOS
8041 Compensación de propina (TI)
8085 Ajuste Redondeo Unidad de Medida
8090 Gastos Serv.Tur.Gratis Guías/Chofer
8099 Otros gastos Autorizados
2 DV GASTOS OPERACIONALES
20 MATERIALES
2101 Decorativos
2105 Materiales para lavandería
2113 Mater.y pdtos.químicosp/piscinas
2122 Uniformes
2128 Utiles para recreación y animación
2130 Materiales específ.barberías/peluq.
2701 Vajilla
2702 Cristalería
2703 Cubiertos
1102 Alquiler de motos
4227 Alquiler de cajas de seguridad
4228 Cable TV
4233 Transportación de huéspedes
Documento: 02
GENERAL Hoja: 15
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

4280 Alquiler de lencería
Documento: 02
GENERAL Hoja: 16
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
825 GASTOS OPERACIONALES (Continuación)

2 DV GASTOS OPERACIONALES (Continuación)
60 MERMAS
80 OTROS GASTOS
8040 Aseo personal 10 CUC
8081 Comisiones de agencias de viajes
8082 Gastos de Oficinas en el Exterior
8090 Gastos Serv.Tur.Gratis Guías/Chofer
827 GASTOS FUNCIONALES

1 MN GASTOS FUNCIONALES
1102 Plus salarial
1103 Idoneidad
1106 Días feriados
1111 Pago adicional
1112 Albergamiento
1199 Otros
20 MATERIALES
2101 Decorativos
2107 Folletería/impres.p/promoc./public.
2108 Mater.identidad corporat.(prom/pub)
2114 Mater.y accesorios p/computación
2115 Otros mater.p/promoción y publicid.
Documento: 02
GENERAL Hoja: 17
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

2118 Medid.p/protección/higiene del trab
2119 Alimentos y medicinas para animales
2120 Muestras para control higiénico
Documento: 02
GENERAL Hoja: 18
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
827 GASTOS FUNCIONALES (Continuación)

1 MN GASTOS FUNCIONALES (Continuación)
21 MATERIALES (EXCEPTO P/MANTTO.) (Continuación)
2122 Uniformes
2124 Utensilios p/producciones propias
2125 Utensilios p/reparación y mtto.
2126 Herramientas
2131 Ropa y calzado para trabajadores
2180 Objetos de promoción
2181 Materiales de animación
2701 Vajilla
2702 Cristalería
2703 Cubiertos
22 MATERIALES PARA MANTENIMIENTO
2201 Repar/Mtto. a Instalaciones
2202 Repar/Mtto. a Mobiliario
2203 Repar/Mtto. a Redes Técnicas
2204 Mtto.a Fachadas y Pintura Exterior
2205 Repar/Mtto. a Accesos y Viales
2206 Mantenimiento a áreas verdes
2207 Repar/Mtto. a Ascensores
2208 Repar/Mtto.a Eqs. Refrigeración
2209 Repar/Mtto.a Grupos Electrógenos
2210 Repar/Mtto.a Equipos Gastronómicos
2211 Rep/Mtto.a Eqs.Tintorería/Lavander.
2212 Repar/Mtto.a Eqs. de Computación
2213 Repar/Mtto. a Paneles Eléctricos
2214 Repar/Mtto.a Sist.de Iluminación
2215 Repar/Mtto.a Sist.y Eqs.de Piscinas
2216 Rep/Mtto.Sist.y Eqs.Ventil.Extracc.
2217 Rep/Mtto.Sist./Eqs.Tratto.Residual.
2218 Repar/Mtto.Sist./Equipos de Bombeo
2219 Rep/Mtto.Sist/Eqs.Electrón.Comunic.
2220 Repar/Mtto.Sist/Eqs.Climatización
2221 Rep/Mtto.Sist/Eqs.Protecc/Seguridad
2222 Repar/Mtto.Sist.Almac.Combust/Agua
2223 Rep/Mtto.Sist/Eqs.Prod.Vapor/Agua C
2224 Repar/Mtto.a Equipamiento Náutico
2225 Rep/Mtto.a Equipamiento Espectáculo
2226 Mtto.Calibrac./Verific.Eqs.Medición
2227 Repar/Mtto. a Equipos de Taller
2228 Rep/Mtto.a Eqs.Transporte Automotor
2229 Repar/Mtto.a Embarcaciones
2230 Rep/Mtto.a Equipos de Mecanización
2299 Otros mater.p/reparación y mtto.
Documento: 02
GENERAL Hoja: 19
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

30 ENERGIA, AGUA Y ALCANTARILLADO
31 COMBUSTIBLE
3101 Petróleo combusitble (fuel oil)
Documento: 02
GENERAL Hoja: 20
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

31 COMBUSTIBLE (Continuación)
3102 Combustible diesel
3103 Gasolina especial
3104 Gasolina regular
3105 Gas licuado
3106 Gas manufacturado
3107 Grasas
3108 Lubricantes
3199 Otros combustibles
32 ELECTRICIDAD
3201 Cargo fijo
3202 Consumo
3203 Penalización por demanda
3204 Penalización por Factor Potencia
33 AGUA Y ALCANTARILLADO
3301 Agua
3302 Alcantarillado
40 SERVICIOS CONTRATADOS
41 SERV.CONTRATADOS P/MANTENIMIENTO
Documento: 02
GENERAL Hoja: 21
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 22
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

41 SERV.CONTRATADOS P/MANTENIMIENTO (Continuación)
4199 Otr.serv.contratados p/repar./mtto.
4201 Teléfono (excepto celular y fax)
4202 Teléfono celular
4203 Fax
4204 Alarma y monitoreo
4205 Trunking
4206 Otros Medios de Comunicaciones
4207 Mensajer.correo,cables y telégrafo
4208 Correo electrónico
4209 Alquiler de pizarras telefónicas
4210 Alquiler y arrend.locales (exc.Inm)
4213 Seguridad y Prot.Física Contratada
4214 Servicio de detectives
4215 Serv.limpieza,recog.basura y escomb
4216 Servicio de fumigación
4217 Asesoría y consultoría contratada
4218 Auditoría externa contratada
4220 Servicio de transporte marítimo
4221 Transportación aérea a trabajadores
4222 Transportación terrestre a trabajad
4223 Servicios aduanales
4224 Asist.técnica a eqs.computación
4225 Asistencia técnica a software
4226 Personal contratado en el exterior
4229 Servicios médicos
4230 Servicio de recogida de valores
4231 Fletes
4232 Parqueo
4234 Traducción e interpretación
4235 Proces.computac.a encuestas y otros
4236 Servicio protección contra incendio
4237 Carga de extintores
4239 Compensación autos privados
4240 Alquiler Inmuebl y otr.,AFT a Inm.
4280 Gastos de floristería
4281 Atención gala de fin de año
4283 Decoración de restaurante
50 MN PROMOC,PUBLIC./COMUNICACION TUR.
5001 Promoción (excepto materiales)
5002 Publicidad (exc.Follet/Comarketing)
Documento: 02
GENERAL Hoja: 23
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

5003 Comarketing
5004 Relaciones públicas
5005 Sistemas de información
Documento: 02
GENERAL Hoja: 24
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

50 MN PROMOC,PUBLIC./COMUNICACION TUR. (Continuación)
5006 Investigación y comunicación turíst
5007 Marcas y rótulos
5008 Pagos por membresía
5099 Otros (excepto materiales)
60 MERMAS
70 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
7001 Depreciación de Activos Fijos Tang.
7002 Amortización de Activos Fij.Intang.
7003 Amortiz.de Cargos Difer.a Largo Pl.
7099 Otras amortizaciones
80 OTROS GASTOS
3001 Trámites legales y visas-Pers.Extr.
3002 Trámites legales y visas-Pers.Cuban
8001 Albergados
8002 Pasajes nacionales
8003 Pasajes internacionales
8004 Dietas y Otros Gast.Personal Nacion
8005 Gastos de viajes en el exterior
8006 Gastos de alojamiento-mando extranj
8007 Gastos alimentación-mando extranj.
8008 Gastos de representación
8009 Gastos de cuenta casa
8010 Gastos de representantes extranjer.
8011 Impuesto s/ingresos p/cascos histór
8012 Peaje
8013 Aranceles bultos postales
8014 Licencia de pesca deportiva
8015 Licencia operativa (comercial)
8016 Licencia operativa del transporte
8017 Licencia radioeléctrica
8018 Impuesto s/transport.terrest./marít
8019 Impuesto s/radicación de anuncios
8020 Impuestos varios
8021 Inspección técnica
8022 Riesgo aéreo
8025 Capacitación (excepto materiales)
8026 Adiestramiento
8027 Invitaciones
8028 Reuniones de trabajo
8029 Reclamaciones de turoperadores
8031 Gastos de reubicación
8032 Investigación y desarrollo (ANIR)
8033 Gasto combinado Cupet-INRE
Documento: 02
GENERAL Hoja: 25
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

8034 Gasto 10% combustible MEP
8035 Gast.protección/higiene del trabajo
8036 Derechos de autor
Documento: 02
GENERAL Hoja: 26
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

80 OTROS GASTOS (Continuación)
8037 Segurid./protecc.física-Pers.propio
8038 Compens.costos-hoteles en admón.
8039 Suscripciones
8045 Compens.a clientes por serv.defic.
8046 Aliment.trabaj.tiempo ext.no remun.
8047 Gastos actividades conmemorativas
8048 Compens.Serv.a Admon.Extranj.
8084 Coctel de bienvenida
8089 Atención a clientes habitación
2 DV GASTOS FUNCIONALES
20 MATERIALES
2101 Decorativos
2107 Folletería/impres.p/promoc./public.
2108 Mater.identidad corporat.(prom/pub)
2114 Mater.y accesorios p/computación
2115 Otros mater.p/promoción y publicid.
2118 Medid.p/protección/higiene del trab
2119 Alimentos y medicinas para animales
2120 Muestras para control higiénico
2122 Uniformes
2124 Utensilios p/producciones propias
2125 Utensilios p/reparación y mtto.
2126 Herramientas
2131 Ropa y calzado para trabajadores
2180 Objetos de promoción
2181 Materiales de animación
2701 Vajilla
2702 Cristalería
2703 Cubiertos
22 MATERIALES PARA MANTENIMIENTO
Documento: 02
GENERAL Hoja: 27
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 28
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

2 DV GASTOS FUNCIONALES (Continuación)
22 MATERIALES PARA MANTENIMIENTO (Continuación)
2299 Otros mater.p/reparación y mtto.
30 ENERGIA, AGUA Y ALCANTARILLADO
31 COMBUSTIBLE
3101 Petróleo combusitble (fuel oil)
3102 Combustible diesel
3103 Gasolina especial
3104 Gasolina regular
3105 Gas licuado
3106 Gas manufacturado
3107 Grasas
3108 Lubricantes
3199 Otros combustibles
32 ELECTRICIDAD
3201 Cargo fijo
3202 Consumo
3203 Penalización por demanda
3204 Penalización por Factor Potencia
33 AGUA Y ALCANTARILLADO
Documento: 02
GENERAL Hoja: 29
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

3301 Agua
3302 Alcantarillado
40 SERVICIOS CONTRATADOS
Documento: 02
GENERAL Hoja: 30
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

41 SERV.CONTRATADOS P/MANTENIMIENTO
4199 Otr.serv.contratados p/repar./mtto.
4201 Teléfono (excepto celular y fax)
4202 Teléfono celular
4203 Fax
4204 Alarma y monitoreo
4205 Trunking
4206 Otros Medios de Comunicaciones
4207 Mensajer.correo,cables y telégrafo
4208 Correo electrónico
4209 Alquiler de pizarras telefónicas
4210 Alquiler y arrend.locales (exc.Inm)
4213 Seguridad y Prot.Física Contratada
4214 Servicio de detectives
Documento: 02
GENERAL Hoja: 31
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

4215 Serv.limpieza,recog.basura y escomb
4216 Servicio de fumigación
4217 Asesoría y consultoría contratada
Documento: 02
GENERAL Hoja: 32
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

42 OTROS SERVICIOS CONTRATADOS (Continuación)
4218 Auditoría externa contratada
4220 Servicio de transporte marítimo
4224 Asist.técnica a eqs.computación
4225 Asistencia técnica a software
4226 Personal contratado en el exterior
4230 Servicio de recogida de valores
4231 Fletes
4232 Parqueo
4234 Traducción e interpretación
4235 Proces.computac.a encuestas y otros
4236 Servicio protección contra incendio
4237 Carga de extintores
4239 Compensación autos privados
4240 Alquiler de AFT a la Inmobiliaria
4280 Gastos de floristería
4281 Atención gala de fin de año
4283 Decoración de restaurante
50 PROMOC,PUBLIC./COMUNICACION TUR.
5001 Promoción (excepto materiales)
5002 Publicidad (exc.Follet/Comarketing)
5003 Comarketing
5004 Relaciones públicas
5005 Sistemas de información
5006 Investigación y comunicación turíst
5007 Marcas y rótulos
5008 Pagos por membresía
5099 Otros (excepto materiales)
60 MERMAS
70 DEPRECIACION Y AMORTIZACION
7003 Amortiz.de Cargos Difer.a Largo Pl.
80 OTROS GASTOS
3001 Trámites legales y visas-Pers.Extr.
3002 Trámites legales y visas-Pers.Cuban
8001 Albergados
8002 Pasajes nacionales
8003 Pasajes internacionales
Documento: 02
GENERAL Hoja: 33
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

8004 Dietas y Otros Gast.Personal Nacion
8005 Gastos de viajes en el exterior
8006 Gastos de alojamiento-mando extranj
Documento: 02
GENERAL Hoja: 34
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

80 OTROS GASTOS (Continuación)
8007 Gastos alimentación-mando extranj.
8008 Gastos de representación
8009 Gastos de cuenta casa
8010 Gastos de representantes extranjer.
8011 Impuesto s/ingresos p/cascos histór
8012 Peaje
8013 Aranceles bultos postales
8014 Licencia de pesca deportiva
8015 Licencia operativa (comercial)
8016 Licencia operativa del transporte
8017 Licencia radioeléctrica
8018 Impuesto s/transport.terrest./marít
8019 Impuesto s/radicación de anuncios
8020 Impuestos varios
8021 Inspección técnica
8022 Riesgo aéreo
8025 Capacitación (excepto materiales)
8026 Adiestramiento
8027 Invitaciones
8028 Reuniones de trabajo
8029 Reclamaciones de turoperadores
8031 Gastos de reubicación
8032 Investigación y desarrollo (ANIR)
8033 Gasto combinado Cupet-INRE
8034 Gasto 10% combustible MEP
8035 Gast.protección/higiene del trabajo
8036 Derechos de autor
8037 Segurid./protecc.física-Pers.propio
8038 Compens.costos-hoteles en admón.
8039 Suscripciones
8045 Compens.a clientes por serv.defic.
8046 Aliment.trabaj.tiempo ext.no remun
8047 Gastos actividades conmemorativas
8048 Compens.Serv.a Admon.Extranj.
8082 Gastos de oficinas en el exterior
8084 Coctel de bienvenida
8086 Gastos de viajes de personal extran
8089 Atención a clientes habitación
831 CONTRIBUCION A LOS GASTOS D/LA OSDE

1 MN CONTRIB.A LOS GASTOS DE LA OSDE
Documento: 02
GENERAL Hoja: 35
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

01 CONTRIBUCION AL GRUPO
0327 Casa Matriz del Grupo
02 CONTRIBUCION A LA EMPRESA
Documento: 02
GENERAL Hoja: 36
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
831 CONTRIBUCION A LOS GASTOS D/LA OSDE (Continuación)

1 MN CONTRIB.A LOS GASTOS DE LA OSDE (Continuación)
02 CONTRIBUCION A LA EMPRESA (Continuación)
0001 Abrir por Casa Matriz de Empresa
2 DV CONTRIB.A LOS GASTOS DE LA OSDE
01 CONTRIBUCION AL GRUPO
0327 Casa Matriz del Grupo
02 CONTRIBUCION A LA EMPRESA
0001 Abrir por Casa Matriz de Empresa
832 CONTRIBUCIONES RECIB.P/GAST.DE OSDE

1 MN CONTRIB.RECIB.P/GASTOS OSDE
01 CONTRIB.RECIBIDAS DE LAS EMPRESAS
0001 Abrir por hoteles y empresas
02 CONTRIB.RECIBIDAS DE LAS SUCURSALES
0001 Abrir por sucursales
2 DV CONTRIB.RECIB.P/GASTOS OSDE
01 CONTRIB.RECIBIDAS DE LAS EMPRESAS
0001 Abrir por hoteles y empresas
02 CONTRIB.RECIBIDAS DE LAS SUCURSALES
0001 Abrir por sucursales
833 HONORARIOS A ADMINISTRADORES EXTR.

2 DV HONORARIOS A ADMON.EXTRANJEROS
80 OTROS GASTOS
0042 Honorarios de gestión
0043 Honorarios de incentivos
835 GASTOS FINANCIEROS

1 MN GASTOS FINANCIEROS
01 INTERESES PAGADOS OPER.CORRIENTES
0001 Intereses pagados oper.corrientes
02 SEGUROS
0001 APCI
0003 Pérdida Beneficio
0004 Seguros-Equipos de transporte
03 GASTOS Y COMISIONES BANCARIAS
0001 Gastos y comisiones bancarias
05 MULTAS Y SANCIONES
0001 Multas y sanciones
06 COMISIONES POR TARJETAS DE CREDITOS
0001 Comisiones por tarjetas de créditos
07 CANCELACION DE CUENTAS POR C0BRAR
0001 Cancelación Cuentas por Cobrar
08 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
0001 Provisión para cuentas incobrables
09 INTERESES PAGADOS INVERSIONES
0001 Intereses pagados inversiones
Documento: 02
GENERAL Hoja: 37
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

11 PERDIDAS x VTAS.ACTIVOS FIJOS TANG.
0001 Pérdidas por ventas de AFT
16 COMISIONES A VENDED.x CTA.NUESTRA
Documento: 02
GENERAL Hoja: 38
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
835 GASTOS FINANCIEROS (Continuación)

1 MN GASTOS FINANCIEROS (Continuación)
16 COMISIONES A VENDED.x CTA.NUESTRA (Continuación)
0001 Comisiones a vended.x cta.nuestra
99 OTROS GASTOS FINANCIEROS
0020 Excesos s/ 2% de subsidios pagados
0021 Descuentos concedidos
0022 Comisiones Gestión Intermed.Financ.
0099 Otros gastos financieros
2 DV GASTOS FINANCIEROS
01 INTERESES PAGADOS OPER.CORRIENTES
0001 Intereses pagados oper.corrientes
02 SEGUROS
0001 APCI
0002 Responsabilidad Civil
0003 Pérdida Beneficio
0004 Seguros-Equipos de transporte
03 GASTOS Y COMISIONES BANCARIAS
0001 Gastos y comisiones bancarias
04 PERDIDAS x VARIACION.EN TASA D/CAMB
0001 Pérdida por variac.en tasa de camb.
05 MULTAS Y SANCIONES
0001 Multas y sanciones
06 COMISIONES POR TARJETAS DE CREDITOS
0001 Comisiones por tarjetas de créditos
07 CANCELACION DE CUENTAS POR C0BRAR
0001 Cancelación Cuentas por Cobrar
08 PROVISION PARA CUENTAS INCOBRABLES
0001 Provisión para cuentas incobrables
09 INTERESES PAGADOS INVERSIONES
0001 Abrir por entidad
11 PERDIDAS x VTAS.ACTIVOS FIJOS TANG.
0001 Pérdidas por ventas de AFT
12 PERDID.x VARIAC.TASA D/CAMBIO-EURO
0001 Pérd.x variac.tasa de cambio-Euro
15 COMISION POR COMPRA DE DIVISA
0001 Comisión por compra de divisa
16 COMISIONES A VENDED.x CTA.NUESTRA
0001 Comisiones a vended.x cta.nuestra
20 SEGUROS-RESPONSABILIDAD MATERIAL
0001 Seguros-responsabilidad material
99 OTROS GASTOS FINANCIEROS
0020 Excesos s/ 2% de subsidios pagados
0021 Descuentos concedidos
0022 Comisiones Gestión Intermed.Financ.
0099 Otros gastos financieros
843 GASTOS POR ESTADIA-OTRAS ENTIDADES

Documento: 02
GENERAL Hoja: 39
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

1 MN GASTOS POR ESTADIA-OTRAS ENTIDAD
01 ESTADIA EN ALMACENAJE
0001 Retención Financiera
Documento: 02
GENERAL Hoja: 40
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
843 GASTOS POR ESTADIA-OTRAS ENTIDADES (Continuación)

1 MN GASTOS POR ESTADIA-OTRAS ENTIDAD (Continuación)
01 ESTADIA EN ALMACENAJE (Continuación)
0002 Deuda con el Oper.Portuario y Aéreo
0003 Deuda con la naviera o línea aérea
0004 Deuda con la aduana
0005 Gast.por Falt.o Error.en Docum.Prov
0006 Gast.Conex/Descon.Contenedor Refrig
0707 Gasto Imputable a Econ.Nac.comp.int
0708 Gasto Imputable a Econ.Nac.Transp.
02 ESTADIA EN DEVOL.DE CONTENEDORES
2 DV GASTOS POR ESTADIA-OTRAS ENTIDAD
01 ESTADIA EN ALMACENAJE
02 ESTADIA EN DEVOL.DE CONTENEDORES
845 GASTOS POR PERDIDAS

1 MN GASTOS POR PERDIDAS
01 DE DETERIORO DE MEDIOS DE ROTACION
0001 De deterioro de medios de rotación
02 DE DESASTRES NATURALES
0001 De desastres naturales
03 PERDIDA EN BAJA DEFINITIVA DE AFT
0001 Pérdida en baja definitiva de AFT
04 EXCES.COST.REAL S/PLAN CONSTR.MED.P
Documento: 02
GENERAL Hoja: 41
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

0001 Exces.cost.real s/plan.constr.med.p
99 OTRAS PERDIDAS
0001 Pérd.en devaluación de AFT
Documento: 02
GENERAL Hoja: 42
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
845 GASTOS POR PERDIDAS (Continuación)

1 MN GASTOS POR PERDIDAS (Continuación)
99 OTRAS PERDIDAS (Continuación)
0099 Otras Pérdidas
2 DV GASTOS POR PERDIDAS
01 DE DETERIORO DE MEDIOS DE ROTACION
0001 De deterioro de medios de rotación
02 DE DESASTRES NATURALES
0001 De desastres naturales
04 EXCES.COST.REAL S/PLAN CONSTR.MED.P
0001 Exces.cost.real s/plan.constr.med.p
99 OTRAS PERDIDAS
0001 Pérd.en devaluación de AFT
0099 Otras pérdidas
9 DV OTROS GASTOS POR PERDIDAS
850 GASTOS POR FALTANTES DE BIENES

1 MN GASTOS POR FALTANTES DE BIENES
01 GAST.x FALTANT.ACTIVOS FIJOS TANGIB
0001 De activos fijos tangibles
02 GAST.x FALTANT.ACTIVOS FIJOS E/EJEC
0001 De activos fijos en ejecución
03 GAST.x FALTANT.MEDIOS DE ROTACION
0001 De mercancías para la venta
0002 De insumos y materiales
0003 De combustibles y lubricantes
0004 De utensilios y herramientas
0099 De otros medios de rotación
04 GAST.x FALTANTES MEDIOS MONETARIOS
0001 De efectivo
0099 De otros medios monetarios
99 OTROS GASTOS POR FALTANTES
0099 Otros gastos por faltantes
2 DV GASTOS POR FALTANTES DE BIENES
01 GAST.x FALTANT.ACTIVOS FIJOS TANGIB
02 GAST.x FALTANT.ACTIVOS FIJOS E/EJEC
0001 De activos fijos en ejecuciión
03 GAST.x FALTANT.MEDIOS DE ROTACION
04 GAST.x FALTANTES MEDIOS MONETARIOS
0001 De efectivo
99 OTROS GASTOS POR FALTANTES
Documento: 02
GENERAL Hoja: 43
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

0099 Otros gastos por faltantes
855 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES
Documento: 02
GENERAL Hoja: 44
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
855 GASTOS DE AÑOS ANTERIORES (Continuación)

1 MN GASTOS DE AÑOS ANTERIORES
00 0020 Materiales
0031 Combustibles
0032 Energía
0041 Servicios contratados p/mantenim.
0042 Otros servicios contratados
0099 Otros gastos
2 DV GASTOS DE AÑOS ANTERIORES
00 0020 Materiales
0031 Combustibles
0032 Energía
0041 Servicios contratados p/mantenim.
0042 Otros servicios contratados
0099 Otros gastos
865 GAST.D/COMEDOR Y CAFETERIA P/TRABAJ

1 MN GAST.D/COMEDOR Y CAFETERIA
1102 Plus salarial
1103 Idoneidad
1106 Días feriados
1111 Pago adicional
1112 Albergamiento
1199 Otros
20 MATERIALES
2101 Decorativos
2115 Materiales de gastronomía
2116 Alimentos p/comedores y cafeterías
2117 Bebidas para comedores y cafeterías
2122 Uniformes
2124 Utensilios para producciones propia
Documento: 02
GENERAL Hoja: 45
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

2701 Vajilla
2703 Cubiertos
Documento: 02
GENERAL Hoja: 46
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
865 GAST.D/COMEDOR Y CAFETERIA P/TRABAJ (Continuación)

1 MN GAST.D/COMEDOR Y CAFETERIA (Continuación)
21 MATERIALES (EXCEPTO P/MANTTO.) (Continuación)
2702 Cristalería
60 MERMAS
6003 Mermas en elaboración (descongelaci
80 OTROS GASTOS
8044 Catering
2 DV GAST.D/COMEDOR Y CAFETERIA
20 MATERIALES
21 MATERIALES (EXCEPTO PARA MANTENIMIE
2101 Decorativos
2115 Materiales de gastronomía
2116 Alimentos p/comedores y cafeterías
2117 Bebidas para comedores y cafeterías
2122 Uniformes
2124 Utensilios para producciones propia
2701 Vajilla
2702 Cristalería
2703 Cubiertos
60 MERMAS
6003 Mermas en elaboración (descongelaci
80 OTROS GASTOS
8044 Catering
866 GASTOS DE TRANSPORTE OBRERO

1 MN GASTOS DE TRANSPORTE OBRERO
1102 Plus salarial
1103 Idoneidad
Documento: 02
GENERAL Hoja: 47
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

1106 Días feriados
Documento: 02
GENERAL Hoja: 48
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
866 GASTOS DE TRANSPORTE OBRERO (Continuación)

1 MN GASTOS DE TRANSPORTE OBRERO (Continuación)
11 FUERZA DE TRABAJO (Continuación)
1111 Pago adicional
1112 Albergamiento
1199 Otros
20 MATERIALES
2121 Materiales varios
2122 Uniformes
80 OTROS GASTOS
2 DV GASTOS DE TRANSPORTE OBRERO
20 MATERIALES
2121 Materiales varios
2122 Uniformes
80 OTROS GASTOS
867 GASTOS PLAN VERANO

1 MN GASTOS PLAN VERANO
2 DV GASTOS PLAN VERANO
869 OTROS GASTOS

1 MN OTROS GASTOS
00 0001 Analizar por concepto
0008 Serv.de comedor autorizado a tercer
2 DV OTROS GASTOS
00 0001 Analizar por concepto
Cuentas Nominales Acreedoras

Documento: 02
GENERAL Hoja: 49
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

904 VENTAS-HOTELES-PAQUETE MN
1 SERVICIOS DE ALOJAMIENTO Y RECREAC.
01 ALOJAMIENTO
Documento: 02
GENERAL Hoja: 50
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
Cuentas Nominales Acreedoras (Continuación)
904 VENTAS-HOTELES-PAQUETE MN (Continuación)

1 SERVICIOS DE ALOJAMIENTO Y RECREAC. (Continuación)
01 ALOJAMIENTO (Continuación)
0001 Alojamiento
02 RECREACION NO NAUTICA HOTELES
0001 Recreación no náutica-Hoteles
03 RECREACION NAUTICA HOTELES
0001 Recreación náutica-Hoteles
51 SERVICIO DE LAVANDERIA PRODUCIDO
0001 Servicio de lavandería producido
52 CAJAS DE SEGURIDAD
0001 Cajas de seguridad
53 SAUNA Y GIMNASIO
0001 Sauna y gimnasio
54 SERVICIO TRANSPORTE A TURISTAS/OTR.
0001 Servicio transporte a turistas/otr.
0001 Servicio de comunicaciones a client
56 BARBERIA Y PELUQUERIA
0001 Barbería y peluquería
59 OTROS SERVICIOS DE LA ACTIVIDAD
0001 Abrir por conceptos
2 COMESTIBLES
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
3 BEBIDAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
Documento: 02
GENERAL Hoja: 51
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 52
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
904 VENTAS-HOTELES-PAQUETE MN (Continuación)

5 OTRAS MERCANCIAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
6 DERECHO DE ADMISION
24 OTROS DERECHOS DE ADMISION
0099 Otros derechos de admisión
905 VENTAS-HOTELES-OPCIONALES MN
01 ALOJAMIENTO
0001 Alojamiento
53 SAUNA Y GIMNASIO
2 COMESTIBLES
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
Documento: 02
GENERAL Hoja: 53
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

3 BEBIDAS
21 GASTRONOMIA
Documento: 02
GENERAL Hoja: 54
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
905 VENTAS-HOTELES-OPCIONALES MN (Continuación)

3 BEBIDAS (Continuación)
21 GASTRONOMIA (Continuación)
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
5 OTRAS MERCANCIAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
906 VENTAS-HOTELES-PAQUETE DV
01 ALOJAMIENTO
0001 Alojamiento
53 SAUNA Y GIMNASIO
Documento: 02
GENERAL Hoja: 55
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 56
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
906 VENTAS-HOTELES-PAQUETE DV (Continuación)

1 SERVICIOS DE ALOJAMIENTO Y RECREAC. (Continuación)
55 SERVICIO DE COMUNICACIONES A CLIENT (Continuación)
2 COMESTIBLES
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
3 BEBIDAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
5 OTRAS MERCANCIAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
Documento: 02
GENERAL Hoja: 57
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 58
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
907 VENTAS-HOTELES-OPCIONALES-DV
01 ALOJAMIENTO
0001 Alojamiento
53 SAUNA Y GIMNASIO
2 COMESTIBLES
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
3 BEBIDAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
Documento: 02
GENERAL Hoja: 59
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 60
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
907 VENTAS-HOTELES-OPCIONALES-DV (Continuación)

5 OTRAS MERCANCIAS
21 GASTRONOMIA
0001 Carta
0002 Buffet
0099 Otros
908 VENTAS EXTRAHOTELERA PAQUETE MN

1 SERVICIOS
60 SERVICIOS MEDICOS (TURISMO Y SALUD)
0060 Pacientes hospitalizados
0061 Consultas externas-Clínicas
0062 Consultas externas-Hoteles
0063 Servicios de medicina alternativa
0064 Servicios de radiología
0065 Servicios de estomatología
0066 Servicios de laboratorio
0067 Servicios de fisioterapia
0068 Acompañante medio y/o enfermera
0069 Servicios de calidad de vida
0071 Servicios de enfermería
0072 Servicios de ambulancia
80 SERVICIOS DE CUBANACAN EXPRESS
0081 Servicios transitarios
0082 Mensajería de exportación
0083 Mensajería de importación
0084 Mensajería nacional
0085 Otr.serv.aduanal.transitarios/mensj
0086 Servicios de transfer
0088 Trámites de visado
0089 Seguros de viajeros
0090 Turoperación
0091 Otr.ingr.agencias de viaje (emisor)
99 OTROS SERVICIOS
Documento: 02
GENERAL Hoja: 61
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

909 VENTAS EXTRAHOTELERA OPCIONALES MN
1 SERVICIOS
Documento: 02
GENERAL Hoja: 62
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
909 VENTAS EXTRAHOTELERA OPCIONALES MN (Continuación)

1 SERVICIOS (Continuación)
60 SERVICIOS MEDICOS (TURISMO Y SALUD) (Continuación)
0090 Turoperación
99 OTROS SERVICIOS
910 VENTAS EXTRAHOTELERA PAQUETES DV

1 SERVICIOS
Documento: 02
GENERAL Hoja: 63
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 64
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
910 VENTAS EXTRAHOTELERA PAQUETES DV (Continuación)

1 SERVICIOS (Continuación)
80 SERVICIOS DE CUBANACAN EXPRESS (Continuación)
0090 Turoperación
99 OTROS SERVICIOS
911 VENTAS EXTRAHOTELERA OPCIONALES DV

1 SERVICIOS
0090 Turoperación
99 OTROS SERVICIOS
Documento: 02
GENERAL Hoja: 65
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

912 VENTAS DE SERV.TURISTICOS-AG.VIAJE
2 DV VTAS DE SERV.TURISTICOS-AG.VIAJE
01 TURISMO CONVENCIONAL
Documento: 02
GENERAL Hoja: 66
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
912 VENTAS DE SERV.TURISTICOS-AG.VIAJE (Continuación)

2 DV VTAS DE SERV.TURISTICOS-AG.VIAJE (Continuación)
01 TURISMO CONVENCIONAL (Continuación)
0001 Circuitos
0002 Flexy Fly and Drive
0003 Fly and Drive
0004 Combinados
0005 Estancias
0006 Transfer
0099 Otros servicios de turismo convenc.
02 VENTAS DE OPCIONALES
0001 Excursiones náuticas
0002 Excursiones terrestres
0003 Excursiones aéreas
0004 Alojamiento venta en plaza
0005 Transfer venta en plaza
0006 Combinados interpolo
0099 Otras ventas de opcionales
03 TURISMO ESPECIALIZADO
0001 Eventos
0002 Incentivos
0003 Náuticas
0004 Ecoturismo
0005 Turismo de salud
0099 Otros servicios de turismo especial
04 SERVICIOS DE REPRESENTACION
0001 Cuota Fija
0002 Handling Fee
05 CRUCEROS
0001 Costos en plaza
0002 Costos de paquete
99 OTROS INGR.DE AGENCIAS DE VIAJES
0001 Tarjetas de turistas
0002 Mapas y guías
0003 Tarjetas telefónicaas
0005 Servicio de guías
0006 Rent car
0007 Star service
0008 Salón Vip
0099 Otros ingr.de agencias de viajes
914 VENTAS DE MERCANCIAS-ACTIV.COMERC.

1 MN VTA.MERCANCIAS-ACTIV.COMERC.
11 MAYORISTA VTAS A ENTIDADES DEL GPO
0001 Ventas a entidades del Grupo
12 MAYORISTA VTAS A ENTIDAD.PROP.EMP
0001 Ventas a entidades de la propia emp
Documento: 02
GENERAL Hoja: 67
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

13 MAYORISTA VENTAS A TERCEROS
0001 Ventas a terceros
20 MN VENTAS DE MERCANCIAS MINORISTAS
Documento: 02
GENERAL Hoja: 68
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
914 VENTAS DE MERCANCIAS-ACTIV.COMERC. (Continuación)

1 MN VTA.MERCANCIAS-ACTIV.COMERC. (Continuación)
21 A TURISTAS Y A LA POBLACION
0001 Medicamentos
2 DV VTA.MERCANCIAS-ACTIV.COMERC.
11 MAYORISTA VTAS A ENTIDADES DEL GPO
0001 Ventas a entidades del Grupo
12 MAYORISTA VTAS A ENTIDAD.PROP.EMP
0001 Ventas a entidades de la propia emp
13 MAYORISTA VENTAS A TERCEROS
0001 Ventas a terceros
20 DV VENTAS DE MERCANCIAS MINORISTAS
21 A TURISTAS Y A LA POBLACION
0001 Medicamentos
915 VENTAS - EMPRESAS DE APOYO

1 MN VENTAS - EMPRESAS DE APOYO
03 SERVICIO DE MANTENIMIENTO
0001 Mtto.Transporte
0008 Mtto.Constructivo
0009 Mtto.Areas Verdes
0010 Mtto.Climatización
0011 Mtto.Fumigación-Higienización
05 INGRESOS LAVANDERIAS - TINTORERIAS
0001 Alquiler de Lencería
0002 Lavandería
0003 Tintorería
0001 Comestibles
0002 Bebidas
0003 Cervezas
0005 Refrescos, Agua y Maltas
0001 Insumos
0002 Materiales
0099 Muebles, Adornos y Otros Articulos
Documento: 02
GENERAL Hoja: 69
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 70
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
915 VENTAS - EMPRESAS DE APOYO (Continuación)

1 MN VENTAS - EMPRESAS DE APOYO (Continuación)
13 MAYORISTAS EQUIPOS Y PIEZAS (Continuación)
0005 Equipos Herramientas Utiles Const.
19 OTRAS VENTAS
0002 Venta de Lubricantes
0099 Otras Ventas
20 VENTAS MINORISTAS - MN
0011 Articulos Fotográficos y Similares
0021 de Comestibles
0022 de Bebidas
0099 Tiendas Otros
30 INGRESOS DE TURISMO NAUTICO
0001 Alquiler de Yates p/Paseo
0002 Alquiler de Lanchas p/Paseo
33 INGRESOS POR ACTIVIDAD DE PLAYA
0001 Alquiler de Acuarray
0002 Alquiler de Velas
0003 Alquiler de Sky
0004 Alquiler de Bicicleta Acuática
0006 Alquiler de Katamaranes
0007 Alquiler de Snorkel y aletas
0008 Alquiler de Motos Acuáticas
0035 Alquiler de Medios y Eqs.de Playa
0099 Otros ingresos de Playa
36 INGR.DE ACTIVIDAD SUBACUATICA
0001 Ingresos p/Instrucción de Buceo
0002 Ingresos p/Iniciación al Buceo
0003 Ingresos Buceo Especializado
0004 Ingr.por Alquiler de Equipamiento
0099 Otros Ingr.de Actividad Subacuática
37 INGRESOS TURISMO NATURALEZA
0001 Ingresos Pesca Especializada
Documento: 02
GENERAL Hoja: 71
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

0002 Ingresos Observación Aves
0099 Otros Ingresos Turismo Naturaleza
39 OTROS INGRESOS DE TURISMO NAUTICO
Documento: 02
GENERAL Hoja: 72
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

1 MN VENTAS - EMPRESAS DE APOYO (Continuación)
39 OTROS INGRESOS DE TURISMO NAUTICO (Continuación)
0099 Otros Ingresos de Turismo Náutico
2 DV VENTAS - EMPRESAS DE APOYO
03 SERVICIO DE MANTENIMIENTO
0001 Mtto.Transporte
0008 Mtto.Constructivo
0009 Mtto.Areas Verdes
0010 Mtto.Climatización
0011 Mtto.Fumigación-Higienización
05 INGRESOS LAVANDERIAS - TINTORERIAS
0001 Alquiler de Lencería
0002 Lavandería
0003 Tintorería
0001 Comestibles
0002 Bebidas
0003 Cervezas
0005 Refrescos, agua y maltas
0001 Insumos
0002 Materiales
0099 Mubles, Adornos y Otros Articulos
0005 Equipos Herramientas Utiles Const.
19 OTRAS VENTAS
0002 Venta de Lubricantes
0099 Otras Ventas
20 VENTAS MINORISTAS DV
Documento: 02
GENERAL Hoja: 73
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 74
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

2 DV VENTAS - EMPRESAS DE APOYO (Continuación)
20 VENTAS MINORISTAS DV (Continuación)
0011 Articulos Fotográficos y Similares
0021 de Comestibles
0022 de Bebidas
0099 Tiendas Otros
30 INGRESOS DE TURISMO NAUTICO
0001 Alquiler de Yates p/Paseo
0002 Alquiler de Lanchas p/Paseo
33 INGRESOS POR ACTIVIDAD DE PLAYA
0001 Alquiler de Acuarray
0002 Alquiler de Velas
0003 Alquiler de Sky
0004 Alquiler de Bicicleta Acuática
0006 Alquiler de Katamaranes
0007 Alquiler de Snorkel y aletas
0008 Alquiler de Motos Acuáticas
0035 Alquiler de Medios y Eqs.de Playa
0099 Otros ingresos de Playa
36 INGR.DE ACTIVIDAD SUBACUATICA
0001 Ingresos p/Instrucción de Buceo
0002 Ingresos p/Iniciación al Buceo
0003 Ingresos Buceo Especializado
0004 Ingr.por Alquiler de Equipamiento
0099 Otros Ingr.de Actividad Subacuática
37 INGRESOS TURISMO NATURALEZA
0001 Ingresos Pesca Especializada
0002 Ingresos Observación Aves
0099 Otros Ingresos Turismo Naturaleza
39 OTROS INGRESOS DE TURISMO NAUTICO
0099 Otros Ingresos de Turismo Náutico
920 INGRESOS FINANCIEROS

1 MN INGRESOS FINANCIEROS
01 CANCELACIONES DE CUENTAS POR PAGAR
0001 Cancelaciones de cuentas por pagar
05 APLICACION RESPONSABILIDAD MATERIAL
0001 Aplicación responsabilidad material
07 UTILIDAD EN VTAS.ACTIVOS FIJOS TANG
0001 Utilidad en ventas de AFT
09 DIVIDENDOS GANADOS
0001 Abrir por empresas
99 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
0002 Intereses ganados
0003 Diferencias en ventas de uniformes
Documento: 02
GENERAL Hoja: 75
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

0004 Difer.en vtas.de módulos de presenc
0099 Otros ingresos financieros
2 DV INGRESOS FINANCIEROS
Documento: 02
GENERAL Hoja: 76
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
920 INGRESOS FINANCIEROS (Continuación)

2 DV INGRESOS FINANCIEROS (Continuación)
01 CANCELACIONES DE CUENTAS POR PAGAR
0001 Cancelaciones de cuentas por pagar
02 VARIACIONES EN TASAS DE CAMBIO
0001 Variaciones en las tasas de cambio
0002 En el canje de moneda en carpeta
03 UTILIDAD EN NEGOCIOS CONJUNTOS
0001 Utilidad en negocios conjuntos
04 COMISION EN CANJE
0001 Comisi_n en canje
07 UTILIDAD EN VTAS.ACTIVOS FIJOS TANG
0001 Utilidad en ventas de AFT
08 VARIACION EN TASA DE CAMBIO EURO
0001 Variaci_n en tasa de cambio euro
09 DIVIDENDOS GANADOS
0001 Abrir por empresas
99 OTROS INGRESOS FINANCIEROS
0001 Intereses ganados
0002 Aplicación responsabilidad material
0099 Otros ingresos financieros
928 INGRESOS POR RECOBRO DE ESTADIA

1 MN INGRESOS POR RECOBRO DE ESTADIA
00 0001 Ingresos por recobro de estadía MN
2 DV INGRESOS POR RECOBRO DE ESTADIA
00 0001 Ingresos por recobro de estadía DV
930 INGRESOS POR SOBRANTES DE MEDIOS

1 MN INGRESOS POR SOBRANTES DE MEDIOS
01 INGR.x SOBRANTES ACTIVOS FIJOS TANG
02 INGR.x SOBRANTES MEDIOS DE ROTACION
03 INGR.x SOBRANTES MEDIOS MONETARIOS
0001 De efectivo
99 OTROS INGRESOS POR SOBRANTES
0099 Otros ingresos por sobrantes
2 DV INGRESOS POR SOBRANTES DE MEDIOS
01 INGR.x SOBRANTES ACTIVOS FIJOS TANG
02 INGR.x SOBRANTES MEDIOS DE ROTACION
Documento: 02
GENERAL Hoja: 77
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

Documento: 02
GENERAL Hoja: 78
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3
930 INGRESOS POR SOBRANTES DE MEDIOS (Continuación)

2 DV INGRESOS POR SOBRANTES DE MEDIOS (Continuación)
02 INGR.x SOBRANTES MEDIOS DE ROTACION (Continuación)
03 INGR.x SOBRANTES MEDIOS MONETARIOS
0001 De efectivo
99 OTROS INGRESOS POR SOBRANTES
0099 Otros ingresos por sobrantes
940 INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES

1 MN INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES
05 COBROS DE CTAS.x COBRAR CANCELADAS
0001 Cobros de ctas.x cobrar canceladas
0001 Ingresos financieros
99 OTROS
0099 Otros
2 DV INGRESOS DE AÑOS ANTERIORES
05 COBROS DE CTAS.x COBRAR CANCELADAS
0001 Cobros de ctas.x cobrar canceladas
0001 Ingresos financieros
99 OTROS
0099 Otros
950 INGR.DE COMEDOR Y CAFETERIA P/OBR.

1 MN INGR.DE COMEDOR Y CAFETERIA
01 COMEDOR
0001 Comedor
02 CAFETERIA
0001 Cafetería
2 DV INGR.DE COMEDOR Y CAFETERIA
01 COMEDOR
0001 Comedor
02 CAFETERIA
0001 Cafetería
951 INGRESOS DE TRANSPORTE OBRERO

1 MN INGRESOS DE TRANSPORTE OBRERO
00 0001 Ingresos de transporte obrero
2 DV INGRESOS DE TRANSPORTE OBRERO
00 0001 Ingresos de transporte obrero
952 INGRESOS PLAN VERANO

1 MN INGRESOS PLAN VERANO
00 0001 Ingresos Plan Verano
2 DV INGRESOS PLAN VERANO
Documento: 02
GENERAL Hoja: 79
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

00 0001 Ingresos Plan Verano
9 INGRESOS VARIOS INTERNOS
954 OTROS INGRESOS

1 MN OTROS INGRESOS
01 ARRENDAMIENTO ACTIVOS FIJOS TANGIB.
0001 Arrendamiento activos fijos tangib.
02 COMISION POR VENTAS
0001 Comisión por ventas
03 VTAS.DE TARJETAS PREPAGADAS ETECSA
0001 Vtas.de tarjetas prepagadas ETECSA
04 SERVICIO E MAIL E INTERNET
0001 Servicio e-Mail e INTERNET
05 VENTAS DE DESPERDICIOS Y CHATARRA
0001 Ventas de desperdicio y chatarra
06 SALARIOS NO RECLAMADOS
0001 Salarios no reclamados
07 VTAS.PRODUCTOS AUTOCONSUMO A TERCER
0001 Vtas.productos autoconsumo a tercer
99 OTROS
0001 Alquileres
0002 Ingresos varios Misión Milagro
0003 Bonific.electricidad x factor poten
0099 Otros ingresos
2 DV OTROS INGRESOS
01 ARRENDAMIENTO ACTIVOS FIJOS TANGIB.
0001 Arrendamiento activos fijos tangib.
02 COMISION POR VENTAS
0001 Comisión por ventas
03 VTAS.DE TARJETAS PREPAGADAS ETECSA
0001 Vtas.de tarjetas prepagadas ETECSA
04 SERVICIO E MAIL E INTERNET
0001 Servicio e-Mail e INTERNET
05 VENTAS DE DESPERDICIOS Y CHATARRA
0001 Ventas de desperdicio y chatarra
06 SALARIOS NO RECLAMADOS
0001 Salarios no reclamados
07 VTAS.PRODUCTOS AUTOCONSUMO A TERCER
0001 Vtas.productos autoconsumo a tercer
99 OTROS
0001 Alquileres
Documento: 02
GENERAL Hoja: 80
Cuenta
Cuenta Descripción
Título
Activa
1 2 3

0002 Ingresos varios Misión Milagro
0003 Bonific.electricidad x factor poten
954 OTROS INGRESOS (Continuación)

2 DV OTROS INGRESOS (Continuación)
99 OTROS (Continuación)
0099 Otros ingresos
Cuentas de Resultado
999 RESULTADO
0 00 0001 Resultado

2.2.2 Clasificador Cuentas Nominales

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2.2.2 Clasificador Cuentas Nominales

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MANUAL DE PROCEDIMIENTO Sección: 02

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras

801 DEVOLUCIONES Y REBAJAS EN VENTAS

805 IMPUESTOS POR LAS VENTAS

810 MN COSTO DE VENTAS-ACTIV.HOTELERA

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

810 MN COSTO DE VENTAS-ACTIV.HOTELERA (Continuación)

811 DV COSTO DE VENTAS-ACTIV.HOTELERA

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

811 DV COSTO DE VENTAS-ACTIV.HOTELERA (Continuación)

814 COSTO DE VENTAS-ACTIVIDAD COMERCIAL

815 COSTO SERVICIOS TURISTICOS NO COMIS

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

815 COSTO SERVICIOS TURISTICOS NO COMIS (Continuación)

816 COSTOS DE OTROS SERVICIOS TURISTIC.

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

816 COSTOS DE OTROS SERVICIOS TURISTIC. (Continuación)

817 COSTO DE VENTA - ENTIDADES DE APOYO

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

817 COSTO DE VENTA - ENTIDADES DE APOYO (Continuación)

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

817 COSTO DE VENTA - ENTIDADES DE APOYO (Continuación)

825 GASTOS OPERACIONALES

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

825 GASTOS OPERACIONALES (Continuación)

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

825 GASTOS OPERACIONALES (Continuación)

827 GASTOS FUNCIONALES

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

827 GASTOS FUNCIONALES (Continuación)

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

827 GASTOS FUNCIONALES (Continuación)

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

827 GASTOS FUNCIONALES (Continuación)

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

827 GASTOS FUNCIONALES (Continuación)

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

827 GASTOS FUNCIONALES (Continuación)

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

827 GASTOS FUNCIONALES (Continuación)

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

827 GASTOS FUNCIONALES (Continuación)

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

827 GASTOS FUNCIONALES (Continuación)

Capítulo: Clasificador de Cuentas

Cuentas Nominales Deudoras (Continuación)

827 GASTOS FUNCIONALES (Continuación)