Proyecto Practica Supervisada Perito Contador

INSTITUTO EVANGÉLICO AMÉRICA LATINA
Práctica Supervisada
PROYECTO DE
LABORATORIO
LIBROS CONTABLES
PRÁCTICA
SUPERVISADA
Consuelo Veraly Corado Ramírez

Septiembre 2,020
Sección 1 del Proyecto
PARTE INFORMATIVA
Creación de la empresa
Nombre: Variedades “La Bendición”

Propietaria: Ever Hernández
Dirección: Aldea Palestina, 04 Avenida Zona 1,
Las Cruces, Petén
Teléfono: 5368-0835
NIT: 7695628-7
Personalidad jurídica: Individual
Objeto: Venta de artículos de limpieza, higiene personal, útiles escolares y
plásticos.
PATENTE DE COMERCIO
FACTURAS DE VENTAS
Variedades
“La Bendición”
Ever Hernández
Aldea Palestina, 04 Avenida Zona 1, Las Cruces, Petén
Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7
FACTURA SERIE A DIA MES AÑO
No. 000001 04 09 2020
María Castillo
Nombre: ________________________________________________________________
Aldea Palestina, Las Cruces, Peten
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 3112676-8
SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 220570

CANT. DESCRIPCION PRECIO
6 Desinfectantes de 1 galón 420 00
5 Pasta dental Colgate 160 ml. 225 00
6 Jabón Dove pack de 3 210 00
3 Trapeadores mops 270 00
6 Cubetas grandes de chorro 1,200 00
3 Rastrillos grandes 270 00
2 Cajas de lapiceros bic 60 00
4 Cubeta mediana de chorro 600 00
12 Cuadernos 80 hojas surtido 84 00
2 Shampoo para cabello de 1 litro 120 00
1 Escoba plástica kika 41 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
EN LETRAS Tres mil quinientos quetzales exactos TOTAL Q. 3,500 00
IMPRENTA JOSHUA NIT. 1989087-6
Resolución Según SAT 2020-8-1434123-988 Serie A de Fecha 25/08/2020 del 000001 al 000050 ORIGINAL: Cliente
RESOLUCION VENCE 25/02/2021 DUPLICADO: Contabilidad
Variedades
“La Bendición”
Ever Hernández
Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7
No. 000002 10 09 2020
Adrián Martínez
Nombre: ________________________________________________________________
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 7804563-1

6 Escobas Nena 190 00
20 Cuadernos con líneas 140 00
4 Cubeta grande de chorro 800 00
10 Cubeta pequeña de chorro 1,300 00
12 Lapiceros bic 30 00
4 Desinfectantes en galón 280 00
8 Desinfectantes de 1 litro 320 00
6 Pasta dental Colgate 100 ml 240 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
EN LETRAS Cuatro mil quetzales exactos TOTAL Q. 4,000 00
Variedades
“La Bendición”
Ever Hernández
Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7
No. 000003 14 09 2020
Jeremías Lorenzana Paz

Nombre: ________________________________________________________________
Los Manueles, Las Cruces, Peten
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 3342578-9

4 Jabones Dove pack 2 110 00
6 Trapeadores cotidianos 420 00
4 Trapeadores de tiras 220 00
3 Escobas Kika 123 00
1 Rastrillo plástico grande 90 00
4 Shampoo para cabello de 250 ml 120 00
10 Cuadernos de 80 hojas cuadricula 67 00
1 Cubeta mediana de chorro 150 00
0 00
0 00
0 00
0 00
EN LETRAS Dos mil quetzales exactos TOTAL Q. 2,000 00
Variedades
“La Bendición”
Ever Hernández
Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7
No. 000004 17 09 2020
Marta Casasola Morales

Nombre: ________________________________________________________________
Vista Hermosa, Las Cruces, Peten
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 5684332-1

3 Baños plásticos extra grandes 1,050 00
5 Barriles plásticos 1,250 00
3 Galones de alcohol en gel 375 00
3 Cera antideslizante para pisos 210 00
6 Enjuague bucal Colgate 250 ml. 300 00
2 Trapeadores de tira 110 00
2 Espiral pasta dura 10 materias 160 00
1 Set de marcadores fosforescentes 36 colores 200 00
2 Pachones de 1 litro 145 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
EN LETRAS Tres mil ochocientos quetzales exactos TOTAL Q. 3,800 00
Variedades
“La Bendición”
Ever Hernández
Teléfono: 5368-0835 NIT: 7695628-7
No. 000005 20 09 2020
Andrés Felipe Rodas

Nombre: ________________________________________________________________
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 3421678-2

5 Resmas papel bond carta 120 gramos 450 00
2 Cajas de lapiceros pilot 144 00
3 Set de marcadores sharppie 10 colores 300 00
3 Rastrillos medianos 210 00
6 Toallas limpiadoras 60 00
4 Desinfectante en galón 280 00
3 Baños plásticos grandes 900 00
2 Caja de lápiz mongol triangular 66 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
EN LETRAS Cuatro mil quetzales exactos TOTAL Q. 4,000 00
FACTURAS DE COMPRAS
Muebles Total, S.A.

Rafael Rosales Amador
Interior del Mercado, Santa Elena, Petén
Teléfono: 4877-9345 NIT: 4200247-1
No. 002234 29 08 2020
Ever Hernández
Nombre: ________________________________________________________________
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 7695628-7

1 Mostrador de Vidrio 1,400 00
3 Estantes de madera 1,797 75
1 Mueble secretarial 800 00
1 Silla secretarial 400 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
0 00
EN LETRAS Cuatro mil trescientos noventa y siete con TOTAL Q. 4,397 75
setenta y cinco centavos exactos
IMPRENTA MORALES NIT. 2930985-1
Comercializadora “LEONORITA”
Leonora Mazariegos Menéndez
Exterior del Mercado, San Benito, Petén
Teléfono: 5677-8080 NIT: 3452789-6
No. 003478 29 08 2020
Ever Hernández
Nombre: ________________________________________________________________
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 7695628-7

10 Desinfectantes de 1 galón 300 00
10 Jabones Dove pack de 3 120 00
8 Jabones Dove pack de 2 80 00
8 Trapeadores cotidianos 200 00
6 Trapeadores de tiras 120 00
6 Trapeadores Mops 300 00
6 Escobas Kika 108 00
6 Escobas Nena 90 00
6 Rastrillos plásticos grandes 300 00
10 Shampoo para cabello 1 litro 250 00
10 Shampoo para cabello 250 ml 100 00
10 Cuadernos engrapado 80 hojas con líneas 30 00
10 Cuadernos engrapado 80 hojas sin líneas 30 00
EN LETRAS Cuatro mil trescientos noventa y siete con TOTAL Q. 2,447 00
setenta y cinco centavos exactos
IMPRENTA MIRPA NIT. 3456782-9
Comercializadora “LEONORITA”
Leonora Mazariegos Menéndez
Teléfono: 5677-8080 NIT: 3452789-6
No. 003479 29 08 2020
Ever Hernández
Nombre: ________________________________________________________________
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 7695628-7

10 Cuadernos engrapados 80 hojas doble línea 30 00
10 Cuadernos engrapados 80 hojas cuadros 30 00
12 Lapiceros bic color rojo 24 00
12 Lapiceros bic color negro 24 00
12 Lapiceros bic color azul 24 00
10 Cubetas medianas de chorro 600 00
10 Cubetas pequeñas de chorro 450 00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
EN LETRAS Dos mil ciento ochenta y dos quetzales exactos TOTAL Q. 2,182 00
IMPRENTA MIRPA NIT. 3456782-9
LIBRERIA “EBENEZER”
Mardoqueo Julio Rosales
Teléfono: 3456-8787 NIT: 2349098-7
No. 000212 29 08 2020
Ever Hernández
Nombre: ________________________________________________________________
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 7695628-7

3 Libros de contabilidad 105 00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
EN LETRAS Ciento cinco quetzales exactos TOTAL Q. 105 00
IMPRENTA MONSE NIT. 7789345-8
SERVICIOS TECNICOS Y CONTABLES
“MARLE”
Marleny Vela Martí
Exterior del mercado municipal, San Benito, Petén
Teléfono: 5600-2311 NIT: 6745967-1
No. 000010 15 08 2020
Ever Hernández
Nombre: ________________________________________________________________
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 7695628-7
SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES

Por tramites de inscripción de empresa 350 00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
EN LETRAS Tres cientos cincuenta quetzales exactos TOTAL Q. 350 00
IMPRENTA MAYEN NIT. 1345789-4
Muebles de Guatemala, S.A.
Margarito Arévalo
4ta. Avenida zona 1, San Benito, Peten
Teléfono: 3367-9988 NIT: 5634561-5
No. 003658 04 09 2020
Ever Hernández
Nombre: ________________________________________________________________
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 7695628-7

2 Estantes de madera 1,000 00
1 Escritorio para oficina 850 00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
00
EN LETRAS Mil ochocientos cincuenta quetzales exactos TOTAL Q. 1,850 00
IMPRENTA ERMITA NIT. 6634567-9
Variedades “SANDY”
Sandy Lorena Valenzuela Lis
Mercado Municipal San Benito, Peten
Teléfono: 5366-0830 NIT: 4590123-4
No. 008965 15 09 2020
Ever Hernández
Nombre: ________________________________________________________________
Dirección: _______________________________________________________________
NIT. 7695628-7

6 Baños plásticos extra grande 750 00
6 Barriles plásticos 600 00
3 Alcohol en gel en galón 150 00
4 Cera antideslizante en galón 140 00
6 Enjuague bucal Colgate 120 00
4 Espiral pasta dura 10 materias 120 00
4 Set marcadores fosforescentes 36 colores 400 00
12 Pachones 1 litro 480 00
10 Resmas papel bond carta 120 gramos 350 00
12 Cajas de lapicero pilot 350 00
6 Set de marcadores sharppie 10 colores 300 00
6 Cubetas grandes de chorro 600 00
20 Toallas limpiadoras 100 00
6 Desinfectantes en galón 180 00
3 Baños plásticos grandes 300 00
3 Cajas de lápiz mongol triangular 60 00
00
EN LETRAS Cinco mil quetzales exactos TOTAL Q. 5,000 00
IMPRENTA NOEL NIT. 4467890-3
RECIBOS DE PAGO
Recibo
Por Q. 3,075.00 DIA MES AÑO
No. 0001 30 09 2020
Recibí de: Variedades “La Bendición”
La suma de: Tres mil setenta y cinco quetzales exactos
Concepto: Pago de salario y bonificación
Lugar: Aldea Palestina, Las Cruces, Peten.

Recibido por: Rosa Lima Firma:
Recibo
Por Q. 3,075.00 DIA MES AÑO
No. 0002 30 09 2020
Recibí de: Variedades “La Bendición”
La suma de: Tres mil setenta y cinco quetzales exactos
Concepto: Pago de salario y bonificación
Lugar: Aldea Palestina, Las Cruces, Peten.

Recibido por: Rosmeri Aguilar Firma:
SECCIÓN 2
REGISTRO CONTABLE
Estados Financieros de la empresa Moto Repuestos AM

1. Inventario
2. Diario
3. Libro de compras
4. Libro de ventas
5. Mayor
6. Balance
7. Estado de resultados
8. Balance general
Inventario número 1 de Variedades La Bendición, practicado el 1 de septiembre de
2020.
ACTIVO
Corriente
Disponible
Caja
Billetes Q. 8,620.00
Monedas Q. 450.00 Q. 9,070.00
Bancos
Cuenta No. 3064082289 del Banco Industrial, S.A. Q. 15,600.00
Cuenta No. 4056782121 del Banco Amigos, S.A. Q. 12,200.00 Q. 27,800.00

Exigible
IVA por cobrar
12% sobre Q. 22,739.68 según facturas que obran Q. 2,728.76
en poder de la empresa.
Realizable
Mercaderías
Desinfectantes
10 Galón, c/u. Q. 26.78 Q. 267.80
10 Litro, c/u. Q. 8.92 Q. 89.20
Pasta dental Colgate
8 75 ml. c/u Q.8.92 Q. 71.36
8 100 ml. c/u Q.11.60 Q. 92.80
9 160 ml. c/u. Q.13.39 Q. 120.51
Jabones Dove
10 Pack de 3. c/u. Q.10.71 Q. 107.10
8 Pack de 2. c/u. Q.8.92 Q. 71.36
Trapeadores
8 Cotidiano, c/u. Q.22.32 Q. 178.56
6 De tiras, c/u. Q.17.85 Q. 107.10
6 Mops, c/u. Q.44.64 Q. 267.84
Escobas plásticas
6 Kika, c/u. Q.16.07 Q. 96.42
6 Nena, c/u. Q.13.39 Q. 80.34
Rastrillos
6 Plásticos grandes, c/u. Q. 44.64 Q. 267.66
Shampoo para cabello
10 Litro, c/u. Q.22.32 Q. 223.20
10 250 ml. c/u. Q.8.92 Q. 89.20
Cuaderno engrapado 80 hojas
10 Con líneas, c/u. Q.2.67 Q. 26.70
10 Sin líneas, c/u. Q.2.67 Q. 26.70 Q. 2,183.85
VAN Q. 41,782.61
VIENEN Q. 41, 782.61
10 Doble líneas, c/u. Q.2.67 Q. 26.70
10 Cuadros, c/u. Q.2.67 Q. 26.70
Lapiceros Bic
12 Color rojo, c/u. Q. 1.78 Q. 21.36
12 Color negro, c/u. Q.1.78 Q. 21.36
12 Color azul, c/u. Q.1.78 Q. 21.36
Cubetas de chorro
10 Grandes, c/u. Q. 89.28 Q. 892.80
10 Medianas, c/u. Q. 53.57 Q. 535.70
10 Pequeñas, c/u. Q. 40.17 Q. 401.70 Q. 1,947.68
Material de Empaque
500 Bolsas plásticas, c/u. 0.44 Q. 220.00
No Corriente
Mobiliario y Equipo
1 Mostrador de Vidrio. Q. 1,250.00
3 Estantes de madera, c/u. Q.535.04 Q. 1,605.13
1 Mueble secretarial de metal Q. 714.28
1 Silla secretarial Q. 357.14 Q. 3,926.55
Vehículos
1 Motocicleta marca Honda 125 CGL Q. 8,750.00
Equipo de Computación
1 Laptop Hp 14”. Q. 4, 017.85
1 Impresora Epson L220 Q. 1,250.00 Q. 5,267.85
Gastos de Organización
3 Libros de contabilidad, c/u. Q.31.25 Q. 93.75
1 Recibo No. 6578 del Registro Mercantil por Q. 175.00
inscripción de empresa y comerciante
1 Timbre fiscal para patente de comercio Q. 50.00
1 Recibo SAT-7121 por habilitación y autorización Q. 120.00
de libros.
1 Factura No. 000010 a nombre de Marleny Vela por Q. 350.00 Q. 788.75
trámites para inscribir la empresa.
Suma de Activo Q. 62,683.44
PASIVO
Corriente
Proveedores
Comercializadora Leonorita Q. 1,000.00
Documentos por pagar a corto plazo
2 Letras a favor de Muebles Total, S.A. c/u. Q.500.00 Q. 1,000.00
Acreedores no comerciales
Distribuidora Morales, S.A. Q. 4,000.00
Suma del Pasivo Q. 6,000.00
PATRIMONIO NETO
Patrimonio Neto Q. 56,683.44
Suma del pasivo y patrimonio neto Q. 62,683.44
RESUMEN
Caja Q. 9,070.00
Bancos Q. 27,800.00
IVA por cobrar Q. 2,728.76
Mercaderías Q. 4,131.53
Material de Empaque Q. 220.00
Mobiliario y Equipo Q. 3,926.55
Vehículos Q. 8,750.00
Equipo de computación Q. 5,267.85
Gastos de organización Q. 788.75
Proveedores Q. 1,000.00
Documentos por pagar a corto plazo Q. 1,000.00
Acreedores no comerciales Q. 4,000.00
Sumas Iguales Q. 62,683.44 Q. 62,683.44
De conformidad con los datos consignados en el presente inventario, el patrimonio neto de
“Variedades La Bendición”, propiedad del señor Ever Hernández, asciende a la cantidad de
cincuenta y seis mil seis cientos ochenta y tres con cuarenta y cuatro centavos.
(Q.56,683.44) Palestina, Peten, Guatemala. Septiembre 1 de 2,020
f._______________________________ f._______________________________
Perito Contador Propietario
LIBRO DIARIO DE VARIEDADES LA BENDICION
Movimientos correspondientes al mes de septiembre de 2020
Partida 1 -----------------------------01/09/2020------------------------------
01 Caja Q. 9,070.00
02 Bancos Q. 27,800.00
03 IVA por cobrar Q. 2,728.76
04 Mercaderías Q. 4,131.53
05 Material de Empaque Q. 220.00
06 Mobiliario y Equipo Q. 3,926.55
07 Vehículos Q. 8,750.00
08 Equipo de computación Q. 5,267.85
09 Gastos de organización Q. 788.75
10 Proveedores Q. 1,000.00
11 Documentos por pagar a corto plazo Q. 1,000.00
12 Acreedores no comerciales Q. 4,000.00
13 Patrimonio Neto Q. 56,683.44
Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones

mercantiles “Variedades La Bendición”, según Balance de
Situación General de Apertura de esta fecha. ------------------- Q. 62,683.44 Q. 62,683.44
Partida 2 -------------------------------02/09/2020----------------------------
14 Alquiler sala de ventas Q. 1,339.29
03 IVA por cobrar Q. 160.71
02 Bancos Q. 1,500.00
Factura No. 1236 de Maribel Martínez, cheque No. 0023 del Q. 1,500.00 Q. 1,500.00
Banco Industrial, S.A. por alquiler del presente mes.
Partida 3 -------------------------------04/09/2020----------------------------
01 Caja Q. 3,500.00
15 Ventas Q. 3,125.00
16 IVA por pagar Q. 375.00
Factura No. 00001 Q. 3,500.00 Q. 3,500.00
Partida 4 -----------------------------05/09/2020------------------------------
01 Caja Q. 1,850.00
06 Mobiliario y equipo Q. 1,651.78
Según factura No. 3658 de Muebles de Guatemala, S.A. Q. 1,850.00 Q. 1,850.00
Partida 5 -----------------------------10/09/2020------------------------------
01 Caja Q. 4,000.00
15 Ventas Q. 3,571.42
Según factura No. 00002 Q. 4,000.00 Q. 4,000.00
Partida 6 -----------------------------14/09/2020------------------------------
17 Clientes Q. 2,000.00
15 Ventas Q. 1,785.71
Factura No. 00003 a cargo de Mariano Sandoval Q. 2,000.00 Q. 2,000.00
Partida 7 -----------------------------15/09/2020------------------------------
10 Proveedores Q. 5,000.00
18 Compras Q. 4,464.29
Factura No. 8965 de Variedades Sandy. Q. 5,000.00 Q. 5,000.00
Partida 8 -----------------------------17/09/2020------------------------------
01 Caja Q. 3,800.00
15 Ventas Q. 3,392.85
Según factura No.00004 Q. 3.800.00 Q. 3,800.00
-----------------------------20/09/2020------------------------------
Partida 9 17 Clientes Q. 4,000.00
15 Ventas Q. 3,571.42
Factura No. 00005 a cargo de Rosario Medina Q. 4,000.00 Q. 4,000.00
-----------------------------30/09/2020------------------------------
19 Sueldos y Salarios Q. 5,650.00
Partida 10 20 Bonificación Incentivo Q. 500.00
1 Caja Q. 6,150.00
Según recibo No. 001 a favor de Rosa Lima y No. 002 a favor Q. 6,150.00 Q. 6,150.00
de Rosmeri Aguilar
Partida 11 -----------------------------30/09/2020------------------------------
1 Caja Q. 13,442.88
15 Ventas Q. 10,089.28
16 IVA por pagar Q. 1,853.60
17 Clientes Q. 1,500.00
Ingresos habidos durante septiembre 2020, según resumen de Q. 13,442.88 Q. 13,442.88
caja de esta fecha. --------------------------------------------------
-----------------------------30/09/2020------------------------------
Partida 12 10 Proveedores Q. 300.00
12 Acreedores no comerciales Q. 2,500.00
11 Documentos por pagar a corto plazo Q. 1,000.00
1 Caja Q. 4,533.92
Egresos habidos durante septiembre 2020, según resumen de Q. 4,533.92 Q. 4,533.92
caja de esta fecha----------------------------------------------------
f._________________________________ f._______________________________

Variedades “La Bendición” Nit: 7695628-7
REGISTRO DE COMPRAS CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2,020

DOCUMENTO PROVEEDOR PRECIO IVA MONTO
FECHA NETO CREDITO IVA
FACTURA OTRO NUMERO NOMBRE NIT FISCAL INCLUIDO
05/09/2020 X 3658 Muebles de Guatemala, S.A. 3490235-6 Q.1,651.78 Q. 198.22 Q. 1,850.00

15/09/2020 X 8965 Variedades Sandy 4590123-4 Q.4,464.29 Q. 535.71 Q. 5,000.00
TOTALES Q.6,116.07 Q. 733.93 Q. 6,850.00
f.________________________ _________ f._______________________________

Variedades “La Bendición” Nit: 7695628-7
REGISTRO DE VENTAS CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2,020

DOCUMENTO PRECIO IVA MONTO
DATOS DEL COMPRADOR NETO CREDITO IVA
FECHA NUMERO FISCAL INCLUIDO
TIPO
DEL AL NOMBRE NIT
04/09/2020 Factura 1 1 María Castillo 3112676-8 Q.3,125.00 Q. 375.00 Q. 3,500.00
10/09/2020 Factura 2 2 Adrián Martínez 7804563-1 Q.3,571.42 Q. 428.58 Q. 4,000.00
14/09/2020 Factura 3 3 Jeremías Lorenzana Paz 3342578-9 Q.1,785.71 Q. 214.29 Q. 2,000.00
17/09/2020 Factura 4 4 Marta Casasola Morales 5684332-1 Q.3,392.85 Q. 407.15 Q. 3,800.00
20/09/2020 Factura 5 5 Andrés Felipe Rodas 3421678-2 Q.3,571.42 Q. 428.58 Q. 4,000.00
TOTALES Q.15,446,40 Q.1,853.60 Q.17,300.00
f.________________________ _________ f._______________________________

LIBRO MAYOR DE VARIEDADES “LA BENDICION”
SEPTIEMBRE 2,020
Cifras expresadas en quetzales
Debe Haber Saldo
Fo. 1 Caja
Septiembre 1 A Varias Cuentas 1 Q. 9,070.00 Q. 9,070.00
Septiembre 30 Por Varias Cuentas 12 Q. 4,533.92 Q. 17,978.96
Fo. 2 Bancos
Fo. 3 IVA por cobrar

Septiembre 2 A Bancos 2 Q. 160.71 Q. 2,889.47
Septiembre 15 A Varias Cuentas 7 Q. 535.71 Q. 3,425.18
Septiembre 30 A Caja 12 Q. 733.92 Q. 4,159.10
Fo. 4 Mercaderías
Fo. 5 Material de Empaque

Septiembre 1 A Varias Cuentas 1 Q .220.00 Q. 220.00
Fo. 6 Mobiliario y Equipo

Fo. 7 Vehículos
Fo. 8 Equipo de Computación

Fo. 9 Gastos de Organización

Septiembre 1 A Varias Cuentas 1 Q. 788.75 Q. 788.75
Fo. 10 Proveedores
Septiembre 15 Por Compras 7 Q. 4,464.29 Q. 5,464.29
Septiembre 30 A Caja 12 Q. 300.00 Q. 5,164.29
Fo. 11 Documentos por pagar a corto plazo

Septiembre 30 A Caja 12 Q. 1,000.00 Q.0.00
Fo. 12 Acreedores no Comerciales

Septiembre 30 A Caja 12 Q. 2,500.00 Q. 1,500.00
Fo. 13 Patrimonio Neto

Fo. 14 Alquileres sala de ventas

Septiembre 2 A Bancos 2 Q. 1,339.29 Q. 1,339.29
Fo. 15 Clientes
Septiembre 14 A Ventas 6 Q. 1,785.71 Q. 1,785.71
Septiembre 20 A Ventas 9 Q. 3,571.42 Q. 5,357.13
Septiembre 30 Por Caja 11 Q. 1,500.00 Q. 3,857.13
Fo. 16 Ventas
Septiembre 14 Por Clientes 6 Q. 1.785.71 Q. 1,785.71
Septiembre 20 Por Clientes 9 Q. 3,571.42 Q. 5,357.13
Fo. 17 Compras
Septiembre 15 A Proveedores 7 Q. 4,464.29 Q. 6,116.07
Fo. 18 Mobiliario y Equipo

Fo. 19 IVA por Pagar

Fo. 20 Sueldos y Salarios

Fo. 21 Bonificación Incentivo

Septiembre 30 A Caja 10 Q. 500.00 Q. 500.00
f.___________________ _____ _________ f._______________________________

VARIEDADES “LA BENDICIÓN”
BALANCE DE COMPROBACIÓN AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2,020
Sumas Saldos
Fo. Cuentas
Debe Haber Deudor Acreedor
01 Caja Q. 22,512.88 Q. 4,533.92 Q. 17,978.96
02 Bancos Q. 27,800.00 Q. 7,650.00 Q. 20,150.00
03 IVA por cobrar Q. 4,159.10 Q. 4,159.10
04 Mercaderías Q. 4,131.53 Q. 4,131.53
05 Material de Empaque Q. 220.00 Q. 220.00
06 Mobiliario y Equipo Q. 3,926.55 Q. 3,926.55
07 Vehículos Q. 8,750.00 Q. 8,750.00
08 Equipo de Computación Q. 5,267.85 Q. 5,267.85
09 Gastos de Organización Q. 788.75 Q. 788.75
10 Proveedores Q. 300.00 Q. 5,464.29 Q. 5,164.29
11 Documentos por Pagar a corto plazo Q. 1,000.00 Q. 1,000.00 Q. 0.00
12 Acreedores no comerciales Q. 2,500.00 Q. 4,000.00 Q. 1,500.00
13 Patrimonio Neto Q. 56,683.44 Q. 56,683.44
14 Alquileres sala de ventas Q. 1,339.29 Q. 1,339.29
15 Clientes Q. 5,357.13 Q. 1,500.00 Q. 3,857.13
16 Ventas Q. 15,446.40 Q. 15,446.40
17 Compras Q. 6,116.07 Q. 6,116.07
18 Mobiliario y equipo Q. 1,651.78 Q. 1,651.78
19 IVA por pagar Q. 1,853.60 Q. 1,853.60
20 Sueldos y Salarios Q. 5,650.00 Q. 5,650.00
21 Bonificación Incentivo Q. 500.00 Q. 500.00
Aldea Palestina, 30 de septiembre 2,020
f._________________________________ f.________________ _______________

ESTADO DE RESULTADOS AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2,020
INGRESOS DE OPERACIÓN
Ventas Netas Q. 15,446.40
COSTO DE VENTAS
Inventario inicial de mercaderías Q. 4,131.53
Compras Netas Q. 6,116.07
Mercaderías Disponibles Q. 10,247.60
Costo de Ventas Q. 10,247.60
Margen Bruto Q. 5,198.80
GASTOS DE OPERACIÓN
Gastos de distribución
Sueldos y Salarios Q. 5,650.00
Bonificación Incentivo Q. 500.00 Q. 6,150.00
Utilidad del periodo Q. 951.20
BALANCE GENERAL AL 30 DE SEPTIEMBRE DE 2,020
ACTIVO
CORRIENTE
DISPONIBLE
Caja Q. 17,978.96
Bancos Q. 20,150.00 Q. 38,128.96
EXIGIBLE
IVA por cobrar Q. 4,159.10 Q. 4,159.10
REALIZABLE
Mercaderías Q. 4,131.53
Material de empaque Q. 220.00 Q. 4,351.53 Q. 46,639.59
NO CORRIENTE
Mobiliario y Equipo Q. 3,926.55
Vehículos Q. 8,750.00
Equipo de computación Q. 5,267.85
Gastos de organización Q. 788.75 Q. 18,733.15 Q. 18,733.15
Suma del activo Q. 65,372.74
PASIVO
CORRIENTE
Proveedores Q. 5,164.29
Acreedores no comerciales Q. 1,500.00 Q. 6,664.29 Q. 6,664.29
Suma del pasivo Q. 6,664.29
PATRIMONIO NETO
Suma del pasivo y patrimonio Q. 65,372.74
neto
Aldea Palestina, 30 de septiembre 2,020
f.__________________________ f.____________________________

Proyecto Practica Supervisada Perito Contador

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

Proyecto Practica Supervisada Perito Contador

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

INSTITUTO EVANGÉLICO AMÉRICA LATINA

Consuelo Veraly Corado Ramírez

Nombre: Variedades “La Bendición”

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 220570

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 220570

Jeremías Lorenzana Paz

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 220570

Marta Casasola Morales

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 220570

Andrés Felipe Rodas

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 220570

Muebles Total, S.A.

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 213456

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 218976

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 218976

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 245600

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 256789

SUJETO A PAGOS TRIMESTRALES Pat. De Com. No. 240011

No. 0001 30 09 2020

Recibí de: Variedades “La Bendición”

La suma de: Tres mil setenta y cinco quetzales exactos

Concepto: Pago de salario y bonificación

Lugar: Aldea Palestina, Las Cruces, Peten.

No. 0002 30 09 2020

Recibí de: Variedades “La Bendición”

La suma de: Tres mil setenta y cinco quetzales exactos

Concepto: Pago de salario y bonificación

Lugar: Aldea Palestina, Las Cruces, Peten.

Estados Financieros de la empresa Moto Repuestos AM

Cuenta No. 4056782121 del Banco Amigos, S.A. Q. 12,200.00 Q. 27,800.00

Valores y obligaciones con que inicia sus operaciones

Perito Contador Propietario

REGISTRO DE COMPRAS CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2,020

05/09/2020 X 3658 Muebles de Guatemala, S.A. 3490235-6 Q.1,651.78 Q. 198.22 Q. 1,850.00

TOTALES Q.6,116.07 Q. 733.93 Q. 6,850.00

f.________________________ _________ f._______________________________

Perito Contador Propietario

REGISTRO DE VENTAS CORRESPONDIENTE AL MES DE SEPTIEMBRE DE 2,020

TOTALES Q.15,446,40 Q.1,853.60 Q.17,300.00

f.________________________ _________ f._______________________________

Perito Contador Propietario

Fo. 3 IVA por cobrar

Fo. 5 Material de Empaque

Fo. 6 Mobiliario y Equipo

Fo. 8 Equipo de Computación

Fo. 9 Gastos de Organización

Fo. 11 Documentos por pagar a corto plazo

Fo. 12 Acreedores no Comerciales

Fo. 13 Patrimonio Neto

Fo. 14 Alquileres sala de ventas

Fo. 18 Mobiliario y Equipo

Fo. 19 IVA por Pagar

Fo. 20 Sueldos y Salarios

Fo. 21 Bonificación Incentivo

f.___________________ _____ _________ f._______________________________

Perito Contador Propietario

Perito Contador Propietario

Aldea Palestina, 30 de septiembre 2,020

Perito Contador Propietario

También podría gustarte

f.____________________ _ f.___________________________

f.____________________ _ f.___________________________

f._________________ _ _ f._________________________