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Procedimiento Conciliaciones Bancarias
Procedimiento Conciliaciones Bancarias
Versión: 2.0
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA
Fecha: Diciembre 07 de 2018
PROCEDIMIENTO CONCILIACIONES
BANCARIAS Página: 1 de 3
1. Objetivo Establecer los parámetros generales para la elaboración de las conciliaciones bancarias.
2. Alcance El procedimiento inicia con la recepción de extractos bancarios y libro de bancos por el Grupo
de Tesorería y finaliza con la elaboración de la conciliación bancaria y registro de las cifras en el aplicativo
SIIF nación.
3. Definiciones
Conciliación Bancaria:
Proceso Sistemático de comparación entre los ajustes contables de una cuenta corriente realizada por el
banco y la cuenta de bancos correspondientes en la contabilidad de ente económico
Libro auxiliar de Bancos: Documento en que se asientan detalladamente las operaciones contables de
ingresos y egresos
Extracto: reporte emitido por las entidades bancarias que evidencia los movimientos bancarios realizados
en un mes.
El Grupo de Tesorería remite al Grupo de Contabilidad fotocopias de los extractos bancarios de las cuentas
de la entidad.
Toda operación de entrada y salida de dinero debe contar con el correspondiente reconocimiento contable.
Toda operación de entrada y salida de dinero es verificada con la realización mensual de las conciliaciones
bancarias.
Todo pago debe estar causado antes de ser desembolsado.
El funcionario del área contable responsable de la preparación y presentación de las conciliaciones
bancarias del ministerio de Trabajo colabora con el Grupo de Tesorería de la entidad en la gestión de las
partidas conciliatorias.
Con fundamento en las conciliaciones bancarias mensuales, el Grupo de Contabilidad efectuará
mensualmente seguimiento a las partidas conciliatorias con el fin de que estas sean depuradas con base
en la información aportada por las entidades bancarias y las disposiciones de la Resolución 116 de abril
2017 expedida por la Contaduría General de la Nación, en lo relativo al activo restringido y demás normas
y actualizaciones que se expidan.
Código GF-PD-08
Versión: 2.0
PROCESO GESTIÓN FINANCIERA
Fecha: Diciembre 07 de 2018
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BANCARIAS Página: 2 de 3
Versión: 2.0
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Fecha: Diciembre 07 de 2018
PROCEDIMIENTO CONCILIACIONES
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Contabilidad
8 Entregar al Coordinador del Grupo de Contabilidad Funcionario Conciliación Bancaria
memorando y conciliación bancaria responsable de y memorando
elaborar la
conciliación bancaria
en el Grupo de
Contabilidad
9 Recibir del funcionario responsable memorando y Coordinador Grupoconciliación bancaria
conciliación bancaria. de Contabilidad
y memorando
10 Revisar, aprobar, firmar memorando y Coordinador Grupo Memorando y
conciliaciones bancarias, de Contabilidad
conciliación bancaria
firmados
11 Radicar y entrega conciliación bancaria y Funcionario Conciliación bancaria
memorando al Grupo de Tesorería responsable de y memorando
elaborar la radicado en aplicativo
conciliación bancaria de correspondencia.
en el Grupo de
Contabilidad
6. Requerimientos Técnicos
Puntos de control:
Los extractos bancarios y libros de bancos se deben enviar al Grupo de Contabilidad dentro de los
primeros siete (7) días hábiles del mes siguiente al que se va a conciliar.
7 anexos.