PRESUPUESTO DE TESORERIA

McGrawHill 7 pag 147 PIAC

Con el fin de realizar el presupuesto de tesorería de nuestra empresa para el primer semestre
del año disponemos de la siguiente información:

— El día 1 de enero, el saldo de caja es de 1.500 € y el dinero disponible en la cuenta

bancaria asciende a 4.500 €.
— En nuestra cartera de efectos tenemos lo siguiente:
 Efectos a pagar: letra por importe de 3.750 €, con vencimiento a 10 febrero;
efecto de 9.840 €, que vence el día 4 de abril; letra de nominal 5.280 €, con
vencimiento el 22 de mayo, y efecto de 8.100 €, con vencimiento el día 21 de
junio.
 Efectos a cobrar: letra de 10.000 €, con vencimiento el día 21 de marzo; efecto
de 17.340 €, que vence el 5 de abril; letra de 8.100 €, con vencimiento a 1 de
mayo, efecto de 13.680 €, con vencimiento el día 30 de junio, efecto de
20.000 €, con vencimiento el día 20 de agosto, efecto de 80.000 €, con
vencimiento el día 30 de octubre, efecto de 1.563 €, con vencimiento el día 30
de Diciembre.
— Está previsto que paguemos a nuestros proveedores las siguientes cantidades:
 21.000 €, 6.900 € y 30.000 € los tres primeros meses, respectivamente, y
24.000 € cada uno de los siguientes.
— Los sueldos y salarios ascienden a 12.000 € mensuales, la Seguridad Social se liquida
mensualmente por una cantidad fija de 3.600 €.
— Por suministros se abonan 3.000 € cada dos meses; el primer pago se hace en febrero.
— Por liquidación con Hacienda hay que pagar 12 000 € en enero y en abril.
— Otros gastos mensuales suponen 66.000 €, 57.000 € y 63.000 € los tres primeros
meses, respectivamente, que pasan a ser de 60.000 € cada uno de los siguientes
meses.
— Otros gastos mensuales suponen 66.000 €, 57.000 € y 63.000 € los tres primeros
meses, respectivamente, que pasan a ser de 60 000 € cada uno de los siguientes
meses.
— Está previsto que en el mes de abril nos ingresen en cuenta la subvención de la
comunidad autónoma por un importe de 12.000 €.
— En el mes de marzo hay que reponer una máquina, por lo que se compra por un
importe de 75.000 €. Los pagos se realizarán fraccionados por un importe de 25 000 €
a partir del siguiente mes.
— Se financia mediante un préstamo un vehículo en el mes de enero, el importe que se
debe pagar es de 2.400 € al mes. El primer pago se realiza en el mes de febrero.
— Los cobros de factura a nuestros clientes se prevé que sean de 100 000 € los cuatro
primeros meses, de 125 000 € en mayo y de 200 000 € en el mes de junio y 90.000 el
resto de meses del año
— Otros ingresos suponen 15.000 € por la venta de un pequeño local en febrero.

Realiza un presupuesto para todo el año y aportar soluciones para el déficit o superávit.
PRESUPUESTO DE TESORERÍA

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiem Octubre Noviembr Diciemb

SALDO INICIAL DE TESORERÍA

COBROS
Clientes
Efectos a cobrar
Subvenciones
Otros Ingresos
TOTAL COBROS
PAGOS
Proveedores
Efectos a pagar
Nóminas
Pagos a la S.S.
Suministros
HP acreedora por IVA
Otros gastos
Adquisición de maquinaria
Cuota de préstamo

TOTAL PAGOS
SALDO FINAL