En el mes de diciembre la empresa ADAMA SL, desea elaborar un presupuesto

de tesorería para los próximos 12 meses con la intención de prever la

disponibilidad de recursos para este periodo. Para ello facilita la siguiente
información:

 El día 1 de enero el saldo de caja es de 2.500 € y el dinero disponible

en la cuenta bancaria asciende a 4.000 €.
 Las ventas previstas ascienden a 13.000 en enero, 13.500 en febrero,
15.000 marzo y abril, 4.000 mayo, 60.000 junio, 5.000€ julio y agosto,
1.500 € septiembre y octubre y 70.000 noviembre y diciembre, todas
se cobran a mes posteriori.
 Efectos a cobrar: importe 15.000€ que vence el 2 de febrero, 20.000€
vence el 3 mayo, 10.000€ vence el 7 de junio y 1.000€ vence el 8 de
diciembre. Todos se encuentran domiciliados.
 Las previsiones de compras a los proveedores se estiman en 500 enero,
2.000€ febrero, 1.000 € marzo, 2.000€ abril, 3.000€ mayo, 2.000€
junio, 5.000€ julio, 3.000€ agosto, 5.000€ septiembre, 5.000€
octubre, 28.000€ noviembre y 6.000€ diciembre.
 Los efectos a pagar, con vencimiento en el día 20 de cada mes, se
prevén sean de 5.000 € cada mes.
 Otros ingresos suponen 15.000 € por la venta de un pequeño local, en
marzo.
 Los sueldos y salarios que habrán de pagar cada mes ascienden a
5.000 € mensuales.
 Se espera recibir en el mes de mayo una subvención de 20.000€.
 La seguridad social es de 2.200€ al mes
 Por suministros se pagan 3.000 € cada dos meses, el primero se hace
en febrero
 Otros gastos previstos ascienden a 1.500 € mensuales.

Los efectos que se encuentran domiciliados, tienen una comisión del 3‰, los
que no, del 5,2‰. El tanto aplicado es:
 Hasta 30 días, el 3,4% anual
 De 31 a 60, el 5,5% anual
 Más de 60 días, el 11% anual.

Los proveedores y los clientes no están interesados en llegar a ningún tipo

de acuerdo.

El préstamo en el banco tiene las siguientes comisiones:

Hasta 25.000€. Se pide el día 1 y la devolución, mediante 24 pagos
mensuales y el interés efectivo mensual del 2%.