CONCILIACION FISCAL DE RENTAS PARA PREPARAR LA DECLARACION DE IMPUESTO SOBRE LA RENTA

PERSONAS NATURALES Y PERSONAS JURIDICAS

BASE LEGAL Cuentas Datos
Art. Num. Parg. Contables
Enriquesimiento neto
sueldos y salario 75,000.00
ingresos ordinarios
ventas al sector privado 197,000.00
venta de exportacion 15,000.00
costo de ventas
inventario inicial 60,000.00
compras netas 40,000.00
inventario final 10,000.00
total costo de venta 90,000.00
Deducciones (Gasto operación)
telefeno 1,000.00
energia electrica 8,000.00
repaciones ordinarias 6,250.00
sueldo y salario 35,680.00
depreciacion de activo 1,840.00
contribuciones s.s.o 1,820.00
papelerias y utiles de oficina 1,320.00
total deducciones 55,910.00
utilidad contable Firma personal 66,090.00
otros ingresos extraordinarios
Ingresos por honorarios profesionales 13,000.00
Ingresos por arrendamiento de bienes inmuebles 8,000.00
Ingresos por jubilacion 24,000.00
Total otros ingresos 45,000.00
Total utilidad contable 111,090.00
Total enriquesimiento neto contable 186,090.00
BRE LA RENTA

Gravable No Gravable
deducible no deducible

75,000.00

197,000.00
15,000.00

60,000.00
40,000.00
10,000.00
90,000.00

1,000.00
8,000.00
6,250.00
35,680.00
1,840.00
1,820.00
1,320.00
55,910.00
66,090.00

13,000.00
8,000.00
24,000.00
21,000.00 24,000.00
87,090.00 24,000.00
162,090.00 24,000.00