UNIVERSIDAD TECNICA ESTATAL DE QUEVEDO

UNIDAD DE ADMISION Y NIVELACION

TALLER EN CLASES SEMANA 9: IMPUESTOS Y RETENCIONES
Nombre :
Paralelo :
Fecha :

Ing. Ximena Guillín Llanos MSC

DOCENTE FCE-UTEQ
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Contabiliza las siguientes transacciones aplicando el I.V.A y siguiendo su respectivo

procedimiento.

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TALLER
RETENCIONES EN LA FUENTE TANTO IVA COMO IMPUESTO A LA RENTA

EJERCICIO 1

La empresa VAMA JEANS S.A. dedicada a la comercialización de prendas jeans, realiza las siguientes
operaciones, identificar si hay retención y que porcentaje corresponde:

RETENCIÓN RETENCIÓN VALOR A PAGAR

DETALLE VALOR IVA IVA I.R. O COBRAR
% Valor % Valor
Paga honorarios
profesionales al Ing.
Edison Tobar (Contador) $500
por asesoría contable

Vende mercaderías a Car $4000

Jeans S.A.
Vende mercaderías a $5900
Paraíso del Jeans S.A.
(Contribuyente Especial)

Compra mercadería a $7900

American Jeans S.A.
Vende mercadería a la $8000
Empresa Car Jeans S.A.

Paga arrendamiento por $3400

anticipado a la Sra. Anita
Arboleda (Persona
Natural obligada a llevar
contabilidad)

Compra Mercadería al a $6000

Manuel Chicaiza
(Persona Natural no
obligada a llevar
Contabilidad)
Compra Mercadería a la $8000
Empresa XYZ
(Contribuyente Especial)

Vende mercaderías a $9000

Anita Arboleda (Persona
Natural no obligada a
llevar Contabilidad)

Paga Publicidad por $6000

anticipado a la Radio
Bandida de propiedad
del Sr. Carlos Masaquiza
(Persona natural
obligada a llevar
contabilidad)

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EJERCICIO 2
La empresa CAR JEANS S.A. (CONTRIBUYENTE ESPECIAL) dedicada a la comercialización de prendas jeans,
realiza las siguientes operaciones, identificar si hay retención y que porcentaje corresponde:

RETENCIÓN RETENCIÓN VALOR A PAGAR

DETALLE VALOR IVA IVA I.R. O COBRAR
% Valor % Valor
Vende mercadería a
crédito al Sr. Juan López
(Persona Natural obligada $2300
a llevar Contabilidad)

Compra mercadería a $2000

crédito al Sr. Manuel
Chicaiza (Persona Natural
obligada a llevar
Contabilidad)

Se paga con cheque $4000

publicidad para 6 meses al
Sr. José Jaramillo (Persona
natural obligada a llevar
Contabilidad) propietario
de la radio Caracol

Compra mercadería a $9900

crédito a Paraíso del Jeans
(Contribuyente Especial)

Se vende mercadería a $7000

crédito a la Srta. Emily
Solís (Persona natural
obligada a llevar
contabilidad)

Compra mercadería a $7800

crédito a la Empresa
American Jeans S.A.

Se vende mercadería a $8000

crédito al Sr. José Herrera
(Persona natural no
obligada a llevar
contabilidad)

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EJERCICIO 3
La Srta. Karina Alulema (Persona Natural obligada a llevar Contabilidad) dedicada a la comercialización de
computadoras, realiza las siguientes operaciones, identificar si hay retención y que porcentaje
corresponde:
RETENCIÓN RETENCIÓN VALOR A PAGAR
DETALLE VALOR IVA IVA I.R. O COBRAR
% Valor % Valor
Compra a crédito a
Compumega S.A. 40
computadores portátiles a
$1000 C/U
Compra mercaderías a
crédito a la Srta. Mónica
Solís (Persona natural no
obligada a llevar
contabilidad) 20
computadores de
escritorios a $870 C/U
Se vende a crédito a
Tecnicompu S.A.
(Contribuyente Especial)
30 computadores
portátiles a $1200 C/U

Se vende en efectivo un
computador portátil a
Mónica Hernández
(Persona Natural no
obligada a llevar
contabilidad) a $1400, está
incluido el IVA.

Se paga con cheque por $200

servicio de limpieza a la
Sra. Manuela Núñez, para
respaldo de este servicio
se emite una liquidación
de servicios.
Se paga con cheque el $3000
arriendo por anticipado a
la Sra. Maricela Miranda
(Persona natural no
obligada a llevar
contabilidad)

Se compra a crédito con $30000

respaldo de un pagaré un
vehículo para la
movilización, a ASSA
(Contribuyente Especial).

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