MAGEMA SA DE CV

PRESUPUESTO DE OPERACIONES PARA 2023

PRESUPUESTO DE VENTAS

INFORMACION PARA PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTOS 1ER SEMESTRE PRECIO (U)2DO SEMESTREPRECIO (U)
CAMISA TIPO POLO 2000 $15.00 2500 $18.00

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL AÑO 2023

PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
PRODUCTO UNIDADES PRECIO (u) VENTAS UNIDADES PRECIO (U) VENTAS
CAMISAS TIPO POLO 2000 $15.00 $30,000.00 2500 $18.00 $45,000.00

TOTAL $30,000.00 $45,000.00

INFORMACION PARA PRESUPUESTO DE VENTAS

PRODUCTOS AÑO 2023 PRECIO (U) AÑO 2024 PRECIO (U) AÑO 2025 PRECIO (U)
CAMISA TIPO POLO 4500 $16.67 5004 $17.00 6000 $19.00

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE VENTAS PARA EL AÑO 2023

AÑO 2023 AÑO 2024
PRODUCTO UNIDADES PRECIO (u) VENTAS UNIDADES PRECIO (U) VENTAS
CAMISAS TIPO POLO 4500 $16.67 $75,000.00 5004 $17.00 $85,068.00

TOTAL $75,000.00 $85,068.00

EL AÑO 2023
TOTAL AÑO
UNIDADES VENTAS
4500 $75,000.00

$75,000.00
$75,000.00

AÑO 2026 PRECIO (U)

6504 $19.50

EL AÑO 2023
AÑO 2025 AÑO 2026 TOTAL
UNIDADES PRECIO (U) VENTAS UNIDADES PRECIO VENTAS UNIDADES VENTAS
6000 $19.00 $114,000.00 6504 $19.50 $126,828.00 22008 $400,896.00

$114,000.00 $126,828.00 $400,896.00

PRUEBA. $400,896.00
 MAGEMA SA DE CV
PRESUPUESTO DE OPERACIONES PARA 2023
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.

VENTAS
(+) INVENTARIO FINAL DE ARTICULOS TERMINADOS
(=) NECESIDADES TOTALES
(-) INVENTARIO INICIAL DE ARTICULOS TERMINADOS
(=) UNIDADES A TERMINAR PARA ENVIAR A ARTICULOS TERMINADOS.
(+) INVENTARIO FINAL DE UNIDADES EQUIVALENTES DE PRODUCCION EN PROCESO
(=) TOTAL
(-) INVENTARIO INICIAL DE UN. EQUIVALESNTES DE PRODUCCION EN PROCESO.
(=) PRODUCCION PLANIFICADA EN UNIDADES.

INFORMACION PARA PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.

PRODUCTOS IN.INI 1ER SEM. IN.FIN.1ER SEM. IN.IN. 2DO SEM. IN.FI. 2DO SEM.
CAMISA TIPO POLO 500 750 750 850

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PARA EL AÑO 2023

DATOS PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL AÑO
FORMULA.
VENTAS (UNIDADES) 2000 2500 4500
(+) I.F PROD. TERM. 750 850 850
(-) I.I PROD. TERM. -500 -750 -500
(=)PRODUCTO (UNID) 2250 2600 4850
4850

INFORMACION PARA PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.

PRODUCTOS IN.INI AÑO 2023. IN.FIN.AÑO 2023 IN.IN. AÑO 2024. IN.FI. AÑO 2024
CAMISA TIPO POLO 500 850 850 1000

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN PARA LOS AÑOS 2023-2026

DATOS AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025 AÑO 2026
FORMULA.
VENTAS (UNIDADES) 4500 5004 6000 6504
(+) I.F PROD. TERM. 850 1000 1200 1400
(-) I.I PROD. TERM. -500 -850 -1000 -1200
(=)PRODUCTO (UNID) 4850 5154 6200 6704
TERMINADOS.
PRODUCCION EN PROCESO.

ODUCCION EN PROCESO.

IN.IN. AÑO 2025 IN.FI. AÑO 2025 IN.IN AÑO 2026 IN. FI. AÑO 2026
1000 1200 1200 1400

TOTAL

22008
4450
-3550
22908
22908
 MAGEMA SA DE CV
PRESUPUESTO DE OPERACIONES PARA 2023
PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA

INFORMACION DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.

DATOS 1ER SEMESTRE 2DO SEMEST TOTAL AÑO.
PRODUC. (U) 2250 2600 4850

PARTES PARA UNA CAMISA TIPO POLO COSTO (U) INV. IN (U) INV. FI.(U)
2 YARDAS DE TELA PIQUÉ $15.00 600 1000
3 BOTONES ACRILICOS $0.50 600 1000
HILO DE NYLON $3.00 600 1000

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA.

DATOS PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
PROD. (U) 2250 2600
PARTES COSTOS (U) UNIDADES COSTO POR COMPONENTECOSTOS (U) UNIDADES
YARDAS DE TELA PIQUÉ $15.00 2250 $33,750.00 $15.00 2600
BOTONES ACRILICOS $0.50 2250 $1,125.00 $0.50 2600
HILO DE NYLON $3.00 2250 $6,750.00 $3.00 2600
$18.50 $41,625.00 $18.50

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE MATERIA PRIMA.

DATOS AÑO 2023 4850 AÑO 2024
PARTES COSTOS (U) UNIDADES COST. POR COMP. COSTOS (U) UNIDADES
YARDAS DE TELA PIQUÉ $15.00 4850 $72,750.00 $15.00 5154
BOTONES ACRILICOS $0.50 4850 $2,425.00 $0.50 5154
HILO DE NYLON $3.00 4850 $14,550.00 $3.00 5154
$18.50 $89,725.00 $18.50
EGUNDO SEMESTRE TOTAL AÑO
4850
COSTO POR COMPONENTEUNIDADES COSTO POR COMPONENTES.
$39,000.00 4850 $72,750.00
$1,300.00 4850 $2,425.00
$7,800.00 4850 $14,550.00
$48,100.00 $89,725.00
$89,725.00

5154 AÑO 2025 6200 AÑO 2026 6704

COST. POR COMP. COSTOS (U) UNIDADES COST. POR COMP COSTOS (U) UNIDADES
$77,310.00 $15.00 6200 $93,000.00 $15.00 6704
$2,577.00 $0.50 6200 $3,100.00 $0.50 6704
$15,462.00 $3.00 6200 $18,600.00 $3.00 6704
$95,349.00 $18.50 $114,700.00 $18.50
 TOTAL 22908
COSTO.POR COMP UNIDADES COSTOS POR COMP.
$100,560.00 22908 $343,620.00
$3,352.00 22908 $11,454.00
$20,112.00 22908 $68,724.00
$124,024.00 $423,798.00
PRUEBA $423,798.00
 MAGEMA SA DE CV
PRESUPUESTO DE OPERACIONES PARA 2023
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA.

INFORMACION OBTENIDA DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.

DATOS 1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE TOTAL AÑO.
U. A PRODUC. 2250 2600 4850
HORAS (U) 1.5 1.5
$ POR HORA $2.00 $2.00

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA EL AÑO 2023

DATOS PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL AÑO
PRODUCTO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO
U. A PRODUCIR 2250 2600 4850
HORAS (U) 1.5 1.5
TOTAL HORAS 3375 3900 7275
$ POR HORA $2.00 $2.00
TOTAL $ $6,750.00 $7,800.00 $14,550.00

INFORMACION OBTENIDA DEL PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN.

DATOS AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
U. A PRODUC. 4850 5154 6200
HORAS (U) 1.5 1.5 1.5
$ POR HORA $2.00 $2.00 $2.00

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA DIRECTA PARA EL AÑO LOS AÑOS 23-26
DATOS AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
PRODUCTO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO
U. A PRODUCIR 4850 5154 6200
HORAS (U) 1.5 1.5 1.5
TOTAL HORAS 7275 7731 9300
$ POR HORA $2.00 $2.00 $2.00
TOTAL $ $14,550.00 $15,462.00 $18,600.00
 AÑO 2026
6704
1.5
$2.00

ÑO LOS AÑOS 23-26

AÑO 2026 TOTAL
CAMISA TIPO POLO CAMISA TIPO POLO
6704 22908
1.5
10056 34362
$2.00
$20,112.00 $68,724.00
 MAGEMA SA DE CV
PRESUPUESTO DE OPERACIONES PARA 2023
PRESUPUESTO DE COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN.

INFORMACIÓN RELACIONADA A LOS CIF AÑO 2023

CUENTAS 1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE TOTAL AÑO
DEPRECIACIÓN $3,500.00 $3,500.00 $7,000.00
SUPERVISIÓN $5,000.00 $5,000.00 $10,000.00
MANTENIMIENTO $4,500.00 $4,500.00 $9,000.00
ENERGIA $2,500.00 $2,500.00 $5,000.00
ACC. Y REPUES. $2,000.00 $2,000.00 $4,000.00
TOTAL $17,500.00 $17,500.00 $35,000.00

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE CIF PARA EL AÑO 2023

DATOS PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL AÑO
PRODUCTO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO
TOTAL HORA 3375 3900 7275
PORCENTAJE 46% 54% 100%
CIF $8,118.56 $9,381.44 $17,500.00
TASA CID/HORAS $2.41 $2.41 $4.81

INFORMACIÓN RELACIONADA A LOS CIF AÑO 2023

CUENTAS AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
DEPRECIACIÓN $7,000.00 $7,000.00 $7,000.00
SUPERVISIÓN $10,000.00 $10,000.00 $10,000.00
MANTENIMIENTO $9,000.00 $9,000.00 $9,000.00
ENERGIA $5,000.00 $5,000.00 $5,000.00
ACC. Y REPUES. $4,000.00 $4,000.00 $4,000.00
TOTAL $35,000.00 $35,000.00 $35,000.00

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE CIF PARA LOS AÑOS 2023-2026

DATOS AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
PRODUCTO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO
TOTAL HORA 7275 7731 9300
PORCENTAJE 21% 22% 27%
CIF $7,410.08 $7,874.54 $9,472.67
TASA CID/HORAS $1.02 $1.02 $1.02
 AÑO 2026 TOTAL
$7,000.00 $28,000.00
$10,000.00 $40,000.00
$9,000.00 $36,000.00
$5,000.00 $20,000.00
$4,000.00 $16,000.00
$35,000.00 $140,000.00

AÑO 2026 TOTAL

CAMISA TIPO POLO
10056 34362
29% 100%
$10,242.71 $35,000.00
$1.02 $4.07
 MAGEMA SA DE CV
PRESUPUESTO DE OPERACIONES PARA 2023
PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN.

MAGEMA SA DE CV INFORMACION DE MATERIA PRIMA PARA EL AÑO 2023

DATOS PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
PROD. (U) 2250 2600
COSTO (U) $18.50 COSTO $41,625.00 $18.50 COSTO

MAGEMA SA DE CV INFORMACION MOD PARA EL AÑO 2023

DATOS PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL AÑO
PRODUCTO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO
TOTAL $6,750.00 $7,800.00 $14,550.00

MAGEMA SA DE CV INFORMACION DE CIF PARA EL AÑO 2023

DATOS PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL AÑO
PRODUCTO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO
CIF $8,118.56 $9,381.44 $17,500.00

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN PARA EL AÑO 2023

DATOS PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE TOTAL AÑO
MP $41,625.00 $48,100.00 $89,725.00
MOD $6,750.00 $7,800.00 $14,550.00
CIF $8,118.56 $9,381.44 $17,500.00
COS. PROD. TOTAL $56,493.56 $65,281.44 $121,775.00
PROD. (U) 2250 2600 4850
COSTO PR. (U) $25.11 $25.11 $25.11

MAGEMA SA DE CV INFORMACION DE MATERIA PRIMA PARA LOS AÑOS 2023-2026

DATOS AÑO 2023 AÑO 2024
PROD. (U) 4850 5154
COSTO (U) $18.50 COSTO $89,725.00 $18.50 $95,349.00

MAGEMA SA DE CV INFORMACION MOD PARA LOS AÑOS 2023-2026

DATOS AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
PRODUCTO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO
TOTAL $14,550.00 $15,462.00 $18,600.00

MAGEMA SA DE CV INFORMACION CIF PARA LOS AÑOS 2023-2026

DATOS AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
PRODUCTO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO CAMISAS TIPO POLO
CIF $7,410.08 $7,874.54 $9,472.67

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN PARA EL AÑO 2023

DATOS AÑO 2023 AÑO 2024 AÑO 2025
MP $89,725.00 $95,349.00 $114,700.00
MOD $14,550.00 $15,462.00 $18,600.00
CIF $7,410.08 $7,874.54 $9,472.67
COS. PROD. TOTAL $111,685.08 $118,685.54 $142,772.67
PROD. (U) 4850 5154 6200
COSTO PR. (U) $23.03 $23.03 $23.03
 TOTAL AÑO
4850
$48,100.00 COSTO $89,725.00

AÑO 2025 AÑO 2026 TOTAL

6200 6704 22908
$18.50 $114,700.00 $18.50 $124,024.00 $423,798.00

AÑO 2026 TOTAL

CAMISA TIPO POLO
$20,112.00 $68,724.00

AÑO 2026 TOTAL

CAMISA TIPO POLO
 $10,242.71 $35,000.00

AÑO 2026 TOTAL

$124,024.00 $423,798.00
$20,112.00 $68,724.00
$10,242.71 $35,000.00
$154,378.71 $527,522.00
6704 22908.00
$23.03 $23.03
 MAGEMA SA DE CV
PRESUPUESTO DE OPERACIONES PARA 2023
PRESUPUESTO DE COSTOS DE VENTAS.

PRODUCTOS IN.INI 1ER SEM. IN.FIN.1ER SEM. IN.IN. 2DO SEM. IN.FI. 2DO SEM.
CAMISA TIPO POLO 500 750 750 850

COSTO UNITARIO $17.00 $18.50 $18.50 $18.50

PRESUPUESTO DE EVALUACIÓN DE INVENTARIOS.

PRODUCTO IN.IN 1ER SEM. IN.FI. 1ER SEM. IN. IN 2DO SEM. IN FI. 2DO SEM
CAMISA TIPO POLO $8,500.00 $13,875.00 $13,875.00 $15,725.00

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA PARA EL AÑO 2023

DATOS PRIMER SEMESTRE SEGUNDO SEMESTRE
PRODUCTO CAMISA TIPO POLO CAMISA TIPO POLO
COSTO PRODUCTO $56,493.56 $65,281.44
(+) IN.IN PROD. T $8,500.00 $13,875.00
(-) IN. FIN. PROD. T -$13,875.00 -$15,725.00
$51,118.56 $63,431.44

politica; PARA EL PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS LA EMPRESA MAGEMA SA DE CV ESPERA UNA PROYECCIO

MAGEMA SA DE CV PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTA

DATOS AÑO 2023 10% AÑO 2024 10%
PRODUCTO CAMISA TIPO POLO CAMISA TIPO POLO
COSTO PRODUCTO $121,775.00 $12,177.50 $133,952.50 $13,395.25
(+) IN.IN PROD. T $22,375.00 $2,237.50 $24,612.50 $2,461.25
(-) IN. FIN. PROD. T -$29,600.00 -$2,960.00 -$32,560.00 -$3,256.00
$114,550.00 $126,005.00
 TOTAL AÑO
CAMISA TIPO POLO
$121,775.00
$22,375.00
-$29,600.00
$114,550.00
$114,550.00

E CV ESPERA UNA PROYECCION ESTIMADA DE AUMENTO EN EL 10%

AÑO 2025 10% AÑO 2026 TOTAL

CAMISA TIPO POLO CAMISA TIPO POLO
$147,347.75 $14,734.78 $162,082.53 $565,157.78
$27,073.75 $2,707.38 $29,781.13 $103,842.38
-$35,816.00 -$3,581.60 -$39,397.60 -$137,373.60
$138,605.50 $152,466.05 $531,626.55
 MAGEMA SA DE CV
PRESUPUESTO DE OPERACIONES PARA 2023
PRESUPUESTO DE GASTOS.

PRESUPUESTO DE GASTOS PARA EL AÑO 2023

CUENTAS 1ER SEMESTRE 2DO SEMESTRE TOTAL AÑO
SUELDOS $9,000.00 $9,000.00 $18,000.00
PUBLICIDAD $4,000.00 $4,000.00 $8,000.00
DEPRECIACIONES $1,000.00 $1,000.00 $2,000.00
OTROS GASTOS $1,500.00 $1,500.00 $3,000.00
TOTAL $15,500.00 $15,500.00 $31,000.00

MAGEMA SA DE CV INFORMACION CIF PARA LOS AÑOS 2023-2026

DATOS AÑO 2023 10% AÑO 2024 10% AÑO 2025
SUELDOS $18,000.00 $1,800.00 $19,800.00 $1,980.00 $21,780.00
PUBLICIDAD $8,000.00 $800.00 $8,800.00 $880.00 $9,680.00
DEPRECIACIONES $2,000.00 $200.00 $2,200.00 $220.00 $2,420.00
OTROS GASTOS $3,000.00 $300.00 $3,300.00 $330.00 $3,630.00
TOTAL $31,000.00 $34,100.00 $37,510.00

politica: por datos generados de gerencia se espera y proyecta un aumento del 10% en relacion al año anterior y
 10% AÑO 2026 TOTAL
$2,178.00 $23,958.00 $83,538.00
$968.00 $10,648.00 $37,128.00
$242.00 $2,662.00 $9,282.00
$363.00 $3,993.00 $13,923.00
$41,261.00 $143,871.00

relacion al año anterior yasi progresivamente dentro de los 3 años siguientes.