AÑO 2021

CANTID
TIPO DE SERVICIO PRECIO ENE FEB MAR
AD

PRESTACION DE
SERVICIO
400 35 14000 14000 14000
FUMIGACION
AGRICOLA

PRESTACION DE
SERVICIO DE
150 50 7500 7500 7500
DESINFECCION
CONTRA VIRUS

AÑO 2022
CANTID
TIPO DE SERVICIO PRECIO ENE FEB MAR
AD
PRESTACION DE
SERVICIO
400 35 14000 14000 14000
FUMIGACION
AGRICOLA
PRESTACION DE
SERVICIO DE
160 50 8000 8000 8000
DESINFECCION
CONTRA VIRUS

AÑO 2023
CANTID
TIPO DE SERVICIO PRECIO ENE FEB MAR
AD
PRESTACION DE
SERVICIO
400 35 14000 14000 14000
FUMIGACION
AGRICOLA
PRESTACION DE
SERVICIO DE
160 50 8000 8000 8000
DESINFECCION
CONTRA VIRUS
PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL

TOTAL
ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
ANUAL

14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 168000

7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 7500 90000

PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL

TOTAL
ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
ANUAL

14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 168000

8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 96000

PROGRAMA DE VENTAS MENSUAL

TOTAL
ABR MAY JUN JUL AGO SET OCT NOV DIC
ANUAL

14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 14000 168000
8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 8000 96000
 Estructura del Presupuesto de Inversión Inicial del Proyecto

I. Activo Fijo
1.1 Activo Fijo Tangible

Propiedad, Planta y Equipo de apoyo (servicio)

1 termo nebulizadora
4 Mochilas pulverizadoras
2 Mochilas Atomizadoras SOLO 423
1 Nebulizador
Repuestos
Propiedad, Planta y Equipo de explotación (GA Y GV)
Mueble para computadora
Escritorio
Computadoras
Impresoras
Mesa de Trabajo
Sillas giratorias
Pizarra
Stand de Archivadores
Sillas
Otros
Uniformes de Bioseguridad
otros gastos fijos

1.2 Activo Fijo Intangible

Búsqueda y reserva de nombre o razón social.
Elaboración de Minuta de Constitución.
Elaboración de Escritura Pública, tramite en la notaria de Majes.
Inscripción en Registros Públicos, en la oficina zonal de SUNARP.
Licencia de Funcionamiento + Certificado de Defensa Civil (ITSE)
Diseño de página web
Licencia anual por uso de software comercial
Legalización de Libros y Registros Contables
Impresión de Comprobantes de Pago - Físicos
intalacion de internet
instalacion de redes

2.1 Disponible:
Planilla Mensual de Remuneraciones - MICRO EMPRESA
 servicio de telefonia
Servicio básico de agua y desagüe
Servicio básico de energía eléctrica
Servicio básico de internet y telefonía
Mantenimiento de maqjnarias

2.2 Realizable (Suministros y materiales):

Hojas bond 1 millar

Lapiceros c/u
Grapas caja
Resaltador c/u
Tinta para impresora
Archivadores
folders

2.3 Exigible:
Alquiler (1 mes + 2 de garantía)
Seguros SOAT (*)
Seguro Contra todo Riesgo (*)

PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL TOTAL

del Proyecto

NRO
CARGO SUELDO

1 Administrador 1200
2 Asistente 1000
3 Recepcionista 930
4 supervisor 930
3,500.00 5 Operario 930
9,600.00 6 Operario 930
7,000.00 7 Operario 930
3,200.00 8 Operario 930
3,000.00 9 Operario 930
10 Operario 930
400.00
500.00
3,800.00
1,400.00
350.00
400.00
80.00
250.00
360.00

720.00
100.00

23.00
150.00
250.00
200.00
425.00
200.00
600.00
45.00
420.00
250.00
250.00

9,640.00
 50.00
80.00
100.00
90.00
250.00

18.00
1.00
8.50
2.50
35.00
5.00
0.50

1,950.00
-
-

49,703.50
 Aporte de los Socios Año
Concepto Aporte S/ 0
Socio - A S/ 25,000.00 1
Socio - B S/ 35,000.00 2
Socio - C S/ 50,000.00 3
Socio - D S/ 15,000.00 Totales
Socio - E S/ 35,000.00
Socio - F S/ 25,000.00
Total Aporte Socios S/ 185,000.00
Deuda inicial Capital Interés Cuota Anual Deuda Final
20,384.57 20,384.57
20,384.57 5,333.07 4,061.73 9,394.80 15,051.50
15,051.50 6,698.79 2,696.01 9,394.80 8,352.71
8,352.71 8,352.71 1,042.50 9,395.21 -
S/ 20,384.57 S/ 7,800.24
 Estructura de Capital
Concepto % Monto
Financiamiento S/ 20,000.00
Aporte Socios S/ 185,000.00
Total Estructura de Capita 100% S/ 205,000.00
caada 30 l
CADA SERVICIO ES 35 SOLES
FUMIGACION AGRICOLAS COSTO POR 1 SERVICIO
COSTOS CANTIDAD PRECIO
GASOLINA 350ml S/ 1.05

TOTALES S/ 1.05
un servicio ekivale a una motobomba llena osea es decir 20l
CADA SERVICIO ES 50 SOLES
DESINFECCION DE VIRUS
COSTOS CANTIDAD PRECIO
GASOLINA 350ml S/ 1.05
AMONIO CUATERNARIO 300ml S/ 4.50
TOTALES S/ 5.55
 Estructura del Presupuesto de Inversión Inicial del Proyecto
I. Activo Fijo S/. 40,460.00
1.1 Activo Fijo Tangible S/. 37,640.00
Propiedad, Planta y Equipo de explotación (costo del servicio) S/. 21,890.00
Total Cta. 332. Edificaciones (Mejoras) 7,100.00
Total Cta. 335. Muebles y Enseres 3,000.00
Total Cta. 336. Equipos Diversos 11,790.00

Propiedad, Planta y Equipo de apoyo (gasto Adm y Vtas.) S/. 15,750.00

Total Cta. 335. Muebles y Enseres 3,600.00
Total Cta. 336. Equipos Diversos 12,150.00

1.2 Activo Fijo Intangible S/. 2,820.00

Búsqueda y reserva de nombre o razón social. 23
Elaboración de Minuta de Constitución. 100
Elaboración de Escritura Pública, tramite en la notaria de Majes. 300
Inscripción en Registros Públicos, en la oficina zonal de SUNARP. 200
Licencia de Funcionamiento + Certificado de Defensa Civil (ITSE) 600
Diseño de página web+publicidad 250
Legalización de Libros y Registros Contables 48
Impresión de Comprobantes de Pago - Físicos 400

2.1 Disponible: S/. 7,460.42

Planilla Mensual de Remuneraciones - MICRO EMPRESA 6,310.42
Fondo fijo mensual 200
Servicio básico de agua y desagüe 100
Servicio básico de energía eléctrica 100
Servicio básico de internet y telefonía 150
Servicio de publicidad en medios y RRSS. 300
Servicios de asesoría legal 300

2.2 Realizable (Suministros y materiales): S/. 703.67

Suministros y materiales diversos 281.67
Otros materiales – Costo -
Otros materiales – Gasto 422
Consumo de combustible por mes - costo -

2.3 Exigible: S/. 4,500.00

Alquiler (1 mes + 2 de garantía) 4,500.00
Seguros SOAT (*) -
Seguro Contra todo Riesgo (*) -
PRESUPUESTO DE INVERSION INICIAL TOTAL S/. 65,988.17
o Resumen de la Inversión Inicial
S/. 40,460.00 Concepto
S/. 37,640.00 I. Activo Fijo
1.1 Activo Fijo Tangible
Propiedad, Planta y Equipo de explotación (costo del servicio)
Propiedad, Planta y Equipo de apoyo (gasto Adm y Vtas.)

1.2 Activo Fijo Intangible

II. Capital de Trabajo (02 meses)

Total resumen de la inversión inicial del proyecto

S/. 2,820.00
S/. 65,988.17
n Inicial Aporte de los Socios
Importe S/ % Concepto % Participación
40,460.00 61.30% Socio - A 17%
37,640.00 57.00% Socio - B 17%
21,890.00 33.20% Socio - C 17%
15,750.00 23.90% Socio - D 17%
Socio - E 17%
2,820.00 4.30% Socio - F 17%
25,528.17 38.70% Total Aporte Socios 100%

S/ 65,988.17 100.00%

80
de los Socios Año Deuda inicial Capital
Aporte S/ 0 20,384.57
S/ 7,664.69 1 20,384.57 5,333.07
S/ 7,664.69 2 15,051.50 6,698.79
S/ 7,664.69 3 8,352.71 8,352.71
S/ 7,664.69 Totales S/ 20,384.57
S/ 7,664.69
S/ 7,664.69
S/ 45,988.17
Interés Cuota Anual Deuda Final Estructura de Capita
20,384.57 Concepto
4,061.73 9,394.80 15,051.50 Financiamiento
2,696.01 9,394.80 8,352.71 Aporte Socios
1,042.50 9,395.21 - Total Estructura de C
S/ 7,800.24
Estructura de Capital
% Monto
30% S/ 20,000.00
70% S/ 45,988.17
100% S/ 65,988.17
 Detalle Mensual Año 1
Presupuesto de Ingresos (P x Q) S/. 12,800 S/. 153,600
Ingresos por venta de servicios 12,800 153,600

Presupuesto de Egresos
1. Costo de ventas de servicios terminados S/. 6,439 S/. 77,263
1.1 Costos Directos S/. 3,333 S/. 39,995
I. Mano de Obra Directa (Variable) 3,051 36,615
II. Suministros y Otros Costos Directos (Variable) 282 3,380
Otros costos directos 0 0
Otros costos directos 0 0
1.2 Costos Indirectos de Fabricación S/. 3,106 S/. 37,268
Servicios de Terceros (luz, agua, internet y telefonía) 475 5,700
Otros materiales 0 0
Depreciación PPE – Costo 570 6,838
Alquiler mensual de local 900 10,800
Asistente Supervisor 1,161 13,930

2. Gastos de Administración y Ventas S/. 2,623 S/. 31,480

Fondo fijo mensual 200 2,400
Servicio básico de agua y desagüe 50 600
Servicio básico de energía eléctrica 50 600
Servicio de publicidad en medios y RRSS. 75 900
Servicios de asesoría contable 0 0
Servicios de asesoría legal 75 900

3. Gastos generales S/. 622 S/. 7,464

Otros materiales – Gasto 422 5,064
Otros (Caja Chica) 200 2,400

4. Depreciación y Amortización S/. 510 S/. 6,114

Depreciación PPE - Gasto de Administración 338 4,055
Depreciación PPE - Gasto de Ventas 125 1,495
Gastos Preoperativos de constitución 47 564

5. Gastos Financieros S/. 130 S/. 4,062

Interés de financiamiento 130 4062
 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5 Detalle
S/. 156,672S/. 159,805S/. 163,002S/. 166,262 Ingresos por Ventas
156,672 159,805 163,002 166,262 (-) Costo de Ventas
Utilidad Bruta

S/. 77,263 S/. 72,663 S/. 72,663 S/. 72,663 (-) Gastos Administrativos y Ventas
S/. 39,995 S/. 39,995 S/. 39,995 S/. 39,995 (-) Gastos Generales
36,615 36,615 36,615 36,615 Depreciación y Amortización
3,380 3,380 3,380 3,380 Utilidad Operativa
0 0 0 0
0 0 0 0 (-) Gastos Financieros
S/. 37,268 S/. 32,668 S/. 32,668 S/. 32,668 Utilidad antes de Impuestos
5,700 5,700 5,700 5,700 (-) Impues
0 0 0 0 (-) Impue
6,838 2,238 2,238 2,238 Utilidad Neta después de Impuestos
10,800 10,800 10,800 10,800
13,930 13,930 13,930 13,930

S/. 31,480 S/. 31,480 S/. 31,480 S/. 31,480

2,400 2,400 2,400 2,400
600 600 600 600
600 600 600 600
900 900 900 900
0 0 0 0
900 900 900 900

S/. 7,464 S/. 7,464 S/. 7,464 S/. 7,464

5,064 5,064 5,064 5,064
2,400 2,400 2,400 2,400

S/. 6,114 S/. 1,514 S/. 1,514 S/. 1,514

4,055 605 605 605
1,495 345 345 345
564 564 564 564

S/. 2,696 S/. 1,043 S/. 0 S/. 0

2696 1043 0 0
 Detalle 2021 2022 2023
ngresos por Ventas S/. 153,600 S/. 156,672 S/. 159,805
-) Costo de Ventas S/. (77,263) S/. (77,263) S/. (72,663)
Utilidad Bruta S/. 76,337 S/. 79,409 S/. 87,142

-) Gastos Administrativos y Ventas S/. (31,480) S/. (31,480) S/. (31,480)

-) Gastos Generales S/. (7,464) S/. (7,464) S/. (7,464)
Depreciación y Amortización S/. (6,114) S/. (6,114) S/. (1,514)
Utilidad Operativa S/. 31,279 S/. 34,351 S/. 46,684

-) Gastos Financieros S/. (4,062) S/. (2,696) S/. (1,043)

Utilidad antes de Impuestos S/. 27,217 S/. 31,655 S/. 45,642
10.00% S/. (2,722) S/. (3,165) S/. (4,564)
29.50% S/. - S/. - S/. -
Utilidad Neta después de Impuestos S/. 24,496 S/. 28,489 S/. 41,078
 2024 2025
S/. 163,002 S/. 166,262
S/. (72,663) S/. (72,663)
S/. 90,339 S/. 93,599

S/. (31,480) S/. (31,480)

S/. (7,464) S/. (7,464)
S/. (1,514) S/. (1,514)
S/. 49,881 S/. 53,141

S/. - S/. -
S/. 49,881 S/. 53,141
S/. (4,988) S/. (5,314)
S/. - S/. -
S/. 44,892 S/. 47,827
Detalle Año 0
Total Ingreso por ventas
(-) Costo de Ventas
(-) Gastos administrativos y de ventas
(-) Gastos generales
(-) Depreciación & Amort. Gasto
Total Egresos -
Flujo de Caja antes de Intereses e impuestos (EBITDA)
(-) Impuesto a la renta
Flujo de Caja Operativo Neto
(+) Depreciación & Amort. (Costo + Gasto)
(-) Cambios en el capital de trabajo
(+) Valor residual por liquidación del AF
(-) Inversión Inicial -65,988
Flujo de Caja Económico (FCe) /. (65,988)
Financiamiento: 20,000
(-) Amortización Capital
(-) Interés + itf
(+) Ahorro tributario por IR
2021 2022 2023 2024 2025
S/. 153,600 156,672 159,805 163,002 166,262
-77,263 -77,263 -72,663 -72,663 -72,663
-31,480 -31,480 -31,480 -31,480 -31,480
-7,464 -7,464 -7,464 -7,464 -7,464
-6,114 -6,114 -1,514 -1,514 -1,514
S/. (122,321) (122,321) (113,121) (113,121) (113,121)
S/. 31,279 34,351 46,684 49,881 53,141
-2,722 -3,165 -4,564 -4,988 -5,314
S/. 28,557 31,186 42,120 44,892 47,827
12,952 12,952 3,752 3,752 3,752
- - - - -
- - - - 5,000
- - - - -
S/. 41,509 44,138 45,872 48,644 56,579

-5,333 -6,699 -8,353 - -

-4,062 -2,696 -1,043 - -
1,198 795 308 - -
 Datos Año 0 Año 1 Año 2
Flujo de Caja Económico S/. (65,988) S/. 41,509 S/. 44,138
VAN_e S/. 71,997

Datos Año 0 Año 1 Año 2

Flujo de Caja Financiero S/. (45,988) S/. 33,313 S/. 35,538
VAN_f S/. 76,375

Datos Año 0 Año 1 Año 2

Flujo de Caja Económico S/. (65,988) S/. 41,509 S/. 44,138
TIR_e 61.31%

Datos Año 0 Año 1 Año 2

Flujo de Caja Financiero S/. (45,988) S/. 33,313 S/. 35,538
TIR_f 75.26%
 Año 3 Año 4 Año 5
S/. 45,872 S/. 48,644 S/. 56,579

Año 2 Año 3 Año 4 Año 5

S/. 35,538 S/. 36,785 S/. 48,644S/. 56,579

Año 3 Año 4 Año 5

S/. 45,872 S/. 48,644 /. 56,579

Año 3 Año 4 Año 5

S/. 36,785 S/. 48,644 S/. 56,579