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MATRICULA: 101017
GRUPO: CF98
MATERIA: IMPUESTOS II
MYRIAN ORATO SANCHEZ
.
EMPRESA "S", SA DE CV
CALCULO DEL ISR.
EJERCICIO 2014
INGRESOS $ 5,806,052.98
UTILIDAD FISCAL POR VTA. ACT. FIJO 0.00
OTROS INGRESOS 62,353.40
INTERES ACUMULABLE 0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS 0.00
TOTAL INGRESOS
MENOS:
DEDUCCIONES GENERALES:
SUELDOS, SALARIOS, PRESTACIONES 90,255.39
IMPUESTOS Y APORT. S/S SA 18,220.70
PREVISION SOCIAL
HONORARIOS 111,884.00
ARRENDAMIENTO
GASTOS DE PUBLICIDAD
REGALIAS
IMPUESTOS DE PRODUCCION NO PAGADO 14,504.47
VIATICOS Y GTOS DE VIAJE NO PAGADOS 15,828.44
VIATICOS Y GASTOS DE VIAJE 5,186.42
GASTOS GENERALES NO PAGADOS 320,964.65
GASTOS GENERALES 303,172.57
DEPRECIACIONES FISCALES 178,539.47
GASTOS FINANCIEROS 4,859.08
IMPUESTOS Y APORT. S/S SA NO PAGADOS 3,072.04
AJT ANUAL POR INFLACION DEDUCIBLE 76,563.55
INSUMOS DE PRODUCCION NO PAGADOS 1,207,110.21
DEDUCCION DE INVERSIONES PRODU 158,794.01
DESCUENTOS Y REBAJAS SOBRE VENTAS 501,136.80
NO DEDUCIBLES
TOTAL DEDUCCIONES
UTILIDAD FISCAL
MENOS PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES
RESULTADO
EMPRESA "S", SA DE CV
CONCILIACION CONTABLE FISCAL
EJERCICIO 2010
UTILIDAD CONTABLE
INTERES ACUMULABLE $ -
GANANCIA INFLACIONARIA $ -
UTILIDAD FISCAL EN VTA. DE ACTIVO FIJO $ -
UTILIDAD FISCAL
CONCEPTO PARA EFECTOS CONTABLES
INGRESOS $ 5,806,052.98
UTILIDAD CONTABLE POR VTA.ACT. FIJO 0.00
OTROS INGRESOS 62,353.40
INTERES ACUMULABLE 0.00
PRODUCTOS FINANCIEROS 0.00
MENOS:
DEDUCCIONES 2,607,744.59
COSTO DE VENTAS
COSTOS DE PRODUCCION
INSUMOS DE PRODUCCION 245,025.47
IMPUESTOS DE PRODUCCION 109,270.74
SUELDOS Y SALARIOS DE PRODUCCION 509,715.78
$ 1,994,302.59
30%
MENOS:
$ 598,290.78
PROVISION DE ISR Y PTU
0.00
UTILIDAD CONTABLE NETA
34,555.00
1,994,302.59
$ 2,051,817.77
0.00
197,587.84
255,103.02
0.00
$ 1,994,302.59
$ 5,868,406.38
3,796,735.38
$ 2,071,671.00
19,853.23
19,853.23
$ 2,051,817.77
0.00
2,051,817.77
EMPRESA "S", SA DE CV
BALANZA DE COMPROBACION
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2014
4,000.00
4,000.00
133,393.38
133,393.38
133,393.38
90,460.24
48,150.66
34,740.93
9,425.42
3,984.31
42,309.58
24,759.78
10,799.80
6,750.00
844,174.01
175,645.33
153,756.38
21,888.95
668,528.68
5,227.20
660,151.48
3,150.00
903,840.92
903,840.92
114.70
4,970.34
0.00
1,591.90
379,559.80
0.00
0.00
1,417,500.00
1,417,500.00
1,687,500.00
1,687,500.00
-38,671.82
-38,671.82
3,047.82
3,047.82
-558.58
-558.58
49,238.62
3,989.00
45,249.62
-21,359.63
-2,193.84
-19,165.79
3,263,481.85
3,263,481.85
-118,623.42
-118,623.42
86,563.80
86,563.80
-10,196.17
-10,196.17
25,807.95
25,807.95
-3,118.37
-3,118.37
1,687.61
1,687.61
7,658.00
4,319.00
3,339.00
24.05
-979,241.83
-1,810,791.97
-1,453,456.73
-357,335.24
-84,271.02
-1,598.00
-7,137.71
-1,767.10
-3,777.18
-4,417.77
-3,850.20
-34,555.00
-34,555.00
-4,226.49
-1,492.34
-1,596.24
0.24
-19,853.23
214.12
214.12
0.00
-124,667.72
231,699.21
-6,166,000.00
-60,000.00
-6,106,000.00
362,369.69
-5,806,052.98
-5,806,052.98
501,136.80
501,136.80
2,607,744.59
2,242.92
654,763.37
1,767,116.52
3,219.83
87,111.49
93,290.46
245,025.47
1,251.12
509.51
102,754.05
3,452.00
1,132.14
23,000.00
1,777.57
6,045.64
73,330.46
19,900.00
760.19
1,200.00
3,700.00
1,941.16
4,271.62
0.01
1,207,110.21
28,000.00
0.00
8,328.00
8,271.72
301,724.14
21,776.35
271,920.00
240,000.00
300,000.00
0.00
0.00
0.00
27,090.00
109,270.74
8,876.00
54,740.63
8,098.29
17,310.11
20,245.71
14,504.47
1,318.00
4,886.77
1,472.23
3,146.89
3,680.58
509,715.78
396,367.02
59,455.15
6,178.78
13,675.97
2,838.57
16,323.30
6,529.32
8,347.67
158,794.01
158,794.01
0.00
18,220.70
1,524.00
8,965.32
1,371.41
2,931.41
3,428.56
3,072.04
280.00
1,129.69
294.87
630.29
737.19
18,940.60
17,650.24
1,290.36
90,255.39
73,674.20
10,558.17
1,157.60
34.00
678.71
3,125.71
1,027.00
111,884.00
111,884.00
5,186.42
2,393.07
199.14
1,932.76
58.00
603.45
15,828.44
15,828.44
303,172.57
5,052.00
1,152.00
3,900.00
128.20
2,475.69
419.28
16,859.71
2,283.35
11,417.03
42.00
1,593.96
65,437.95
3,876.05
10,262.48
160,000.00
3,083.45
86.21
17,470.66
2,684.55
320,964.65
900.00
900.00
0.00
0.00
320,000.00
64.65
0.00
4,859.08
4,859.08
-62,353.40
-62,353.40
34,555.00
19,853.23
2,726.55
42.00
2,684.55
-2,726.55
-42.00
-2,684.55
0.00
EMPRESA "S", SA DE CV
AJUSTE ANUAL POR INFLACION
EJERCICIO 2014
BANCOS:
BANCOS DEUDORES IVA SUMA
MES CTA. 001 CLIENTES DIVERSOS A FAVOR CREDITOS