CONTABILIDAD Y FISCALIDAD.

2º ADMINISTRACIÓN Y FINANZAS

EJERCICIO RETENCIONES

1. La empresa Hormiga Atómica S.L realiza un pago fraccionado del IS por importe de
370€.
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(473) 370 a (572) 370
2. El banco le paga por los intereses que ha generado su cuenta corriente 100€, aplicando
una retención del 19%.
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(473)19
(572)81 a (769)100
3. La empresa CGE S.L le paga 2.800€ en concepto de dividendos, con una retención
practicada del 19%.
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(473)532 a (760)2800
(572)2268
4. Con los datos anteriores y teniendo en cuenta que los Beneficios Antes de Impuestos
ascienden a 30.000€ y que el tipo impositivo del IS es del 20%, realiza el asiento de
liquidación del IS.

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(630)6000 a (473)389

(4752)5611