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CODIGO UP NOMBRE DE LA CUENTA / subcuenta CODIGO UP NOMBRE DE LA CUENTA / subcuenta
100-0 ACTIVO 120-00 ACTIVO NO CORRIENTE
110-00 ACTIVO CORRIENTE 121-00 Propiedad planta y equipo
111-00 Activo Disponible (Efectivo de la empresa) 121-01 Terrenos
111-01 Caja MN 121-02 Propiedades mineras
111-02 Caja ME 227-02 (-) Agotamiento Acumulada de Minas
111-03 Bancos MN 121-03 Edificaciones y Construcciones
111-03.01 Banco Mercantil 121-03.01 Casas vivienda y oficinas
111-03.02 Banco Union …….. 121-03.02 Vivienda para el personal
111-04 Bancos ME 121-03.03 Construcciones en mina
111-04.01 Banco Mercantil 121-03.04 Construcciones en planta-ingenio
111-04.02 Banco Union …….. 121-03.05 Construcciones en maestrnza
111-05 Caja chica 121-03.06 Caminos interiores
112-00 Activo Exigible (Todo lo por cobrar en periodos menores a 1 año) 227-03 (-) Deprecicion Acumulada de Edificios
112-01 Cuentas por Cobrar MN 121-04 Construcciones e instalaciones
112-02 Cuentas por Cobrar ME 121-04.01 Instalaciones en Mina
112-03 Documentos por cobrar MN 121-04.02 Instalaciones en Ingenio
112-04 Documentos por cobrar ME 121-04.03 Instalaciones en Maestranza
227-14 (-) Previsión para cuentas incobrables 227-04 (-) Deprecicion Acum. Construcciones e instalaciones
112-05 Deudores por productos 121-05 Maquinaria y Equipo
112-06 Deudores por pulperia 121-05.01 Maquinaria y Equipo en Mina
112-07 Anticipos a proveedores 121-05.02 Maquinaria y Equipo en Ingenio
112-08 Anticipos al personal 121-05.03 Maquinaria y Equipo en Maestranza
112-09 Intereses por cobrar 227-05 (-)Deprecicion Acumulada Maquinaria y Equipo
112-10 Comisiones por cobrar 121-06.01 Vehiculos
112-11 Alquileres por cobrar 121-06.02 Volquetas
112-12 Prestamos por cobrar a socios 121-06.03 Montacargas
112-13 Fondo sujeto a rendicion de cuentas 121-06.04 Vehículos livianos
112-20 Credito fiscal 227-06 (-)Deprecicion Acumulada de Vehiculos
112-21 Credito Fiscal Pendiente 121-07 Herramientas
112-22 IUE por comprensar 121-07.01 Herraminetas en Interior Mina
112-23 Otras cuentas por cobrar 121-07.02 Herramientas en Ingenio
121-07.03 Herramientas en Maestranza
113-00 Activo Realizable (Mercaderia disponible para venta) 227-07 (-) Deprecicion Acumulada de Herramientas
113-01 Existencias de concentrados y metalicos 121-08 Muebles y enseres
113-01.01 Concetrados en mina 121-08.01 Muebles y ens. Oficina Administración
113-01.02 Concetrados en transito 121-08.02 Muebles y ens. En Mina
113-01.03 Concetrados … 121-08.03 Muebles y ens.Ingenio
113-02 Existencias de materiales y suministros 121-08.04 Muebles y ens.Maestranza
113-02.01 Material explosivo 227-08 (-)Deprecicion Acumulada Muebles y enseres
113-02.02 Insumos ingenio 121-09 Equipos de computación
113-02.03 Combustibles y lubricantes 121-09.01 Equipos de comp. Oficina Administración
113-02.04 Utensilios y Ropa de trabajo 121-09.02 Equipos de comp. En Mina
113-02.05 Sacos metaleros 121-09.03 Equipos de comp. Ingenio
113-02.06 Herramientas menores 227-09 (-) Deprecicion Acumulada Equipos de computación
113-02.07 Repuestos de maquinaria y equipo 123-00 Inversiones
113-02.08 Existencias en pulperia 123-01 Invers. En Participaciones
113-03 Productos en transito 123-02 Invers. EnAcciones
113-04 Existencias varias 123-03 CertificadosTtelefonicos
113-04.01 Desperdicios y desechos 124-04 Activo Intangible
113-05 Existencias de Producción en proceso 124-05 Patentes y derechos
124-06 Consesiones Mineras
114-00 Activo Diferido (Todo lo pagado por adelantado) 125-00 Activo Diferido L/P
114-01 Alquileres pagados por adelantado C/P 125-01 Gastos de organización
114-02 Seguros pagados por adelantado C/P 227-01 (-) Amortización acumulada gastos de organización
114-03 Publicidad pagda por adelantado 125-03 Alquileres pagados por adelantado L/P
125-04 Seguros pagados por adelantado L/P
125-05 Gastos Exploración y Desarrollo Diferido

Lic. Lizbeth E. Rojas Galvez

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CODIGO UP NOMBRE DE LA CUENTA / subcuenta CODIGO UP NOMBRE DE LA CUENTA / subcuenta
200-00 PASIVO Obligaciones Comerciales (P. pag en periodos mayores 1 año)
210-00 PASIVO CORRIENTE (a corto plazo) 222-00 Deudas bancarias (Obligac. por pag en periodos mayores a 1 año)
211-00 Obligaciones con el personal y relacionadas 222-01 Prestamo Bancario MN
211-01 Sueldos y salarios por pagar 222-02 Prestamo Bancario ME
211-02 Aguinaldos y primas por pagar 222-03 Hipotecas por pagar
211-03 Finiquito por pagar
211-04 Aportes laborales por pagar 223-00 Pasivos diferidos C/P
211-05 Aportes patronales por pagar 223-01 Alquileres cobrados por adelantado C/P
211-06 Provisión para aguinaldos 223-02 Intereses cobrados por adelantado C/P
223-03 Comisiones cobrados por adelantado C/P
212-00 Obligaciones tributarias (Deudas Fiscales)
212-01 Debito Fiscal 224-00 Previsiones
212-02 Impuesto a las transacciones por pagar (IT.por pag.) 224-01 Previsión para indemnización
212-03 RC- IVA por pagar (Dependientes )
212-04 IUE por pagar 227-00 Cuentas complementarias del activo (Reguladoras)
212-05 IUE retenido por pagar Depreciación Acumula de ……..
212-06 IT retenido por pagar Prevision de ctas incobrables
212-07 RC- IVA retenido por pagar Amorticación acumulada de Gastos de org. Y const
212-08 Impuesto a la propiedad de Bienes inmueb. por pagar
212-09 300-00 PATRIMONIO
212-10 …………………………………………………………… 310-00 Patrimonio Neto
311-00 Capital
213-00 Obligaciones Comerciales (P.pag en periodos menores a 1 año) 311-01 Capital
213-01 Cuentas por pagar MN C/P 311-02 Capital social
213-02 Cuentas por pagar ME C/P 311-03 Ajuste de ccapital
213-03 Documentos por pagar MN C/P
213-04 Documentos por pagar ME C/P 312-00 Reservas
213-05 Comisiones por pagar 312-01 Reserva Legal
312-02 Otras Reservas patrimoniales
214-00 Otras cuentas por pagar (P.pag en periodos menores a 1 año) 312-03 Reservas p/ Revaluó Técnico
214-01 Alquileres por pagar 312-04 Ajuste de Reservas Patrimoniales
214-02 Servicios basicos por pagar
214-03
313-00 Resultados
215-00 Deudas bancarias (Obligac. P.pag en periodos menores a 1 año) 313-01 Resultados acumulados
215-01 Prestamo Bancario MN Utillidad gestión 2017
215-02 Prestamo Bancario ME perdida gestión 2018
215-03 Avance en cta. Cte. 313-02 Resultado de la gestión (Utilidad o perdida)
215-04 Documentos descontados 313-03 Ingresos de años anteriores
215-05 Documentos por cobrar descontados 313-04 Gastos de años anteriores

370-00 CUENTAS DE ORDEN

216-00 Pasivos diferidos C/P
216-01 Alquileres cobrados por adelantado C/P
216-02 Intereses cobrados por adelantado C/P
216-03 Comisiones cobrados por adelantado C/P

217-00 Ingresos diferidos

216-01 Ingreso diferido tributario

220-00 PASIVO NO CORRIENTE

221-00 Obligaciones Comerciales (P. pag en periodos mayores 1 año)
221-01 Cuentas por pagar MN L/P
221-02 Cuentas por pagar ME L/P
221-03 Documentos por pagar MN L/P

Lic. Lizbeth E. Rojas Galvez

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CODIGO UP NOMBRE DE LA CUENTA / subcuenta CODIGO UP NOMBRE DE LA CUENTA / subcuenta
500-00 COSTOS Y EGRESOS 400-00 INGRESO
511-00 Costo de Productos Vendidos 410-00 Ingresos Operativos ( Propias del rubro)
511-01 Costo de Ventas de concentrados en el País 410-01 Ventas de concentrados en el País
511-02 Costo de Ventas de concentrados de Exportación 410-01.01 Concentrados de zinc
511-03 Descuentos comerciales rebajas y bonificaciones en ventas 410-01.02 Concentrados de plomo -plata
511-04 Descuentos financieros en ventas

520-00 Gastos Operativos 410-02 Ventas de concentrados de Exportación

521-00 Gastos de Administración y Comerc. 410-02.01 Concentrados de zinc
521-01 Sueldos y salarios 410-02.02 Concentrados de plomo -plata
521-02 Bono de antigüedad 410-03 Ingresos varios
521-03 Aguinaldos 410-03.01 Ingresos por tabajos en maestranza
521-04 Primas 410-03.02 Ingresos Alquileres de equipos
521-05 Indemnización 410-03.03 Ingresos por servivio de transporte
521-06 Aportes patronales 410-03.04 Ganancia en venta de activos fijos
521-07 Honorarios Profesionales 410-03.05 Ingresos miscelaneos
521-08 Gastos de representación 410-04 Recargo sobre ventas
521-09 Vacaciones 410-05 Desctos. Comerciales, rebajas y bonificac. en compras
521-10 Subsidios familiares 410-06 Desctos.Fianancieros . en compras
521-11 Material de escritorio
521-12 Material de limpieza 420-00 Ingresos No Operativos
521-13 Movilidad y transporte 421-00 Otros Ingresos
521-14 Refrigerios y viaticos 421-01 Alquileres ganados
521-15 Publicidad, propaganda y avisos 421-02 Intereses ganados
521-16 Conferencias telefonicas 421-03 Comisiones ganadas
521-17 Cuotas a instituciones afiliadas 421-04 Diferencia de cambio (saldo acreedor)
521-18 Donaciones y contribuciones 421-05 Diferencia en redondeo (saldo acreedor)
521-19 Mantenimiento y reparación de edificios 421-06 Faltantes y sobrantes en caja (saldo acreedor)
521-20 Mantenimiento y reparación de vehículos 421-07 Ganancia en venta de Activo fijo
521-21 Mantenimiento y reparación varios 421-08 Ajuste por inflacion y tenencia de bienes (AITB) (saldo acreedor)
521-22 Alquileres 421-09 Resultado por exposición a la inflamación (REI) (Saldo acreedor)
521-23 Seguros 421-10 Mantenimiento de valor (Saldo acreedor)
521-24 Combustibles y lubricantes 421-11 Dividendos ganados
521-25 Servicios basicos
521-26 Publicidad y propaganda
521-27 Capacitación al personal .... Continua cuentas de Gasto…
521-28 Clinicas y farmacias
521-29 Imprenta 524-00 Gastos tributarios
521-30 Papleria y fotocopias 524-01 Impuesto a las transacciones (IT)
521-31 Otros gastos administrativos 524-02 Impuesto a las transferencias municipal (ITM)
521-32 Depreciacionde activos fijos 524-03 Impuesto a las transacciones financieras (ITF)
521-33 Tasas y Patentes municipales 524-04 Impuesto al consumo especifico (ICE)
521-34 Aseo y limpieza 524-05 Impto a las sucesiones y transmisiones gratuitas de bienes
521-35 Depreciaciones Vehiculos 524-06 Multa por incumplimiento a deberes formales (MIDF)
521-36 Depreciaciones Maquinaria y equipo 524-07 Intereses y Multa por incumplimiento tributario
521-37 Depreciaciones Herramientas 524-08 Tasas y patententes municipales
521-38 Amortizacion de gastos de organizac. Y const. 524-09 Mantenimiento de valor (Saldo deudor)
521-39 Seguridad y vigilancia
521-40 …………………………………………….. 551-00 GASTOS Extraordinarios
522-00 Gastos de Cateo y Prospección 551-01
522-01 levantamientos topográficos 551-02 Diferencia de cambio (saldo deudor)
522-02 Estudios geológicos 551-03 Diferencia por redondeo
522-03 Estudios geoquímicos y geofísicos 551-04 Ajuste por inflac.y tenencia de bienes AITB (Saldo deudor)
551-05 Resultado por exposición a la inflamación REI (Saldo deudor)
523-00 Gastos financieros 551-06 Donaciones
523-01 Intereses bancarios 551-07 Faltante en caja
523-02 Gastos bancarios 551-08 Perdidas y siniestros
523-03 Intereses penales 551-09 Credito Fiscal Perdido
523-04 Comisiones bancarias
523-05 Judiciales Lic. Lizbeth E. Rojas Galvez
523-06 Otros

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CODIGO UP NOMBRE DE LA CUENTA / subcuenta CODIGO UP NOMBRE DE LA CUENTA / subcuenta

600-00 Costos de Producción 622-00 Gastos de Laboratorio

COSTOS DIRECTOS 622-01 Sueldos y salarios
611-00 Costo Mina (Costos de Extracción) 622-02 Cargas Sociales
611-01 Sueldos y salarios 622-03 Alimento al Personal
611-02 Cargas Sociales 622-04 Ropa de Trabajo
611-03 Alimento al Personal 622-05 Pasajes y viaticos
611-04 Ropa de Trabajo 622-06 Laboratorio Quimico
611-05 Pasajes y viaticos 622-07 LaboratorioFisico
611-06 Explosivos 622-08 Laboratorio Experimental
611-07 Combustibles y lubricantes 622-09 Analisis de Minerales
611-08 Mantenimiento de mina 622-10 Herramientas menores
611-09 Mantenimiento de maquinaria y equipo 622-11 Material de seguridad
611-10 Depreciación de activo fijo 622-12 Seguros
611-11 Herramientas menores 622-13 Servicios Basicos
611-12 Material de seguridad 622-14 Otros Gastos
611-13 Seguros
611-14 Alquiler de de Maq. Y Eq.
611-15 Servicios Basicos 623-00 Gastos de Almacenes
611-16 Agotamiento de minas 623-01 Sueldos y salarios
623-02 Cargas Sociales
623-03 Alimento al Personal
612-00 Costo Ingenio (Concentrado de Minerales) 623-04 Ropa de Trabajo
612-01 Trituración y Molienda 623-05 Pasajes y viaticos
612-02 Sueldos y salarios 623-06 Depreciación de activo fijo
612-03 Cargas Sociales 623-07 Seguros
612-04 Alimento al Personal 623-08 Servicios Basicos
612-05 Ropa de Trabajo 623-09 Otros Gastos
612-06 Pasajes y viaticos
612-07 Explosivos 624-00 Gastos deTransporte
612-08 Combustibles y lubricantes 624-01 Sueldos y salarios
612-09 Minerales de Baja Ley 624-02 Cargas Sociales
612-10 Mantenimiento de maquinaria y equipo 624-03 Alimento al Personal
612-11 Depreciación de activo fijo 624-04 Ropa de Trabajo
612-12 Herramientas menores 624-05 Pasajes y viaticos
612-13 Material de seguridad 624-06 Combustibles y lubricantes
612-14 Seguros 624-07 Rep. Y Manto. de Vehículos Livianos y Pesados
612-15 Alquiler de de Maq. Y Eq. 624-08 Rep. Y Manto. de Equipo Pesado (Gruas)
612-16 Servicios Basicos 624-09 Depreciación de activo fijo
612-17 Perdida en Fundición e Impurezas 624-10 Herramientas menores
612-18 Otros Gastos 624-11 Material de seguridad
624-12 Seguros
COSTOS INDIRECTOS PRODUCC. (Apoyo a Producción) 624-13 Servicios Basicos
621-00 Gastos de Maestranza 624-14 Otros Gastos
621-01 Sueldos y salarios
621-02 Cargas Sociales
621-03 Alimento al Personal CUENTAS AUMENTA DISMINUYE SALDO
621-04 Ropa de Trabajo
621-05 Pasajes y viaticos Activo Debe Haber Deudor
621-06 Combustibles y lubricantes
621-07 Minerales de Baja Ley
Pasivo Haber Debe Acreedor
621-08 Rep y Mantenimiento de maquinaria y equipo Patrimonio Haber Debe Acreedor
621-09 Depreciación de activo fijo
621-10 Herramientas menores Ingreso Haber Debe Acreedor
621-11 Material de seguridad
621-12 Seguros
Egreso Debe Haber Deudor
621-13 Servicios Basicos
621-14 Otros Gastos Lic. Lizbeth E. Rojas Galvez

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