PT

PLANILLA
TRIBUTARIA
P-104-V1/05/2022

Servicio al
Contribuyente
 PLANILLA
TRIBUTARIA
.csv
Los agentes de retención se encuentran obligados a remitir la Planilla Tributaria
V.3 a través de la Oficina Virtual de manera mensual cuando: El archivo .CSV no debe contener títulos, totales u otras columnas no
establecidas.

Bs • Tenga un saldo a favor del dependiente (Saldo

de Crédito Fiscal IVA a favor del Dependiente
; Usar como separador de listas el punto y coma (;)

para el Mes siguiente)

• Tenga un saldo a favor del Fisco (impuesto a RC

- IVA Retenido) 1,23 Se pueden consignar números enteros o decimales (dos decimales)

• Mínimamente un dependiente haya presentado

el Formulario 110 El separador de miles debe ser coma (,) y el separador de decimales
debe ser punto (.)

CONSIDERACIONES Las columnas de nombres, primer apellido y segundo apellido no deben

contener espacios ni caracteres especiales como por ejemplo el caracter:
punto(.), guion (-), coma (,), etc.
La Planilla Tributaria se remite con la información de la totalidad de los
dependientes.

La fecha de vencimiento para el envío de la Planilla Tributaria V.3. es de

manera mensual de acuerdo al último dígito del NIT.
0 En el caso que la columna Impuesto RC-IVA este en cero (0) la siguiente
columna (13% de dos Salarios Mínimos Nacionales) se consigna cero (0).
P-104-V1/12/2021

Cuando no se tenga un saldo a favor del dependiente, impuesto retenido

y/o no exista formularios 110 presentados, no se presenta la planilla
tributaria.
Paz En el caso que uno de los dependientes tenga solo apellido materno
este debe ser considerado como primer apellido.

La Planilla Tributaria se elabora a partir de un excel guardado como .csv

delimitado por comas con el siguiente nombre: PLA_NIT_AAAA_MM.csv Zona En caso de tener dependientes en zonas francas el total de ingresos
Franca
(columna j) se consigna Cero “0”
considerando lo siguiente:
 PLANILLA TRIBUTARIA
La Planilla Tributaria, tiene la siguiente información:

Nombres y apellidos Registrar estado de los dependientes Impuesto neto Saldo a favor del
Impuesto RC-IVA menos Sumatoria saldo
dependientes, en caso de (I=Incorporacion Multiplique menos F-110 dependiente registrado en Columnas que fue utilizada
Gestión 2022 13% de 2 SMN. Cuando 13% de facturas a favor del
Periodo de no tener dos apellidos, V=Vigente la base la columna ac de la Planilla para el registro de pago
es Bs2250 * 2 los 2 SMN sean mayores presentadas, dependiente y
declaración dejar la columna de D=Desvinculado imponible por Tributaria del mes anterior a cuenta del 7 RG (No
= 4500. al impuesto RC-IVA se cuando sea Mantenimiento de
segundo apellido vacio, no ID= Incorporacion y Desvinculado en el 13%. o consignar el valor del vigente a la fecha)
registrará cero (0) mayor a cero (0)
consignar cero “0” Certificado de traslado valor
mismo mes)

MANTE- SALDO DE
NIMIENTO SALDO DE PAGO A
NOVE- F-110 TOTAL
SALDO A DE VALOR CF-IVA A CUENTA
DADES DOS (2) IMPORTE 13% de 13% DE SALDO DEL SALDO PAGO A SALDO
SALDO A FAVOR DEL SALDO PAGO A FAVOR SIETE-RG
CODIGO DE- NRO DO- TIPO DE (I= Incor- MONTO DE SMN NO SUJETO A DOS (2) IMPUES- FACTURAS SALDO A PERIODO RC-IVA CUENTA F-110 PAGO A IMPUESTO
PRIMER SEGUNDO IMPUESTO FAVOR DEL DE- A FAVOR SALDO CUENTA DEL DE- A FAVOR
AÑO PERIODO PENDIENTE NOMBRES CUMENTO DOCUMEN- poración INGRESO IMPONI- IMPUESTO SMN TO NETO PRESENTA- FAVOR ANTERIOR SUJETO SIETE -RG CASILLA CUENTA RC-IVA RE-
APELLIDO APELLIDO RC-IVA DEL DE- PENDIENTE DEL DE- UTILIZADO SIETE-RG PENDIENTE DEL DE-
RC-IVA IDENTIDAD TO V=Vigente NETO BLES (BASE IM- 13% RC-IVA DAS DEL FISCO ACTUALI- A RETEN- PERIODO 465 SIETE-RG TENIDO
PENDIENTE PERIODO PENDIENTE UTILIZADO PARA EL PENDIENTE
D=Desvin- (2250*2) PONIBLE) (2250*2) CASILLA ZADO CION ANTERIOR DEL PERIO-
ANTERIOR DEL PERIO- MES SI- PARA EL
culado) 693 DO
DO ANTE- GUIENTE MES SI-
RIOR GUIENTE
v=u aa=z
a b c d e f g h i j k l=j-k m=l*13% n o=m-n p q=o-p (si r=p-o s t u=s+t (si u<=q); w=q-v x y z=x+y (si w>=z);
ab=w-aa ac=r+u-v ad=z-aa
(si j>k) (si m>n) o>p) (si p>o) v=q (si q>v) aa=w
(si q<u) (si w<z)
2022 5 3522825012 ANDRES RAMIREZ HUANCA 3522825 CI V 17,912.00 4,500.00 13,412.00 1,743.56 585.00 1,158.56 680 478.56 0.00 190.00 0.14 190.14 190.14 288.42 0.00 0.00 0.00 0.00 288.42 0.00 0.00

FERNAN-
2022 5 2232699016 MAYRA GUTIERREZ 2232699 CI D 15,093.00 4,500.00 10,593.00 1,377.09 585.00 792.09 918 0.00 125.91 9,848.00 7.49 9,855.49 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 9,981.40 0.00
DEZ

2022 5 664956017 OSMAR ARCE 664956 CI V 12,900.00 4,500.00 8,400.00 1,092.00 585.00 507.00 341 166.00 0.00 2,917.00 2.22 2,919.22 166.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,753.22 0.00

2022 5 4007603011 SAUL ORTIZ CALLE 4007603 CI V 10,310.00 4,500.00 5,810.00 755.30 585.00 170.30 0 170.30 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 170.30 0.00 0.00 0.00 0.00 170.30 0.00 0.00

2022 5 5850100014 ADHBEL VELA RUIZ 5850100 CI V 9,000.00 4,500.00 4,500.00 585.00 585.00 0.00 0 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

FERNAN-
2022 5 3473366010 TELMA LIHU 3473366 CI V 8,066.00 4,500.00 3,566.00 463.58 585.00 0.00 0 0.00 0.00 1,236.00 0.94 1,236.94 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,236.94 0.00
DEZ

2022 5 7337614018 FRANK MARCA LIZARAZU 7337614 CI I 6,028.00 4,500.00 1,528.00 198.64 585.00 0.00 541 0.00 541.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 541.00 0.00

2022 5 8881488019 ANGELA GUZMAN PEREZ 8881488 CI V 3,592.00 4,500.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0 0.00 0.00 53.00 0.04 53.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53.04 0.00

TOTALES 82,901.00 36,000.00 47,809.00 6,215.17 4,095.00 2,627.95 2,480 814.86 666.91 14,244.00 10.83 14,254.83 356.14 458.72 0.00 0.00 0.00 0.00 458.72 14,565.60 0.00

IMPORTES REDONDEADOS 82,901 36,000 47,809 6,215 4,095 2,628 2,480 815 667 14,244 11 14,255 356 459 - - - - 459 14,566 -

CASILLAS FORMULARIO 608 C 13 C 26 C 27 C 2000 C 215 C 1215 C 202 C 2001 C 634 C 635 C 648 C 649 C 650 C 450 C 466 C465 C471 C472 C909 C592 C469
P-104-V1/12/2021

CI = Cedula de Total ingresos Casilla 693 de F-110 13% Mantenimiento de valor: Cuando el
Registrar Ingreso neto gravable Gestión Si el saldo a favor Se registra Se registran
Generado Identidad, ordinarios ó F-110 de los de facturas saldo a favor
solo la parte menos los 2 SMN. 2022, Bs585 del fisco es mayor cuando el cuando el saldo
por Oficina CEX = Cédula extraordinarios dependientes, si presentadas al saldo del periodo del Fisco
númerica del Si el monto de Ingreso si la base saldo RC- a favor del
Virtual, de Identidad de (sueldos, el dependiente menos SFSaldo a anterior actualizado sea mayor
Documento es menor o igual a 2 imponible no presenta Impuesto neto, -1 IVA sujeto dependiente
Extranjero, bonificaciónes,
Favor mes
registrar el saldo al saldo
de Identidad. SMN registrar cero (0), es cero (0) F-110 registrar cuando sea
anterior
a retención más el saldo del
PAS = Pasaporte y refrigerios, viaticos, del periodo anterior utilizado
en las columnas M, N y registrar cero (0) mayor a cero menos el periodo anterior
RUN = Registro vacaciones, etc) del actualizado registrar
O. cero (0) (0) pago a actualizado
Único Nacional período menos los Si el saldo del periodo saldo a
anterior actualizado cuenta siete menos el saldo
aportes a las AFPs favor del
es mayor al saldo RG utilizado utilizado es
a favor del fisco Fisco menos mayor a cero
sea mayor a
registrar al saldo a el saldo
cero
favor del fisco utilizado
 LLENADO DEL
FORMULARIO 608
CONSIDERACIONES
El Agente de Retención
(Empleador) presentará el
Formulario 608, de forma
mensual consolidando la
información del total de los
dependientes
La fecha de vencimiento,
es de manera mensual de
acuerdo a la terminación del
Número de Identificación
Tributaria (NIT).
Para llenar el Formulario
608 debe copiar los
importes totales de la
Planilla Tributaria a las
casillas correspondientes
del formulario de acuerdo a
P-104-V1/12/2021
lo siguiente:
4 Saldo de pagos disponible para el periodo siguiente (643) (Se traslada al siguiente periodo a la
Los agentes de retención deben enviar el Formulario 608 V.3 a través de la Oficina
Virtual de manera mensual cuando:
• Tenga saldo a favor del dependiente (copiar planilla)
• Tenga un saldo a favor del Fisco (impuesto a retener)
Viene de la columna Viene de la columna Viene de la columna Viene de la columna Una vez llenado el RUBRO C - Determinación del Saldo a favor del Fisco o del Contribuyente,
Total de la Columna procedemos al llenado de la información de los saldos después de la compensación de pagos a cuenta
j m
Total de la Columna
k l
Total de la Columna Total de la columna
Monto de Ingreso Salarios Mínimos
Importe Sujeto a impuesto RC-IVA de Viene de la columna Viene de la columna
Neto de la Planilla Nacionales No
Impuestos de la la planilla Tributaria
Tributaria. Imponibles de la Planilla Total de retenciones
Planilla Tributaria.
ab ac
Tributaria. Total Columna Total Columna saldo efectuadas a
Impuesto RC-IVA de CF-IVA a favor del exdependientes que no se
retenido. dependiente. encuentran en la Planilla
Tributaria
(C) DETERMINACIÓN DEL SALDO A FAVOR DEL FISCO O DEL CONTRIBUYENTE
Cód.
Casilla
IMPORTE
a Monto de ingreso neto 13 82901 q Total saldo pago a cuenta SIETE RG del periodo (C466+C465); Si>0 471 0
b Dos (2) salarios mínimos nacionales no imponibles 26 36000
r Pago a cuenta SIETE RG utilizado según planilla salarial 472 0
c Importe sujeto a impuesto (Base Imponible) según planilla salarial 27 47809
s Impuesto RC-IVA retenido según planilla salarial 909 459
d Impuesto RC - IVA según planilla salarial 2000 6215
e 13% de dos (2) Salarios Mínimos Nacionales 215 4095
t
u
Saldo de Crédito Fiscal a Favor del dependiente para el mes siguiente según planilla salarial 592 14566
Saldo de pago a cuenta SIETE-RG a favor del dependiente para el mes siguiente (C471-C472); Si > 0 469 0
f Impuesto Neto RC-IVA según planilla salarial 1215 2628
v Retención RC-IVA de pagos en el periodo a Desvinculados y otros 748 0
g Formulario 110 (C693); según planilla salarial 202 2480
h Saldo a favor del Fisco según planilla salarial 2001 815
Sumatoria del RC-IVA retenido Sumatoria Impuesto a favor del
fisco más accesorios y multas
menos los pagos a cuenta y saldo
periodo anterior a compensar si corresponde
Total de la Total de la Total de la Total de la
q Columna Saldo a
Favor del Fisco p Columna F-110
de Facturas o
Columna
Impuesto Neto n
Columna 13% de los
Salarios Mínimos
de la Planilla Presentadas de la RC-IVA de la Nacionales de la (D)
Tributaria. Planilla Tributaria. Planilla Tributaria. Planilla Tributaria.
SALDOS DESPUES DE LA COMPENSACIÓN DE PAGOS A CUENTA
Pagos a cuenta realizados en F-608 Original y/o rectificatoria y/o en Boletas de Pago;
a 622 0
Viene de la columna Viene de la columna Viene de la columna Viene de la columna por el periodo fiscal que se liquida en Planilla Tributaria
Pagos a cuenta realizados en F-608 Original y/o rectificatoria y/o en Boletas de Pago;
b 623 0
por el periodo fiscal que se liquida a Desvinculados y otros.
c Saldo de pagos disponible del periodo anterior a compensar (C747 del F-608 del periodo anterior) 640 0
Total de la Columna Total de la Columna Saldo de pagos disponible después de la compensación ((C622 + C640-C909);Si > 0)+
r s t u
Total de la Columna Suma de las d 643 0
Saldo a Favor del Mantenimiento de Valor ((C623-C748);Si>0)
Saldo a Favor del Casillas 635 y
Dependiente de la del Saldo a Favor del e Saldo de impuesto a favor del Fisco ((C909-C622-C640);Si>0)+((C748-C623);Si>0) 996 459
Dependiente del 648
Planilla Tributaria. Dependiente de la Planilla
Periodo Anterior de la
Planilla Tributaria.
Tributaria (E) LIQUIDACIÓN DEL ADEUDO TRIBUTARIO, MULTAS Y SANCIONES
Viene de la columna a Actualización de Valor sobre el monto declarado en la casilla (C996)
Viene de la columna
Viene de la columna
Viene de la columna
b Intereses sobre el Tributo Omitido Actualizado
925
938
0
0
c Multa por Incumplimiento a Deberes Formales por presentación Fuera de Plazo 954 0
d Saldo Definitivo a Favor del Fisco (C996+C925+C938+C954); Si > 0 955 459
i Saldo a favor del Dependiente según planilla salarial 634 667
j Saldo a favor de los dependientes periodo anterior 635 14244 Impuesto a pagar en
k Mantenimiento de Valor del saldo a favor del dependiente del periodo anterior. 648 11 Se consigna el saldo a
favor del Fisco.
efectivo (suma casillas
l Saldo del periodo anterior actualizado (C635 + C648); Si > 0 649 14255 746 y 748)
m Saldo Utilizado ségun planilla salarial 650 356
n Saldo RC-IVA sujeto a retención (C2001-C650); Si>0 450 459
o Pago a cuenta SIETE-RG periodo anterior según planilla salarial 466 0 (F) COMPENSACIÓN O PAGO DE LA DEUDA TRIBUTARIA (EN EFECTIVO Y/O VALORES Y/O SIGEP)
p Formulario 110 (C465) según planilla salarial 465 0 a Saldo definitivo a favor del fisco (C955) 746 459
747
b casilla C640 del F-608) 0
c Imputación de crédito en valores (Sujeto a verificación y confirmación por parte del S.I.N.) 677 0
Viene de la columna Viene de la columna Viene de la columna d Pago en efectivo (C746 - C677); Si > 0 576 459
Viene de la columna
e Total número de dependientes 127 8
y x
f Total de Formularios 110 recibidos en el periodo que se liquida 130 4
w v
Total de la Total de la Columna Total de la
Total de la Columna
Casilla 465 del Impuesto Retenido Columna Saldo
Pago a cuenta del
Formulario 110 de la Planilla Utilizado de la
Siete-RG.
Tributaria. Planilla Tributaria.
NOTA Debe registrar los importes en números enteros sin decimales