Renta de Vehiculos Comerciales, S.A.

Estado de Situación
Diciembre 31, 2019 y 2018
(Expresado en Quetzales)

ACTIVO Notas Dic. 2,019 Dic. 2,018

Activos No Corrientes
Propiedad, Planta y Equipo (Neto) 9 2,300,250 3,441,077

Otros Activos 10 1,180,077 0

Activos Corrientes
Caja y Bancos 5 2,490,203 2,210,826
Cuentas por Cobrar 6 2,811,923 2,219,327
Otras Cuentas por Cobrar 7 269,218 1,435,286
Crédito de Impuestos 8 392,122 350,117
5,963,465 6,215,556
Total Activo 9,443,792 9,656,633

CAPITAL

Capital y Reservas
Capital Autorizado 10,000 10,000
Reserva Legal 169,656 153,712
Pérdidas Acumuladas (58,267) (58,267)
Utilidades Acumuladas 3,137,485 2,817,048
Utilidad Neta del Ejercicio 302,943 320,438
3,561,818 3,242,931

PASIVO

Pasivos Corrientes
Cuentas por Pagar 10 3,798,307 4,227,436
Impuestos por Pagar 11 12,264 3,147
Otras cuentas por pagar 12 1,989,301 2,100,998
Impuesto Sobre la Renta Anual 82,101 82,122
5,881,973 6,413,703
Total Capital y Pasivo 9,443,792 9,656,633

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 Renta de Vehiculos Comerciales, S.A.
Estado de Situación
Diciembre 31, 2019 y 2018
(Expresado en Quetzales)

Las notas que se aompañan son parte integrante de estos Estados Financieros

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 Renta de Vehículos Comerciales, S.A.
Estado de Resultados
Diciembre 31, 2019 y 2018
(Expresado en Quetzales)

DESCRIPCIÓN Notas Dic. 2019 Dic. 2018

Ventas 13 5,685,354 5,088,410

Gastos de Operación 14 5,222,335 4,820,341

Utilidad en operación 463,019 268,069

Otros ingresos y gastos 15 (62,030) 151,355

Utilidad antes de impuesto 400,989 419,424

Impuesto Sobre la Renta 82,101 82,122

Reserva Legal 15,944 16,865

Utilidad Neta del Ejercicio 302,943 320,437

Las notas que se aompañan son parte integrante de estos Estados Financieros

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 Renta de Vehículos Comerciales, S.A.
Estado de Flujo de Efectivo
Diciembre 31, 2019
(Cifras expresadas en Quetzales)

Flujo de efectivo de las actividades de operación del año 2019

Utilidad Neta del Ejercicio 302,943

Cargos que no requirieron efectivo

Reserva Legal 15,944
Depreciaciones 1,059,748 1,378,636

Cambios netos en activos y en pasivos:

Disminución de activos y aumentos de pasivos:
Otras Cuentas por Cobrar (Ver nota 7) 1,166,068
Impuestos por Pagar (Ver nota 12) 9,117 1,175,185

Disminución de pasivos y aumentos de activos:

Impuesto Sobre la Renta Anual (21)
Clientes (Ver nota 6) (592,596)
Créditos de Impuestos (Ver nota 8) (42,005)
Otros Activos (Ver nota 10) (1,180,077)
Cuentas por Pagar (Ver nota 11) (429,128)
Otras Cuentas por Pagar (Ver nota 13) (111,696) (2,355,523)

Flujo de efectivo en Actividades de Inversión:

Bajas de Vehículos para Arrendamiento 334,464
Adquisiciones de Vehículos para Arrendamiento (253,384) 81,080
Aumento neto de efectivo y equivalentes de efectivo durante 2019 279,377
Efectivo y Equivalentes al inicio del 2019 2,210,826
Efectivo y Equivalentes al final del 2019 (Ver nota 5) 2,490,203

Las notas que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros
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 Renta de Vehículos Comerciales, S.A.
Notas a los Estados Financieros
Diciembre 31, 2019 y 2018
(Expresado en Quetzales)

Nota 5 Efectivo en Caja y Bancos Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación

El efectivo en caja y bancos se integra así:

Caja General Central 91,708 1,067 90,641

BAC 900-35899-5 70,417 91,650 (21,233)
Agromercantil 30-4001756-9 1,386,841 176,252 1,210,589
Agromercantil 31-4001137-8 $ 339,663 339,137 526
Agromercantil 31-2010845-9 601,574 1,602,720 (1,001,146)
2,490,203 2,210,826 279,377

Nota 6 Cuentas por Cobrar Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación

La cuentas por cobrar se integran así:

Clientes 2,811,923 2,219,327 592,596

2,811,923 2,219,327 592,596

Nota 7 Otras Cuentas por Cobrar Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación

Las otras cuentas por cobrar se integran así:

Gaku, S.A. 177,100 177,100 -

Cuentas por Liquidar 68,405 234,473 (166,068)
Diversos - 1,000,000 (1,000,000)
Automóviles y Vehículos Comerciales, S.A. 23,713 23,713 -
269,218 1,435,286 (1,166,068)

Nota 8 Crédito de Impuestos Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación

Los créditos de impuestos se integran así:

IVA Crédito Fiscal 86,470 81,898 4,572

Pago a Cuenta de ISR 120,777 117,067 3,710
Pago a Cuenta ISO 178,692 148,570 30,122
Retención de IVA 6,182 2,582 3,600
392,122 350,117 42,005
 Renta de Vehículos Comerciales, S.A.
Notas a los Estados Financieros
Diciembre 31, 2019 y 2018
(Expresado en Quetzales)

Nota 9 Propiedad Planta y Equipo Costo de Depreciación Valor en Libros

Adquisición Acumulada Dic. 2,019 Dic. 2,018
La propiedad planta y equipo se integran así:

Mobiliario y Equipo 20,866 20,621 245 539

Vehículos 467,922 367,469 100,452 113,712
Vehículos para Arrendamiento 9,471,912 7,272,359 2,199,552 3,326,827
Equipo de Computación 4,138 4,138 - -
9,964,838 7,664,588 2,300,250 3,441,078

Nota 10 Otros Activos Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación

Los otros activos se integran así:

Forcon 1,180,077 - 1,180,077

1,180,077 - 1,180,077

Nota 11 Cuentas por Pagar Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación

Las cuentas por pagar se integran así:

Proveedores Locales 3,542,828 3,977,678 (434,850)

Proveedores Compañías Afiliadas 253,808 249,758 4,050
Reintegro Caja Chica Roosevelt 1,671 - 1,671
3,798,307 4,227,436 (429,129)
 Renta de Vehículos Comerciales, S.A.
Notas a los Estados Financieros
Diciembre 31, 2019 y 2018
(Expresado en Quetzales)

Nota 12 Impuestos y Contribuciones por Pagar Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación
Cuota Laboral IGSS 1,140 662 478
Cuota Patronal IGSS 3,452 1,749 1,703
IVA Débito Fiscal - - -
ISR Empleados 221 44 177
ISR Proveedores 7,451 692 6,759
12,264 3,147 9,117

Nota 13 Otras Cuentas por Pagar Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación

Las otras cuentas por pagar se integran así:

Retenciones de IVA por Aplicar (Clientes) 13,116 4,153 8,963

Documentos por Pagar 1,407,338 1,562,579 (155,241)
Sueldos y Salarios - - -
Aguinaldo 2,271 5,142 (2,871)
Bonificación 42-92 11,960 4,035 7,925
Vacaciones 34,895 26,492 8,403
Indemnizaciones 81,333 60,208 21,125
Autopartes de Guatemala,S.A 438,389 438,389 (0)
Anticipo Clientes - - -
1,989,301 2,100,998 (111,697)

Nota 14 Ventas Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación

Las servicios se integran así:

Central Z9 5,685,354 5,088,410 596,944

5,685,354 5,088,410 596,944

Nota 15 Gastos de Operación Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación

Los gastos de operación se integran así:

Sueldos y Salarios 254,146 163,569 90,577

Depreciación Mobiliario y Equipo 294 269 25
Depreciación Vehículos Arrendamiento 1,046,195 1,240,530 (194,335)
Depreciación Vehículos 13,259 58,410 (45,151)
Alquileres 1,760,000 1,145,751 614,249
Honorarios 481,040 242,996 238,044
Mantenimiento de vehículos 51,078 603,285 (552,207)
Arrendamiento Financiero 495,114 459,280 35,834
Otros Gastos 1,121,210 906,250 214,960
 Renta de Vehículos Comerciales, S.A.
Notas a los Estados Financieros
Diciembre 31, 2019 y 2018
(Expresado en Quetzales)

5,222,335 4,820,340 311,418

 Renta de Vehículos Comerciales, S.A.
Notas a los Estados Financieros
Diciembre 31, 2019 y 2018
(Expresado en Quetzales)

Nota 16 Otros Ingresos y Gastos Dic. 2,019 Dic. 2,018 Variación

Los otros ingresos y gastos se integran así:

Ingresos
Diferencial Cambiario - - -
Intereses Bancarios 6,215 3,722 2,493
Ganancia en ventas de activo fijo 66,370 166,250 (99,880)
Otros Ingresos 0 95,650 (95,650)
72,585 265,622 (193,037)

Gastos
Diferencial Cambiario - -
Comisiones por Tarjetas de Crédito 42,141 15,678 26,463
Comisiones Bancarias 839 439 400
Otros Costos y Gastos 3,301 19,115 (15,814)
Pérdida en Venta de Activos Fijos 88,333 - 88,333
Gasto no Deducibles 0 79,036 (79,036)
134,615 114,268 20,347
(62,030) 151,354 (213,384)
 Renta de Vehículos Comerciales, S.A.
Estado de Patrimonio de los Accionistas
Diciembre 31, 2019 y 2018
(Expresado en Quetzales)

Descripción Dic 2018 Aumento Disminución Dic 2019

Capital Autorizado
1,000 Acciones comunes y nominativas
con valor nominal de Q100.00 cada una 100,000 100,000

Acciones por Suscribir (90,000) (90,000)

Capital Suscrito y Pagado 10,000 10,000

Reserva Legal 153,712 15,944 169,656

Utilidades Acumuladas 3,137,485 3,137,485

Pérdidas Acumuladas (58,267) (58,267)

Utilidad Neta del Ejercicio 400,989 98,045 302,943

3,242,930 416,933 98,045 3,561,817

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 Renta de Vehículos Comerciales, S.A.
Estado de Patrimonio de los Accionistas
Diciembre 31, 2019 y 2018
(Expresado en Quetzales)

Las notas que se acompañan son parte integrante de estos Estados Financieros

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 Renta de Vehículos Comerciales, S.A.
Determinacion del ISR Anual
Período del año 2019
Urruela&Asociados
Cliente: RENTACOM
Determinacion del ISR 2019
(Cifras expresadas en Quetzales)

S/Contab

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 400,989

+)GASTOS NO DEDUCIBLES 0.00

-) INTERESES BANCARIOS 6,214.76

-) Ganancia en Ventas de Activo 66,370

=)RENTA IMPONIBLE 328,404

IMPUESTO SOBRE LA RENTA 25% 82,101