XYZ, C.A.

La compañía XYZ, C.A. se constituyó el día 20 de Marzo de 2012 con depósito en el Banco Mercantil N° 123456789
Su primera factura la emitió el día 12/07/2012
Los activos se deprecian bajo el método de línea recta

En Marzo 2013 la Junta directiva decidió aumentar el capital social de la compañía, por Bs. 850.000 por sugerencia de los
auditores, dicha acta se protocolizó el 25 de junio de 2013

En septiembre 2013, la compañía realizó la devolución por garantía de la IMPRESORA LASER MONOCROMATICA
MULTIFUNCIONAL SAMSUNG 23PPM LAN, recibiendo depósito de bs. 5.999,04

A la fecha del cierre la compañía cuenta con 21 trabajadores.

Calcule los estados financieros nominales para el período 2013; y,

Realice el ajuste por inflación del segundo año, presentando los cuatro estados financieros con sus notas
XYZ, C.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
AL 31 DE DICIEMBRE

Nota 2013 2012 2012

(En bolivares constantes Bs. Constantes
al 31 de diciembre de 2013) 2012
Activos
Activo corriente
Efectivo y sus equivalentes 2,199,514 445,316 285,106
Cuentas por cobrar comerciales 805,144 443,118 283,699
Cuentas por cobrar relacionadas y accionistas 6 413,122 384,491 246,164
Prepagados 5 215,845 598,191 382,982
Inventarios 7,795,579 4,356,899 2,789,433
Total activo corriente 11,429,204 6,228,015 3,987,384
Activo no corriente
Propiedad maquinaria y equipo 3 968,996 572,059 366,251
Intangible 20,445 22,923 14,676
Impuesto sobre la renta diferido 4 - - -
Total activo no corriente 989,441 594,982 380,928
Total Activos 12,418,645 6,822,997 4,368,312

Pasivo y Patrimonio
Pasivos corriente
Cuentas por pagar 8 2,179,093 5,279,230 3,379,940
Otras cuentas por pagar 834,571 772,381 494,504
Acumulaciones por pagar 203,688 75,491 48,332
Total Pasivo corriente 3,217,352 6,127,102 3,922,776

Pasivos no corriente
Impuesto Diferido 4 -
Préstamos Bancarios porción no corriente 5,000,000 - -
Obligaciones Laborales 2-k 150,507 25,189 16,127
Total pasivos no corriente 5,150,507 25,189 16,127

Total Pasivos 8,367,859 6,152,291 3,938,903

Patrimonio
Capital social Actualizado 7
(Equivalente al capital social de Bs. 1.000.000) 1,333,868 271,691 173,946
Utilidades retenidas (deficit) 388,312 - -
Reserva Legal 126,599 10,702 6,852
Utilidad (deficit) del ejercicio 2,202,040 388,312 248,611
Total Patrimonio 4,050,819 670,705 429,409

Total Pasivo y Patrimonio 12,418,678 6,822,996 4,368,312

33 (1) -

Las notas anexas forman parte integral de los Estados Financieros

INPC 498.10000 12/31/2013
INPC 318.90000 12/31/2012
1.56193
XYZ, C.A.
ESTADO DE RESULTADOS
AÑOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE

Del 01 de enero
Al 31 de diciembre
Nota 2013
(En bolivares constantes
al 31 de diciembre de 2013)

Ingresos Ordinarios 12 30,715,952

Otros ingresos 12 17,634
Total Ingresos ### 30,733,586

Costos de ventas 12 20,282,855

Depreciaciones Costo 131,706
Utilidad Bruta 10,319,025

Gastos de administracion, ventas y generales 12 7,496,527

Depreciaciones y amortizaciones 21,730
7,518,257

Utilidad (perdida) en operaciones 2,800,768

Costo (Ingresos) financieros

Resultado monetario del ejercicio 13 (1,011,901)
Gastos por intereses 549,643
(462,258)

Utilidad (perdida) antes de impuestos 3,263,026

Gasto de impuesto sobre la renta 945,089
Diferido 4 -

Utilidad (Perdida) neta 2,317,937

Apropiación Reserva Legal 115,897

Utilidad (Perdida) neta del Ejercicio 2,202,040

2,317,937.00
Las notas anexas forman parte integral de los Estados Financieros
XYZ, C.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

Capital social actualizado nominal y legal Utilidades

Nominal   Reserva retenidas no
y legal   Actualización Total legal  distribuidas Total

(En bolivares constantes al 31 de Diciembre de 2013)

Constitución al 20 de Marzo de 2012 150,000 121,691 271,691 - - 271,691

Utilidad Neta 399,014 399,014

Reserva Legal 10,702 (10,702) -

Saldos al 31 de Diciembre de 2012 150,000 121,691 271,691 10,702 388,312 670,705

Aumento de Capital 850,000 212,177 1,062,177 1,062,177

Utilidad Neta 2,317,937 2,317,937

Reserva Legal 115,897 (115,897) -

Saldos al 31 de Diciembre de 2013 1,000,000 333,868 1,333,868 126,599 2,590,352 4,050,819

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros
-

1
XYZ, C.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013

2013

(En bolivares constantes

al 31 de diciembre de 2013)

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES:

Utilidad (pérdida) neta 2,317,937
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo neto
proveniente de actividades operacionales -
Depreciaciones y Amortizaciones 153,436
Retiros de Propiedades, planta y equipos 6,756
Variación neta en los activos y pasivos operacionales -
Prepagados 382,346
Inventarios (3,438,680)
Cuentas por cobrar comerciales, accionistas y otras (390,657)
Cuentas por pagar proveedores y accionistas (3,100,137)
Acumulaciones y otras cuentas por pagar 190,387
Obligaciones Laborales 125,318
ISLR diferido -
Efectivo neto proveniente de actividades operacionales (3,753,295)

EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION:

Adquisiciones de propiedad, maquinaria y equipos (554,685)
Adquisiciones intangible
Efectivo neto aplicado de actividades de inversión (554,685)

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Aumento de capital 1,062,177

Préstamos Bancarios 5,000,000
 6,062,177
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Variación neta del periodo 1,754,197
Al principio 445,316
Al final 2,199,513

CONCILIACION DEL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO

Efectivo y sus equivalentes 2,199,513
Efectivo restringido -
2,199,513

Las notas anexas forman parte integral de los Estados Financieros

(1)
XYZ, C.A.
ESTADO DEMOSTRATIVO DEL RESULTADO MONETARIO (REME)

Periodo finalizado en Diciembre

2013
Histórico Constante

Posición monetaria inicial (2,740,952) (4,281,175)

Transacciones que aumentaron la posición monetaria

neta:
Ingresos Ordinarios 25,439,296 30,715,952
Otros Ingresos 15,000 17,634
Retiros de PPE 3,749 6,756
Aumento de Capital 850,000 1,062,177
Total Aumentos 26,308,045 31,802,519

Transacciones que disminuyeron la posición monetaria

neta: Constante
Compras 19,927,964 23,721,535 CV = Inv. Inicial + Compras - Inv. Final
Gastos generales y administrativos 6,495,181 7,496,527 CV = 20,282,855
Gastos por intereses 477,059 549,643
Impuesto sobre la renta corriente 945,089 945,089 Nominal
Adiciones de PPE 456,035 554,685 CV = Inv. Inicial + Compras - Inv. Final
Adiciones de Intangible - - CV = 16,280,122
Total disminuciones 28,301,328 33,267,479

Posición monetaria estimada neta activa (pasiva) al

(4,734,235) (5,746,135)
final del año -4,734,234
Menos posición monetaria neta activa (pasiva) al final
(4,734,235)
del año 1
Resultado Monetario del Ejercicio (1,011,901)
nv. Inicial + Compras - Inv. Final

nv. Inicial + Compras - Inv. Final

 INDICE NACIONAL DE PRECIOS AL CONSUMIDOR
Serie desde Diciembre 2007
( BASE Diciembre 2007 = 100 )

Indice Var%

2015 (*)
12/31/2015 2,357.9 8.7
11/30/2015 2,168.5 11.1
10/31/2015 1,951.3 11.4

9/30/2015 1,752.1 11.5

8/31/2015 1,570.8 12.4

7/31/2015 1,397.5 10.8

6/30/2015 1,261.6 9.8

5/31/2015 1,148.8 8.0

4/30/2015 1,063.8 6.4
3/31/2015 1,000.2 5.4
2/28/2015 949.1 4.9
1/31/2015 904.8 7.8

2014
12/31/2014 839.5 5.3
11/30/2014 797.3 4.7
10/31/2014 761.8 5.0
9/30/2014 725.4 4.8
8/31/2014 692.4 3.9
7/31/2014 666.2 4.1
6/30/2014 639.7 4.4
5/31/2014 612.6 5.7
4/30/2014 579.4 5.7
3/31/2014 548.3 4.1
2/28/2014 526.8 2.4
1/31/2014 514.7 3.3

2013
12/31/2013 498.1 2.2
11/30/2013 487.3 4.8
10/31/2013 464.9 5.1
9/30/2013 442.3 4.4
8/31/2013 423.7 3.0
7/31/2013 411.3 3.2
6/30/2013 398.6 4.7
5/31/2013 380.7 6.1
4/30/2013 358.8 4.3
3/31/2013 344.1 2.8
2/28/2013 334.8 1.6
1/31/2013 329.4 3.3

2012
12/31/2012 318.9 3.5
11/30/2012 308.1 2.3
10/31/2012 301.2 1.7
9/30/2012 296.1 1.6
8/31/2012 291.5 1.1
7/31/2012 288.4 1.0
6/30/2012 285.5 1.4
5/31/2012 281.5 1.6
4/30/2012 277.2 0.8
3/31/2012 275.0 0.9
2/29/2012 272.6 1.1
1/31/2012 269.6 1.5

2011
12/31/2011 265.6 1.8
11/30/2011 261.0 2.2
10/31/2011 255.5 1.8
9/30/2011 250.9 1.6
8/31/2011 246.9 2.2
7/31/2011 241.6 2.7
6/30/2011 235.3 2.5
5/31/2011 229.6 2.5
4/30/2011 223.9 1.4
3/31/2011 220.7 1.4
2/28/2011 217.6 1.7
1/31/2011 213.9 2.7

2010
Diciembre 208.2 1.8
Noviembre 204.5 1.5
Octubre 201.4 1.5
Septiembre 198.4 1.1
Agosto 196.2 1.6
Julio 193.1 1.4
Junio 190.4 1.8
Mayo 187.0 2.6
Abril 182.2 5.2
Marzo 173.2 2.4
Febrero 169.1 1.6
Enero 166.5 1.7

2009
Diciembre 163.7 1.7
Noviembre 161.0 1.9
Octubre 158.0 1.9
Septiembre 155.1 2.5
Agosto 151.3 2.2
Julio 148.0 2.1
Junio 145.0 1.8
Mayo 142.5 2.0
Abril 139.7 1.8
Marzo 137.2 1.2
Febrero 135.6 1.3
Enero 133.9 2.3

2008
Diciembre 130.9 2.6
Noviembre 127.6 2.3
Octubre 124.7 2.4
Septiembre 121.8 2.0
Agosto 119.4 1.8
Julio 117.3 1.9
Junio 115.1 2.4
Mayo 112.4 3.2
Abril 108.9 1.7
Marzo 107.1 1.7
Febrero 105.3 2.1
Enero 103.1 3.1

2007
Diciembre 100.0
XYZ, C.Z.
RIF J-12345678-9

BALANCE DE COMPROBACIÓN
PERÍODO 2013

NOMINAL 1 2 3
1/31/2013 2/28/2013 3/31/2013
Ventas -1,033,130 -1,712,495 -1,426,331
Otros Ingresos 0 0 0
Costos 780,943 733,796 867,328
Gastos de Ventas 30,333 26,149 17,281
Gastos de Personal 112,634 104,439 96,722
Depreciaciones y Amortizaciones 0 0 0
Contribuciones y Tributos 31,611 470 0
Gastos Generales -95,588 106,380 67,322
Ganancia en venta de activo fijo
Costo Integral de Financiamiento 16,762 23,262 20,462
Gasto ISLR 0 0 0
-156,435 -717,998 -357,217

1.5121432908318 1.4877538829152 1.4475443185121

REEXPRESADO 329.40000 334.80000 344.10000
1/31/2013 2/28/2013 3/31/2013
Ventas -1,562,241 -2,547,770 -2,064,678
Otros Ingresos 0 0 0
Compras 1,692,281 1,296,117 1,134,883
Gastos de Ventas 45,867 38,903 25,014
Gastos de Personal 170,318 155,380 140,009
Depreciaciones y Amortizaciones
Contribuciones y Tributos 47,800 699 0
Gastos Generales -144,543 158,267 97,452
Ganancia en venta de activo fijo 0 0 0
Costo Integral de Financiamiento 25,347 34,608 29,619
Gasto ISLR 0 0 0
274,830 -863,796 -637,700
Nominales
Inventario Inicial 2,694,974 3,033,158 3,170,552
Inventario Final 3,033,158 3,170,552 3,087,230
Compras (CV + Inv Final - Inv Inicial) 1,119,127 871,190 784,006

CV = Inv Inicial + Compras - Inv Final 16,280,122 20,282,855

0
 4 5 6 7 8 9 10
4/30/2013 5/31/2013 6/30/2013 7/31/2013 8/31/2013 9/30/2013 10/31/2013
-1,642,296 -2,192,178 -2,677,263 -1,963,438 -2,142,332 -1,977,003 -2,487,262
0 0 0 -15,000 0 0
1,035,512 2,225,871 666,538 1,113,052 1,206,418 1,069,473 1,436,759
48,887 37,378 40,481 27,697 95,159 140,586 31,487
112,817 441,760 147,040 152,711 147,617 121,033 147,303
0 0 31,731 6,484 6,485 6,723 7,035
42,822 0 0 72,746 0 0 63,479
62,232 100,366 79,382 94,845 1,005,418 223,872 166,970
0 2,250
22,847 29,218 38,162 32,072 19,273 23,793 29,998
0 0 0 0 0 0 0
-317,179 642,415 -1,673,928 -463,831 323,036 -389,272 -604,232

1.3882385730212 1.3083793012871 1.2496236828901 1.2110381716509 1.175595940524 1.1261587158038 1.0714132071413

358.80000 380.70000 398.60000 411.30000 423.70000 442.30000 464.90000
4/30/2013 5/31/2013 6/30/2013 7/31/2013 8/31/2013 9/30/2013 10/31/2013
-2,279,899 -2,868,201 -3,345,571 -2,377,798 -2,518,517 -2,226,419 -2,664,886
0 0 0 0 -17,634 0 0
1,395,059 4,424,645 977,134 1,165,281 1,184,929 1,106,658 4,114,059
67,866 48,904 50,586 33,542 111,868 158,323 33,736
156,617 577,990 183,745 184,938 173,538 136,302 157,822

59,448 0 0 88,098 0 0 68,013

86,392 131,317 99,197 114,861 1,181,965 252,115 178,894
0 0 0 0 0 2,533 0
31,717 38,228 47,688 38,840 22,657 26,795 32,140
0 0 0 0 0 0 0
-482,799 2,352,883 -1,987,221 -752,238 138,806 -543,692 1,919,777
3,087,230 3,056,631 4,212,536 4,327,940 4,177,104 3,978,625 3,891,836
3,056,631 4,212,536 4,327,940 4,177,104 3,978,625 3,891,836 6,294,921
1,004,913 3,381,775 781,942 962,216 1,007,939 982,684 3,839,843
 11 12
11/30/2013 12/31/2013
-3,357,187 -2,828,381 -25,439,296
0 0 -15,000
1,946,672 3,197,759 16,280,122
79,616 106,062 681,114
377,585 1,007,963 2,969,624
6,919 27,750
2,778 144,436 358,343
966,745 -294,091 2,483,851
2,250
35,794 185,416 477,059 6,972,240
0 945,089 945,089
58,922 2,492,002 -1,256,846

1.0221629386415 1
487.30000 498.10000
11/30/2013 12/31/2013
-3,431,592 -2,828,381 -30,715,952
0 0 -17,634
1,760,091 3,470,399 23,721,535
81,380 106,062 802,052
385,954 1,007,963 3,430,577
0
2,839 144,436 411,334
988,171 -294,091 2,849,996
0 0 2,533
36,588 185,416 549,643
0 945,089 945,089
-176,570 2,736,892 1,979,173 1,979,173
6,294,921 6,070,176
6,070,176 6,342,816
1,721,928 3,470,399 19,927,964
XYZ, C.Z.
Inventario
Período 2013
Capas del INPC Costo
Descripción Inv. Costo Nominal Origen INPC Final Factor Actualizado
Tipo A Producto 1 Nov-12 967,279.44 308.10000 498.10000 1.61668 1,563,781.33
Tipo A Producto 2 Jan-13 2,387,435.94 329.40000 498.10000 1.51214 3,610,137.39
Tipo A Producto 3 Mar-13 1,168,980.99 344.10000 498.10000 1.44754 1,692,146.74

Tipo B Producto 4 Feb-13 394,015.73 334.80000 498.10000 1.48775 586,196.90

Tipo B Producto 5 May-13 466,196.98 380.70000 498.10000 1.30838 609,962.80

Tipo B Producto 6 Jul-13 1,224,163.49 411.30000 498.10000 1.21104 1,482,510.95

Tipo B Producto 7 Sep-13 343,146.35 442.30000 498.10000 1.12616 386,437.69

Tipo B Producto 8 Oct-13 1,921,746.39 464.90000 498.10000 1.07141 2,058,978.30

Tipo C Producto 9 Nov-13 317,140.80 487.30000 498.10000 1.02216 324,168.64

Tipo C Producto 10 Dec-13 126,856.32 498.10000 498.10000 1.00000 126,856.32

Tipo D Producto 11 Apr-13 380,568.96 358.80000 498.10000 1.38824 528,321.05

6,342,816.00 1,452,763.40 7,795,579.39

(0.00)
XYZ, C.Z.
Propiedades, Planta y Equipos
Período 2013

Fecha Meses del Meses

Descripción Vida Útil
Adquisición Período Transcurridos
MOBILIARIOS Y EQUIPOS
05 WESTINGHOUSE MODELO COMPACTO DE STN 3/31/2012 60.00 12.00 21.00
03 AIRE ACONDICIONADO TIPO CONSOLA DE 18BTU 220MF 3/31/2012 60.00 12.00 21.00
SISTEMA DE SONIDO TIENDA 3/31/2012 60.00 12.00 21.00
COMPUTADORA INTEL 775 ASROCK G41 3/31/2012 60.00 12.00 21.00
03 IMPRESORA FISCAL BIXOLON SRP-350 3/31/2012 60.00 12.00 21.00
02 COMPUTADORA INTEL 775 ASROCK G41 3/31/2012 60.00 12.00 21.00
03 COMPUTADORA INTEL 775 ASROCK G41 3/31/2012 60.00 12.00 21.00
12 CARRO METALICO CROMADO MOD.8000" 4/30/2012 60.00 12.00 20.00
IMPRESORA FISCAL STAR IS/N:14620003661 4/30/2012 60.00 12.00 20.00
IMPRESORA LASER MONOCROMATICA MULTIFUNCIONAL SAMSUNG 23PPM LAN 5/31/2012 60.00 12.00 19.00
CONTADORA DE BILLETE ACCUBANKER AB1050 S/N: 21435 5/31/2012 60.00 12.00 19.00
NEVERA 9.3 PIES BLANCA 5/31/2012 60.00 12.00 19.00
SONY BRAVIA LCD 46" MOD:KDL-46BX420 6/30/2012 60.00 12.00 18.00
SONY BRAVIA LCD 46" MOD:KDL-46BX420 6/30/2012 60.00 12.00 18.00
TELEVISOR 42" PLASMA LG MOD. 42TP25 1/31/2013 60.00 11.00 11.00
A/A. TIPO CONSOLA HIUNDAY DE 18.000 BTU E INSTALACIÓN 2/28/2013 60.00 10.00 10.00
CPU AM3 AMD SEMPROM 2.8GHZ 2/28/2013 60.00 10.00 10.00
GABINETE CERRADO DE 14U CON PUERTA ABATIBLE 2/28/2013 60.00 10.00 10.00
VGUARD DVR HDMI 32 CH DE VIDEO + 16 AUDIO COMPRESION H.264 3/31/2013 60.00 9.00 9.00
MÓDULO EXHIBIDOR DE REVISTAS, REVESTIDO EN FÓMICA COLOR MADERA MEDIDAS: 40 3/31/2013 60.00 9.00 9.00
SAMSUNG GALAXY S3 MINI B AZUL Y TARJETA SIM 128 KB 6/30/2013 36.00 6.00 6.00
04 SILLA CAJERO SIN BRAZOS MOD. CAMERUN BIPIEL NEGRO BASE DE METAL 9/30/2013 60.00 3.00 3.00
50 CESTAS DE MANO PLÁSTICAS DOS ASAS (AUTOSERVICIO) 9/30/2013 60.00 3.00 3.00
02 SPLIT GOODMAN DE VENTANA MODELO SPLIT 220MF 10/31/2013 60.00 2.00 2.00
EQUIPOS DE SEGURIDAD
CENTRAL DE INCENDIO 5/31/2012 120.00 12.00 19.00
CENTRAL CONTRA INCENDIO (2 EXTINTORES, 8 DETECTORES, 4 LÁMPARAS DE EMERGENCI
3/31/2013 120.00 9.00 9.00
MEJORAS A PROPIEDADES ARRENDADAS
SISTEMA DE AIRE ACONDICIONADO INTEGRAL 5/31/2012 84.00 12.00 19.00
EMB PISOS TERRA-3 10 DELEG / RGB DELED. HERMÉTICA ANTIPOLVO. BOMB FLUOR 3 1/31/2013 84.00 11.00 11.00
AVISO (8x1,70MTS) CON LOGOTIPO 1/31/2013 84.00 11.00 11.00
SANTA MARÍA (MOTOR ENROLLABLE 300 Klg 1 CENTRAL CON RECEPTOR y 2 CONTROLES)
3/31/2013 84.00 9.00 9.00
COMPRESOR COPELAND DE 5 TONELADAS 220M.F. 6/30/2013 60.00 6.00 6.00
AIRE ACONDICIONADO GOODMAN DE 5 TONELADAS MOD. SPLIT DE 220MF 11/30/2013 84.00 1.00 1.00

TOTALES

Fecha Meses del Meses

Descripción Vida Útil
Adquisición Período Transcurridos
INTANGIBLE
Software Administrativo-Contable 3/31/2012 120.00 12.00 21.00
TOTALES
 INPC Diciembre 2013 498.100 12/31/2013

Vida Útil Costo Cuota Valor Neto Costo Cuota

Deprec. Gasto Deprec. Acum INPC Origen Factor
Restante Adquisición Deprec. Históricos Adquisición Deprec.

39 74,000.00 1233.33 14,800.00 25,900.00 48,100.00 275.00000 1.81127 134,033.98 2,233.90

39 10,500.00 175.00 2,100.00 3,675.00 6,825.00 275.00000 1.81127 19,018.34 316.97
39 11,798.53 196.64 2,359.71 4,129.49 7,669.04 275.00000 1.81127 21,370.32 356.17
39 6,369.38 106.16 1,273.88 2,229.28 4,140.10 275.00000 1.81127 11,536.67 192.28
39 17,339.27 288.99 3,467.85 6,068.74 11,270.53 275.00000 1.81127 31,406.10 523.43
39 6,432.94 107.22 1,286.59 2,251.53 4,181.41 275.00000 1.81127 11,651.79 194.20
39 10,209.96 170.17 2,041.99 3,573.49 6,636.47 275.00000 1.81127 18,492.99 308.22
40 10,920.00 182.00 2,184.00 3,640.00 7,280.00 277.20000 1.79690 19,622.15 327.04
40 6,205.36 103.42 1,241.07 2,068.45 4,136.91 277.20000 1.79690 11,150.41 185.84
41 5,872.58 97.88 1,174.52 1,859.65 4,012.93 281.50000 1.76945 10,391.24 173.19
41 3,260.00 54.33 652.00 1,032.33 2,227.67 281.50000 1.76945 5,768.41 96.14
41 3205.36 53.42 641.07 1,015.03 2,190.33 281.50000 1.76945 5,671.72 94.53
42 5,450.00 90.83 1,090.00 1,635.00 3,815.00 285.50000 1.74466 9,508.40 158.47
42 5,450.00 90.83 1,090.00 1,635.00 3,815.00 285.50000 1.74466 9,508.40 158.47
49 4,460.00 74.33 817.67 817.67 3,642.33 329.40000 1.51214 6,744.14 112.40
50 6,950.00 115.83 1,158.33 1,158.33 5,791.67 334.80000 1.48775 10,339.86 172.33
50 8,535.88 142.26 1,422.65 1,422.65 7,113.23 334.80000 1.48775 12,699.26 211.65
50 5,780.00 96.33 963.33 963.33 4,816.67 334.80000 1.48775 8,599.20 143.32
51 15,885.00 264.75 2,382.75 2,382.75 13,502.25 344.10000 1.44754 22,994.17 383.24
51 7,500.00 125.00 1,125.00 1,125.00 6,375.00 344.10000 1.44754 10,856.55 180.94
30 5,976.79 166.02 996.13 996.13 4,980.66 398.60000 1.24962 7,468.72 207.46
52 15,200.00 253.33 760.00 760.00 14,440.00 442.30000 1.12616 17,117.63 285.29
52 21,250.00 354.17 1,062.50 1,062.50 20,187.50 442.30000 1.12616 23,930.90 398.85
52 160,000.00 2666.67 5,333.33 5,333.33 154,666.67 464.90000 1.07141 171,425.60 2,857.09

101 24,420.00 203.50 2,442.00 3,866.50 20,553.50 281.50000 1.76945 43,209.97 360.08
111 14,550.00 121.25 1,091.25 1,091.25 13,458.75 344.10000 1.44754 21,061.71 175.51

65 153,927.86 1832.47 21,989.69 34,817.02 119,110.84 281.50000 1.76945 272,367.65 3,242.47

73 15,147.32 180.33 1,983.58 1,983.58 13,163.74 329.40000 1.51214 22,904.87 272.68
73 62,000.00 738.10 8,119.05 8,119.05 53,880.95 329.40000 1.51214 93,752.68 1,116.10
 75 16,000.00 190.48 1,714.29 1,714.29 14,285.71 344.10000 1.44754 23,160.64 275.72
54 11,800.00 196.67 1,180.00 1,180.00 10,620.00 398.60000 1.24962 14,745.52 245.76
77 85,000.00 1011.90 1,011.90 1,011.90 83,988.10 487.30000 1.02216 86,883.60 1,034.33

811,396 90,956 130,518 680,878 1,189,394 16,994

Vida Útil Costo Valor Neto Costo

Cuota Amort. Amort. Gasto Amort. Acum INPC Origen Factor Cuota Amort.
Restante Adquisición Nominal Adquisición

99 13,682.00 114.02 1,368.20 2,394.35 11,287.65 275.00000 1.81127 24,781.80 206.51

13,682 1,368 2,394 11,288 24,782 207
 Valor Neto
Deprec. Gasto Deprec. Acum
Actualizad Validación Constante Nominal
Dep. Costo Dep. Gasto Dep. Costo Dep. Gasto
26,806.80 46,911.89 87,122.09 0.00 26,806.80 14,800.00 0.00
3,803.67 6,656.42 12,361.92 0.00 3,803.67 2,100.00 0.00
4,274.06 7,479.61 13,890.71 0.00 4145.84 128.22 2288.91482 70.79118 0.00
2,307.33 4,037.83 7,498.83 0.00 2,307.33 1,273.88 0.00
6,281.22 10,992.13 20,413.96 0.00 6,281.22 3,467.85 0.00
2,330.36 4,078.13 7,573.66 0.00 2,330.36 1,286.59 0.00
3,698.60 6,472.55 12,020.45 0.00 3,698.60 2,041.99 0.00
3,924.43 6,540.72 13,081.43 0.00 3,924.43 2,184.00 0.00
2,230.08 3,716.80 7,433.61 0.00 2,230.08 1,241.07 0.00
2,078.25 3,290.56 7,100.68 0.00 2,078.25 1,174.52 0.00
1,153.68 1,826.66 3,941.74 0.00 1,153.68 652.00 0.00
1,134.34 1,796.05 3,875.68 0.00 1100.31 34.03 621.83984 19.23216 0.00
1,901.68 2,852.52 6,655.88 0.00 1,901.68 1,090.00 0.00
1,901.68 2,852.52 6,655.88 0.00 1,901.68 1,090.00 0.00
1,236.43 1,236.43 5,507.72 0.00 1,236.43 817.67 0.00
1,723.31 1,723.31 8,616.55 0.00 1,723.31 1,158.33 0.00
2,116.54 2,116.54 10,582.71 0.00 2,116.54 1,422.65 0.00
1,433.20 1,433.20 7,166.00 0.00 1,433.20 963.33 0.00
3,449.13 3,449.13 19,545.05 0.00 3,449.13 2,382.75 0.00
1,628.48 1,628.48 9,228.07 0.00 1,628.48 1,125.00 0.00
1,244.79 1,244.79 6,223.93 0.00 1,244.79 996.13 0.00
855.88 855.88 16,261.75 0.00 855.88 760.00 0.00
1,196.55 1,196.55 22,734.36 0.00 1,196.55 1,062.50 0.00
5,714.19 5,714.19 165,711.41 0.00 5,714.19 5,333.33 0.00
0.00
4,321.00 6,841.58 36,368.39 0.00 4191.37 129.63 2368.74 73.26 0.00
1,579.63 1,579.63 19,482.08 0.00 1532.24 47.39 1058.5125 32.7375 0.00
0.00
38,909.66 61,606.97 210,760.68 0.00 38,909.66 21,989.69 0.00
2,999.45 2,999.45 19,905.42 0.00 2,999.45 1,983.58 0.00
12,277.14 12,277.14 81,475.54 0.00 12,277.14 8,119.05 0.00
 2,481.50 2,481.50 20,679.14 0.00 2,481.50 1,714.29 0.00
1,474.55 1,474.55 13,270.96 0.00 1,474.55 1,180.00 0.00
1,034.33 1,034.33 85,849.27 0 1,034.33 1,011.90 0.00
0.00 0.00
149,502 220,398 968,996 131,706 17,796 77,798 13,158
149,502 90,956
(0) 0
Valor Neto
Amort. Gasto Amort. Acum
Actualizad

2,478.18 4,336.81 20,444.98 0.00

2,478 4,337 20,445
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0.00
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0.00
0.00
0.00
0.00
XYZ, C.Z.
RETIRO DE PPE
Período 2013

Fecha Fecha Costo Cuota

Descripción VU MT VR
Adquisición Devolución Adquisición Deprec.
MOBILIARIOS Y EQUIPOS
IMPRESORA LASER MONOCROMATICA MULTIFUNCIONAL SAMSUN
3/31/2012 9/30/2013 60 18 42 5,356.29 89.27
 INPC Dic 2013 498.100

Dep. Gasto Valor Neto Valor de Ingreso por INPC Factor Costo
Deprec. Acum INPC Origen Factor
Periodo Históricos Recup. rec. De activo Devolución Devolución Adquisición

803.44 1,606.89 3,749.40 5,999.04 2,249.64 275.00000 442.30000 1.81127 1.12616 9,701.69

Histórico Reexpresado
Banco Dep. 5,999.04 Banco Dep. 5,999
Depreciación Acumulada 1,606.89 Depreciación Acumulada 2,911
Mobiliario y Equipos 5,356.29 Mobiliario y Equipos 9,702
Otros Ingresos 2,249.64 Pérdida 756.84
7,605.93 7,605.93 Pérdida Devolución 35

Depreciación Gasto 803.44

Depreciación Acumulada 803.44 9,702 9,702 0.00

16,015.30 16,015.30 3,749.40

6,756
Dep. Gasto Valor Neto Costo
Deprec. Acum
Periodo Actualizad Devolución

1,455.25 2,910.51 6,791.18 6,755.88

-35.30

Costo 9,701.69
DEP Acum (2,910.51)
V/L 6,791.18
PVP 6,755.88
Ganancia -35.30
XYZ, C.Z.
Capital Social
Período 2013

FECHA Nominal INPC Final INPC Origen Factor Constante

Constitución Mar-12 150,000.00 498.10000 275.00000 1.81127 271,690.50

Aumento Jun-13 850,000.00 498.10000 398.60000 1.24962 1,062,177.00

Totales 1,000,000.00 1,333,867.50

XYZ, C.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA - COMPLEMENTARIO
AL 31 DE DICIEMBRE
2013 2012
(En bolivares Nominales)
Activos
Activo corriente
Efectivo y sus equivalentes 2,199,514 285,106
Cuentas por cobrar comerciales 805,144 283,699
Cuentas por cobrar relacionadas y accionistas 413,122 246,164
Prepagados 215,845 382,982
Inventarios 6,342,816 2,694,974
Total activo corriente 9,976,441 3,892,925
Activo no corriente
Propiedad maquinaria y equipo 680,878 320,352
Intangible 11,288 12,656
Impuesto sobre la renta diferido - -
Total activo no corriente 692,166 333,008
Total Activos 10,668,607 4,225,933
Pasivo y Patrimonio
Pasivo corriente
Cuentas por pagar 2,179,093 3,379,940
Otras cuentas por pagar 834,571 494,504
Acumulaciones por pagar 203,688 48,332
Total Pasivo corriente 3,217,352 3,922,776
Pasivos no corriente
Impuesto Diferido - -
Préstamos Bancarios porción no corriente 5,000,000 -
Obligaciones Laborales 150,507 16,127
Total Pasivo no corriente 5,150,507 16,127
Total Pasivos 8,367,859 3,938,903
Patrimonio
Capital social 1,000,000 150,000
Utilidades retenidas (deficit) 130,178 -
Reserva Legal 65,038 6,852
Utilidad (deficit) del ejercicio 1,105,532 130,178
Total Patrimonio 2,300,748 287,030
Total Pasivo y Patrimonio 10,668,607 4,225,933

0 -
Las notas anexas forman parte integral de los Estados Financieros

0 -
XYZ, C.A.
ESTADO DEL RESULTADO INTEGRAL - COMPLEMENTARIO
AÑOS FINALIZADOS EL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

Del 01 de Enero
Al 31 de Diciembre
2013 2012

Ingresos Ordinarios 25,439,296 4,897,859

Otros Ingresos 15,000 1,150
Total Ingresos 25,454,296 4,899,009

Costos de ventas 16,280,122 3,624,187

Depreciaciones Costo 77,798 35,968
Utilidad Bruta 9,096,376 1,238,854

Gastos de administracion, ventas y generales 6,495,181 624,236

Depreciaciones y amortizaciones 15,329 5,424
6,510,510 629,660

Utilidad (perdida) en operaciones 2,585,866 609,194

Costo (Ingresos) financieros

Gastos por intereses 477,059 438,835
477,059 438,835

Utilidad (perdida) antes de impuestos 2,108,807 170,359

Gasto de impuesto sobre la renta corriente 945,089 33,329

Gasto de impuesto sobre la renta diferido - -

Utilidad (Perdida) neta 1,163,718 137,030

Apropiación Reserva Legal 58,186 6,852

Utilidad (Perdida) neta del Ejercicio 1,105,532 130,178

Las notas anexas forman parte integral de los Estados Financieros

XYZ, C.A.
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO - COMPLEMENTARIO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2013 Y 2012

Capital social Utilidades

 
Nominal Reserva retenidas no
y legal   legal  distribuidas Total

Constitución al 20 de marzo de 2012 150,000 - - 150,000

Utilidad Neta 137,030 137,030

Reserva Legal 6,852 (6,852) -

Saldos al 31 de Diciembre de 2012 150,000 6,852 130,178 287,030 -

Aumento de Capital 850,000 850,000

Utilidad Neta 1,163,718 1,163,718

Reserva Legal 58,186 (58,186) -

Saldos al 31 de Diciembre de 2013 1,000,000 65,038 1,235,710 2,300,748 -

Las notas anexas forman parte integral de los estados financieros

XYZ, C.A.
ESTADO DE FLUJOS DE EFECTIVO - COMPLEMENTARIO
POR LOS PERIODOS TERMINADOS AL 31 DE DICIEMBRE

2013 2012

(En bolivares nominales)

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES OPERACIONALES:

Utilidad (pérdida) neta 1,163,718 137,030
Ajustes para conciliar la utilidad (pérdida) neta con el efectivo neto
proveniente de actividades operacionales -
Depreciaciones y amortizaciones 93,127 41,392
Retiros de Propiedades, planta y equipos 3,749 -
Variación neta en los activos y pasivos operacionales -

Prepagados 167,137 (382,982)

Inventarios (3,647,842) (2,694,974)
Cuentas por cobrar comerciales, accionistas y otras (688,403) (529,863)
Cuentas por pagar proveedores y accionistas (1,200,847) 3,379,940
Acumulaciones y otras cuentas por pagar 495,423 542,836
Obligaciones Laborales 134,380 16,127
ISLR diferido - -
Efectivo neto proveniente de actividades operacionales (3,479,558) 509,506

EFECTIVO NETO USADO EN ACTIVIDADES DE INVERSION:

Adquisiciones de propiedad, maquinaria y equipos (456,035) (360,718)
Adquisiciones de intangibles - (13,682)
Efectivo neto aplicado de actividades de inversión (456,035) (374,400)

FLUJOS DE EFECTIVO POR ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO:

Aportes Inicial de acciones - 150,000

 Aumento de Capital Social 850,000 -
Préstamos bancarios 5,000,000 -
5,850,000 150,000
EFECTIVO Y SUS EQUIVALENTES
Variación neta del periodo 1,914,407 285,106
Al principio 285,106 -
Al final 2,199,514 285,106

CONCILIACION DEL EFECTIVO AL FINAL DEL AÑO

Efectivo y sus equivalentes 2,199,514 285,106
Efectivo restringido - -
2,199,514 285,106

Las notas anexas forman parte integral de los Estados Financieros

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