Se tiene una empresa creada con un capital de S/.

10,000 mediante abonos en Banco

Se compra 100 polos a S/. 50 cada uno al crédito más IGV
Se compra 100 polos a S/. 30 cada uno al crédito más IGV
Se compra 100 polos a S/. 20 cada uno al crédito más IGV
Se venden 170 polos a S/. 100 cada uno al credito más IGV
Se compra de un vehículo por S/. 10,000 con fecha 01.10.2022 al crédito más IGV usado a partir del 01.11.2022
Se paga una Suscripción a una Revista por S/. 1,000 desde noviembre 2022 a octubre 2023
Se analiza la mercadería y se determina que 50 polos están fallados y se realiza su desvalorización por el 60%
(Valor razonable : Valor de Mercado)

Estado de Situación Financiera 2022

ACTIVO PASIVO
Dinero 10000
(-) Pago de la Revista -1000 9000 Cuentas por pagar 5900
Mercadería 5000 3540
3000 2360
2000 11800 23600
(-) Salida por venta -5667
(-) Desvalorización -1000 3333 Impuesto a la Renta 1083 1083

Activo por devengar 1000 IGV venta 3060 3060

(-) Devengandose -167 833

Cuentas por cobrar 20060 20060 Total Pasivo 27743

IGV (crédito fiscal) 900

540 PATRIMONIO
360 Capital 10000
1800 3600 Utilidad 8750 18750
Total Patrimonio 18750

Vehículo 10000
(-) Depreciación -333 9667

Total Activo 46493 Total Pasivo y Patrimonio 46493

 Depreciación anual
rtir del 01.11.2022 20% 333 (10.000 * 0.20 / 12 * 2)
Devengado de 2 meses 167 833
ación por el 60%

Estado de Resultados 2022

Ventas 17000 KARDEX MERCADERIA (Promedio)

(-) Costo de ventas -5667 Fecha Cantidad CU Total
(-) Costo de desvalorización -1000 100 50.00 5000
Utilidad Bruta 10333 61% 100 30.00 3000
200 40.00 8000
(-) Gasto administrativo -167 100 20.00 2000
(-) Depreciación -333 300 33.33 10000
Utilidad antes de impuestos 9833 58% -170 33.33 -5667
(-) Impuesto a la Renta -1083 130 33.33 4333
Utilidad Neta 8750 51% 50 -20.00 -1000
130 3333

Impuesto a la Renta
Utilidad empresarial 9833
(+) Costo de desvalorización 1000
Utilidad tributaria 10833
Impuesto a la Renta 10% 1083
(Mype Tributario)

IGV
IGV Ventas 3060
(-) IGV Compras -3600
Crédito fiscal de IGV -540
a favor de la empresa
 Factura
Venta Cant Vunit
V Venta 17000 170 100
IGV 3060
P Venta 20060

GUIA DE
REMISION

Por la venta de 170

polos

Factura
Compra
Vehículo 10000
IGV 1800
P Venta 11800
 Estado de Situación Finan

ACTIVO
Dinero -11800
(-) Pago de la Revista
Mercadería 10000
-10000

Activo por devengar 1000

#REF!
-833

Cuentas por cobrar

IGV (crédito fiscal) 1800

Vehículo 10000
(-) Depreciación -2333

Total Activo
Estado de Situación Financiera 2022

PASIVO

-11800 Cuentas por pagar 11800

-11800 0

0 Impuesto a la Renta

IGV venta
#REF!

Total Pasivo

PATRIMONIO
Capital
Utilidad
Total Patrimonio

7667

Total Pasivo y Patrimonio