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en evolución
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LA POLIZA DE FIDELIDAD
ANTECEDENTES PERSONALES:
Nombre: Santiago Rafael Cobo Chacón
Profesión: Economista / MBA / Master en Marketing
Dirección: Carlos Ibarra N47 49 y Miguel Bedoya
Mail: santiago.cobo.1975@gmail.com.
Celular: 0998101912

ANTECEDENTES ACADÉMICOS:
• Economista, PUCE (1993 – 2004)
• Programa de Especialización en Seguros, IPBF
(2003-2004)
• Master en Marketing, Fundación Escuela de Murcia
(2004-2006)
• MBA en Dirección Estratégica, UIDE (2010-2014)
• Docente Temas de Seguros desde el 2007 (IPBF /
Insurance Training
• Docente UIDE desde el 2014 1

• Docente USFQ desde el 2013

LA POLIZA DE
FIDELIDAD
ECON. SANTIAGO COBO CH., MBA
CELULAR: 0998101912
MAIL: SANTIAGO.COBO.1975@GMAIL.COM
 DEFINICIONES
FRAUDE:
Definición.- Podemos afirmar que es un engaño hacia un
tercero o hacia la empresa por abuso de confianza, dolo
etc.

El término "fraude" se refiere al acto intencional del

personal o terceros, que da como resultado una
representación equivocada de los estados financieros,
pudiendo implicar:

Manipulación, falsificación o alteración de registros o

documentos, apropiación de dinero y bienes de la
Empresa.
 DEFINICIONES
Se considera que hay fraudes por:

Falta de controles adecuados – control dual

Poco y mal capacitado el personal
Baja / alta rotación de puestos críticos como
cobranzas e inventarios.
Documentación contable confusa y dispersa
Salarios bajos de los empleados.
Existencia de activos de fácil conversión: dinero,
mercadería
Legislación deficiente.
Actividades incompatibles entre sí.
 DEFINICIONES
PERFIL DELDEFRAUDADOR:
• Concentra varias funciones – agencias y
sucursales
• Impresindibilidad de su labor
• Disponibilidad para la resolución de problemas
• Nunca toma vacaciones
• Inestabilidad financiera
• Cambios en los hábitos de consumo y nivel de
vida
• Siempre es el ultimo en salir de la Oficina
 DEFINICIONES
SEÑALES DE ALERTA DE FRAUDE:
• No existe una separación de funciones en
los procesos
• Un solo individuo es una transacción
• La productividad, reduciendo los controles
innecesarios
• Liderazgo por miedo
• Empleados sin vacaciones
• Conflicto de Intereses
• Compartir passwords
 DEFINICIONES
ADMINISTRACION PARA EVITAR EL FRAUDE:

Prevención. Reducir el riesgo de

ocurrencia de fraude y conductas
impropias.

Detección. Descubrir fraudes y

conductas impropias cuando ocurren.

Respuesta.
Tomar medidas correctivas y
reparar los danos provocados por el
fraude o conductas impropias.
DEFINICIONES
 ESTRATEGIAS CONTRA EL FRAUDE

1. ESTABLECER CODIGOS DE CONDUCTA Y

ESTANDARES ETICOS PARA LA EMPRESA – PLAN
ESTRATEGICO / VALORES CORPORATIVOS.
2. ESTABLECER UN CANAL CONFIDENCIAL DE
DENUNCIAS – HOT LINE
3. ESTABLECER CONTROLES ANTIFRAUDE EN TODOS
LOS NIVELES Y VERIFICAR SU SEGUIMIENTO Y
CUMPLIMIENTO.
4. COMPARTIR EXPERIENCIAS CON OTRAS
EMPRESAS Y APRENDER DE EXPERIENCIAS
NEGATIVAS.
5. ENFRENTAR A LOS DEFRAUDADORES HASTA LAS
ULTIMAS CONSECUENCIAS DEJAR UN
PRECEDENTE.
6. FOMENTAR EL ESCEPTICISMO DE LOS EMPLEADOS
PARA LOS NEGOCIOS EXTRAÑOS
FUENTE: FRAUDE Y ESTAFA EN LOS NEGOCIOS POR MIGUEL ANTONIO CANO
Datos Mercado
Asegurador
 MIX de Cartera Ecuador 2017

Rot. Maq.; 27.073; 2%

Otros; 125.341; 8%
Eq. Elec.; 27.877; 2%
Vida I; 29.555; 2% VH; 378.769; 23%
Maritimo; 32.896; 2%

Aviacion; 36.919; 2%

Fianzas; 94.646; 6%

Riesgos Cat; 48.999; 3%

TR; 53.180; 3% VIDA G; 340.330; 21%

Multi R; 66.015; 4%

RC; 66.061; 4%

AM; 76.360; 5%

AP; 93.259; 6% IN; 133.819; 8%

 MIX CARTERA DICIEMBRE 2018

MIX DE CARTERA DIC 2018

Aviacion; 21.839; 1%
Rot. Maq.; 23.650; 1%
Maritimo; 25.513; 2% Otros; 115.335; 7%
Multi R; 26.906; 2%
Vida I; 30.217; 2%
Eq. Elec.; 40.351; 2%

Terremoto; 50.691; 3% VH; 400.216; 24%

TR; 59.373; 4%

RC; 74.645; 4%

Fianzas; 80.105; 5%
VIDA G; 382.459; 23%

AM; 80.430; 5%

IN; 178.154; 11%

AP; 99.158; 6%
 MIX CARTERA DICIEMBRE 2019
$28.902 $91.241 $8.504
VI AP AG
2% 5% 0%

$404.621
VG
23%

$401.499
VH
22%

$60.328 $33.073
TR C.A.
3% 2%

$44.317
TERR.
$38.565
2%
C.M.
$82.178 2%
A.M. $10.234
5% $13.135 CRÉDITO
ROBO 1%
1%
$73.605
$76.469 $7.255 FIANZAS
R.C. FD 4%
4% $156.523 $206.366 0%
$5.276 $43.763 $11.537 IN Y L.A.
R.TECNICOS OTROS MULTIR BBB Y DV
9% 11%
0% 2% 1%
 Ranking del Ramo de Fidelidad en Ecuador

Empresa Dic 2013 dic-13 dic-13 Empresa Dic 2014 dic-14 dic-14
Rank. Valor % Merc. Rank. Valor % Merc.
AIG 1 4.262,30 23,92% AIG 1 4.310,81 22,08%
ROCAFUERTE 2 2.414,82 13,55% ROCAFUERTE 2 2.954,44 15,13%
CHUBB 3 1.938,37 10,88%
SUCRE 3 2.211,15 11,33%
SUCRE 4 1.447,06 8,12%
CHUBB 4 1.617,51 8,29%
QBE COLONIAL 5 1.283,55 7,20%
QBE COLONIAL 5 1.101,00 5,64%
LIBERTY 6 1.092,48 6,13%
LIBERTY 6 1.025,65 5,25%
LATINA 7 800,01 4,49%
A. SUR 7 872,33 4,47%
EQUINOCCIAL 8 706,08 3,96%
A. SUR 9 635,70 3,57% SWEADEN 8 822,11 4,21%
SWEADEN 10 504,38 2,83% UNIDOS 9 742,12 3,80%
PICHINCHA 11 479,51 2,69% LATINA 10 678,90 3,48%
LA UNION 12 427,96 2,40% EQUINOCCIAL 11 618,76 3,17%
ALIANZA 13 282,55 1,59% PICHINCHA 12 588,92 3,02%
HISPANA 14 239,88 1,35% LA UNION 13 473,40 2,43%
CONDOR 15 238,27 1,34% HISPANA 14 330,15 1,69%
COOPSEGUROS 16 225,16 1,26% CONDOR 15 243,35 1,25%
MAPFRE ATLAS 17 186,79 1,05% ALIANZA 16 235,14 1,20%
CONSTITUCION 18 130,12 0,73%
MAPFRE ATLAS 17 189,50 0,97%
ECUASUIZA 19 115,36 0,65%
ECUASUIZA 18 141,90 0,73%
UNIDOS 20 113,66 0,64%
VAZ 19 100,07 0,51%
VAZ 21 103,59 0,58%
CONSTITUCION 20 95,35 0,49%
INTEROCEANICA 22 67,09 0,38%
INTEROCEANICA 21 81,55 0,42%
GENERALI 23 63,22 0,35%
BOLIVAR 24 46,27 0,26% GENERALI 22 73,67 0,38%
ORIENTE 25 9,62 0,05% ORIENTE 23 9,20 0,05%
BALBOA 26 3,68 0,02% BALBOA 24 3,95 0,02%

TOTAL MERCADO ASEGURADOR 26 17.817,46 100,0% TOTAL MERCADO ASEGURADOR 24 19.520,96 100,0%
 Ranking del Ramo de Fidelidad en Ecuador

Empresa dic-15 dic-15 dic-15 Empresa dic-16 dic-16 dic-16

Rank. Valor % Merc. Rank. Valor % Merc.

ROCAFUERTE 1 4.448,32 19,64% SUCRE 1 3.508,24 17,17%

AIG 2 3.939,60 17,39% ROCAFUERTE 2 3.290,71 16,11%
SUCRE 3 3.400,37 15,01% AIG 3 3.288,88 16,10%
CHUBB 4 1.619,88 7,15% CHUBB 4 1.534,58 7,51%
A. SUR 5 1.179,86 5,21% A. SUR 5 1.167,58 5,72%
LIBERTY 6 1.012,77 4,47% PICHINCHA 6 1.018,59 4,99%
PICHINCHA 7 988,37 4,36% QBE COLONIAL 7 836,03 4,09%
QBE COLONIAL 8 957,10 4,23% UNIDOS 8 800,40 3,92%
SWEADEN 9 838,27 3,70% EQUINOCCIAL 9 747,03 3,66%
UNIDOS 10 770,90 3,40%
LIBERTY 10 691,35 3,38%
EQUINOCCIAL 11 623,67 2,75%
SWEADEN 11 604,44 2,96%
LATINA 12 523,74 2,31%
LATINA 12 592,92 2,90%
LA UNION 13 450,00 1,99%
HISPANA 13 449,70 2,20%
HISPANA 14 404,47 1,79%
LA UNION 14 441,59 2,16%
ALIANZA 15 338,16 1,49%
ALIANZA 15 342,82 1,68%
ECUASUIZA 16 296,12 1,31%
ECUASUIZA 16 247,73 1,21%
CONDOR 17 255,22 1,13%
CONDOR 17 243,16 1,19%
MAPFRE ATLAS 18 187,45 0,83%
MAPFRE ATLAS 18 183,65 0,90%
INTEROCEANICA 19 171,28 0,76%
INTEROCEANICA 19 156,47 0,77%
CONSTITUCION 20 91,04 0,40%
CONSTITUCION 20 106,75 0,52%
VAZ 21 81,44 0,36%
VAZ 21 88,59 0,43%
GENERALI 22 65,02 0,29%
ORIENTE 23 6,32 0,03% GENERALI 22 77,47 0,38%
BALBOA 24 3,69 0,02% ORIENTE 23 9,48 0,05%
TOPSEG 25 0,15 0,00% BALBOA 24 0,82 0,00%
TOPSEG 25 0,05 0,00%
TOTAL MERCADO ASEGURADOR 25 22.653,19 100,0% TOTAL MERCADO ASEGURADOR 25 20.429,03 100,0%
 Ranking del Ramo de Fidelidad en Ecuador
Ranking por Primas de FIDELIDAD
TOTAL MERCADO - Seguros Generales
FUENTE: Balances Publicados por Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros
Valores en miles de dólares americanos Acumulado Enero a Diciembre 2018 / 2017
Empresa dic-18 dic-18 dic-18 dic-17 dic-17 dic-17
Rank. Valor % Merc. Rank. Valor % Merc.

SUCRE 1 6.076,77 31,16% 1 3.835,06 23,30%

AIG 2 2.625,44 13,46% 2 2.670,80 16,22%
CHUBB 3 1.465,70 7,52% 3 1.434,30 8,71%
A. SUR 4 1.389,02 7,12% 4 1.266,49 7,69%
PICHINCHA 5 1.325,11 6,80% 5 1.008,60 6,13%
EQUINOCCIAL 6 1.033,89 5,30% 7 831,93 5,05%
UNIDOS 7 899,12 4,61% 6 957,98 5,82%
SWEADEN 8 741,28 3,80% 9 599,12 3,64%
ZURICH 9 674,34 3,46% 8 802,58 4,88%
LATINA 10 570,48 2,93% 10 497,41 3,02%
HISPANA 11 517,00 2,65% 11 485,02 2,95%
LA UNION 12 512,72 2,63% 13 379,24 2,30%
ALIANZA 13 371,36 1,90% 14 269,16 1,64%
LIBERTY 14 329,68 1,69% 12 438,86 2,67%
ECUASUIZA 15 254,65 1,31% 15 263,01 1,60%
CONDOR 16 221,70 1,14% 16 205,98 1,25%
MAPFRE ATLAS 17 202,72 1,04% 17 187,70 1,14%
INTEROCEANICA 18 77,08 0,40% 19 96,85 0,59%
VAZ 19 70,59 0,36% 21 52,53 0,32%
CONSTITUCION 20 67,70 0,35% 18 100,63 0,61%
GENERALI 21 45,44 0,23% 20 65,35 0,40%
ORIENTE 22 28,42 0,15% 22 13,23 0,08%
TOTA L DE
MERCA DO 1 19.500,20 100,0% 1 16.461,85 100,0%
 Ranking del Ramo de Fidelidad en Ecuador
Ranking por Primas de FIDELIDAD
TOTAL MERCADO - Seguro de VIDA
FUENTE: Balances Publicados por Superintendencia de Compañías, Valores y Seguros
Valores en miles de dólares americanos Acumulado Enero a Diciembre 2019 / 2018
Empresa dic-19 dic-19 dic-19 dic-18 dic-18 dic-18
Rank. Valor % Merc. Rank. Valor % Merc.

SUCRE 1 1.814,08 25,01% 1 3.086,37 35,55%

A. SUR 2 1.163,48 16,04% 2 983,95 11,33%
SWEADEN 3 759,37 10,47% 4 741,28 8,54%
EQUINOCCIAL 4 607,71 8,38% 5 565,94 6,52%
AIG 5 544,51 7,51% 3 772,67 8,90%
HISPANA 6 397,90 5,48% 6 499,60 5,75%
ALIANZA 7 370,48 5,11% 7 371,36 4,28%
ZURICH 8 249,28 3,44% 8 288,02 3,32%
LATINA 9 232,27 3,20% 12 147,58 1,70%
ECUASUIZA 10 197,83 2,73% 9 254,65 2,93%
MAPFRE ATLAS 11 158,33 2,18% 11 166,97 1,92%
CONDOR 12 155,62 2,15% 10 185,90 2,14%
UNIDOS 13 124,14 1,71% 14 101,32 1,17%
CHUBB 14 96,22 1,33% 15 100,01 1,15%
CONSTITUCION 15 74,41 1,03% 17 67,70 0,78%
LIBERTY 16 73,54 1,01% 13 108,30 1,25%
LA UNION 17 73,33 1,01% 20 43,21 0,50%
GENERALI 18 47,94 0,66% 19 45,44 0,52%
VAZ 19 47,36 0,65% 18 46,59 0,54%
ORIENTE 20 39,64 0,55% 21 28,42 0,33%
INTEROCEANICA 21 27,23 0,38% 16 77,08 0,89%

TOTAL DE MERCADO 21 7.254,67 100,0% 21 8.682,36 100,0%

La Póliza de Fidelidad – Cobertura:
CUBRE LAS PERDIDAS MATERIALES OCASIONADOS AL
ASEGURADO POR PARTE DE UN EMPLEADO POR:

▪ Para amparar los hechos ímprobos y/o dolosos de cualquier

clase, que perjudiquen a una Institución por actos cometidos
por cualquiera de los trabajadores, empleados, funcionarios, o
dignidades de elección popular, sin determinación de cargo,
sueldo o valor individual asegurado; se incluyen trabajadores
por contrato, notificadores de coactivas, depositarios judiciales,
entre otros.

▪ Falsificacion, hurto, robo, estafa, desfalco, malversación,

sustracción fraudulenta, mal uso premeditado, falta de
integridad, apropiación indebida de los bienes o valores, y en
general cualquier otro tipo de actos fraudulentos, improbos o
deshonestos.
▪ Todos estos, son delitos que están previstos en el Código
Integral Penal Ecuatoriano vigente.
 La Póliza de Fidelidad – Cobertura:
CUBRE LAS PERDIDAS MATERIALES SEGUN LA SIGUIENTE NORMA:

1)Se pueden emitir por medio de dinero en efectivo, hipotecas,

garantías bancarias o pólizas de seguro individuales o colectivas,
RMU * 12 del sujeto caucionado.

2) Si es de una Empresa Privada que recibe recursos del Sector Público

no puede ser menor al 10% de la asignación.

Aumentos del valor por:

1) Cambios de cargo y mejoras salariales
2) Cuando se ejecute la caución de manera parcial, se deberá restituir
al valor disminuido, en seguros obligatorio RASA
 La Póliza de Fidelidad – Cobertura:
CUBRE LAS PERDIDAS MATERIALES SEGUN LA SIGUIENTE
NORMA:

La póliza de fidelidad de acuerdo al tercer inciso del numeral

1) Del Art. 35.- Determinación de la cuantía de las cauciones,

del Reglamento Sustitutivo para para Registro y Control de
las Cauciones, Acuerdo N° 006-CG-2018, donde se
establece que el monto de la caución a rendirse, de
conformidad con el artículo 77 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General del Estado, será determinado por la
máxima autoridad de la entidad beneficiaria, considerando
el presupuesto de la institución, el monto que el o los
sujetos manejan o tengan bajo su responsabilidad, el riesgo
que implica este manejo, la siniestralidad ocurrida.

2) Normativa anterior (5% Presupuesto Entidad)

 COBERTURAS ADICIONALES

• De errores u omisiones no intencionales

solamente de descripción y numeración
• De 120 días plazo para cancelación anticipada y
no individual
• De 30 días hábiles, para notificación de
siniestros
• De 30 días hábiles para el pago de primas
• De reposición automática de valor asegurado
con cobro de prima adicional a prorrata
• De extensión de vigencia a prorrata, 90 días
plazo
• De adhesión
• De ajustadores, liquidadores y peritos
 COBERTURAS ADICIONALES
• De documentos para siniestros
• De inspección, hasta en un límite máximo de 48
horas
• De aceptación de siniestros 10 días hábiles
• De anticipo de indemnización hasta el 50%,
previa aceptación de los reaseguradores.
Siempre y cuando sea un siniestro cubierto por
la póliza,
• De aclaración a la indemnización de siniestros
• De indemnización total y definitiva 15 días
• De Fidelidad Cruzada entre Entidades
• Profit Commission
 TIPO DE COBERTURA – AMPLIA

▪ Ampara todo el personal que conste en el rol de pagos,

incluyendo empleados eventuales, y/o de servicios
prestados, cuando exista relación de dependencia y/o
contratistas y/o comisionistas independientes contratados
por el asegurado para realizar un trabajo o labor
específica, incluyendo el personal de empresas que dan
servicio de personal al asegurado y que estén laborando
para este al momento de la ocurrencia del siniestro.
 Tipos de Pólizas

▪Por Cargos
Se asegura al personal por cargos, en base a un
listado presentado
por el asegurado.
−Ejemplo: Cajeros, bodegueros, etc.
 Tipos de Pólizas

▪Por Personas – Nominativa

El asegurado presenta un listado de los nombres

de las personas que asegura, incluye los montos
de cobertura, cargo, plaza, otros.
 Tipos de Pólizas

▪Blanket o abierta

−Se asegura automáticamente a todos los empleados

del asegurado que consten en roles de pago o bajo
contrato.
 EXCLUSIONES BASICAS
▪Se excluyen de la cobertura general:

• Corredores
• Cambistas
• Consignatarios o depositarios
• Contratistas o representantes de
carácter análogo
• Síndicos , Propietarios de empresas y
fiduciarias
 Plazo de la Póliza
▪ La cobertura de la póliza tiene una vigencia de año calendario y
comienza el día fijado y estipulado en la misma, a las 12h00 horas
oficial del Ecuador y termina a las 12h00 de igual hora oficial del
Ecuador.

▪ Termina la Vigencia pero no el período para realizar reclamaciones.

▪ El límite de tiempo para descubrir y/o reportar hechos que puedan

significar siniestros amparados por la póliza es de mínimo 1 año
contado a partir del vencimiento y/o terminación de la póliza. Para
el caso de empleados que terminen su relación con el asegurado, el
plazo se contará a partir de ese hecho.
 Otros Seguros

▪La existencia de otros seguros de fidelidad debe

ser notificada a la compañía al momento de la
suscripción, o durante la vigencia de la misma.

▪Al momento de suceder un siniestro, las

pérdidas que ocurrieren se distribuirán a prorrata
con los otros seguros que existiesen.
 Riesgos Excluidos
Esta póliza no cubre en ningún caso

▪Pérdidas ocurridas antes del inicio de

vigencia de esta póliza o de terminación

▪Pérdidas no descubiertas dentro de un

plazo máximo de 12 (36) meses a partir de
su fecha de ocurrencia, el período de
descubrimiento puede ser posterior a la
fecha de terminación de la póliza
 Riesgos Excluidos

▪Perjuicios indirectos, tales como pérdida de

intereses, lucro cesante u otros beneficios de
cualquier especie que afecten al asegurado por la
ocurrencia del riesgo cubierto.

▪Créditos de cualquier especie concedidos al

empleado y que este no pague por cualquier
causa.
 Riesgos Excluidos
▪Sanciones pecuniarias de cualquier especie que el
asegurado hubiere establecido en sus estatutos o
reglamentos internos, multas o penalidades, o cualquiera
establecida en virtud del contrato celebrado entre
patrono y empleado.

▪Robo cometido al empleado.

▪Los créditos de cualquier especie que el patrono hubiese
concedido al empleado y que éste no pagare por
cualquier causa.

▪Pérdidas debidas a errores u omisiones contables o

aritméticas

▪Responsabilidad civil.
 Pérdida de Derechos

El asegurado perderá todo derecho a indemnización:

▪Cuando la declaración de pérdida sea de

cualquier forma fraudulenta.

▪Si no pudiere suministrar pruebas de pérdida,

que establezcan de manera razonable, la
responsabilidad del empleado al que se impute
el delito.
 Pérdida de Derechos

▪Si arreglare directa o indirectamente con

el empleado, el reembolso total o parcial
de la pérdida sin intervención o
consentimiento de la Compañía de
Seguros.
 Período de Descubrimiento
▪El período de descubrimiento, por lo menos es de 6
meses, igual plazo luego del despido, renuncia, retiro o
muerte del empleado o de la expiración de la póliza

▪El período de indemnización, desde que descubro el

ilícito hasta 3 o 6 meses atrás de ocurrido.

▪Se extiende la cobertura hasta 36 meses después de la

salida o renuncia, despido o cancelación del empleado o
del vencimiento de la póliza, siempre y cuando la
infidelidad haya sido cometida dentro de la vigencia de la
póliza.
 Reducción de Responsabilidad

El pago de pérdidas amparadas por esta póliza no

reduce la responsabilidad de la compañía ante otras
que se produzcan, siempre que estas no fueren
imputadas al mismo empleado o este limitada a la
cantidad establecida en el cuadro de declaraciones.
 Subrogación

▪La compañía subrogará al asegurado en todos sus

derechos y acciones para repetir contra el
empleado responsable del siniestro, hasta por el
importe pagado o que debe pagarse dentro de las
condiciones de la póliza.

▪El asegurado queda obligado ya sea antes o

después de la indemnización, consentir o
sancionar a petición de la aseguradora cuantos
actos sean razonables y necesarios, para que pueda
ejercer por cesión o subrogación los derechos,
recursos y acciones contra la persona responsable.
 Arbitraje

▪De existir diferencias respecto a las

indemnizaciones pagaderas, las partes de
común acuerdo aceptarán someterse al arbitraje
de tres peritos, que decidirán de acuerdo a las
condiciones de la póliza

▪El tercer perito sera nombrado por los dos

primeros, de no llegar a un acuerdo, este será
nombrado por el Presidente de la Cámara de
Comercio de la localidad.
 Arbitraje
▪En un plazo no mayor a 30 días los peritos
comunicarán su decisión, siendo esta
obligatoria para las partes aún cuando uno de
ellos se rehuse a suscribir el acta respectiva

▪Los honorarios de los arbitros peritos serán

pagados por las respectivas partes, y los del
tercero seran pagados en partes iguales por los
dos.
 Notificación

▪Toda comunicación que la compañía o el

asegurado deban recibir o enviar se lo hará
por escrito, y a la ultima dirección conocida
de estos.
 Prescripción

▪Los derechos, acciones y beneficios que

se deriven de esta póliza prescriben en
tres años a partir del acontecimiento que
les dio origen. Siempre y cuando la
Compañia de Seguros no haya aceptado la
cobertura del Reclamo, caso contrario no
cabe la prescripcion, si se ha generado la
obligacion.
 Jurisdicción

▪Cualquier litigio que se suscitare entre la

compañía y el segurado queda sometido a la
jurisdicción ecuatoriana.
 Aclaraciones
• De comprobación de pérdidas

• Ante el evento de una pérdida cubierta y debidamente

documentada, el asegurado debe iniciar el proceso legal
correspondiente, en el cual se presenten todas las pruebas
necesarias. La Aseguradora, si no ha pagado la pérdida con
anterioridad, no podrá demorar su indemnización por un tiempo
mayor de 15 días contados a partir de aquel en el cual venció el
término de prueba; es decir, no se podrá exigir al asegurado la
sentencia condenatoria como documento previo o condición de
indemnización.

• Una vez ejecutado el pago, la Compañía adquiere el derecho y la

obligación de vigilar el proceso del juicio conjuntamente con el
Funcionario responsable, hasta su finalización, siendo en
consecuencia de responsabilidad de la aseguradora el abandono.
 Aclaraciones
• En el caso de Sentencia Absolutoria Ejecutoriada, entonces la compañía
podrá reclamar al asegurado la restitución del valor pagado, misma que
se efectuará en un plazo no mayor de 60 días contados a partir de aquel
en que la Compañía hubiere presentado al asegurado su solicitud de
reembolso, aparejada de todos los documentos justificativos. En ningún
caso se reconocerán intereses.

• De reposición automática de valor asegurado. (blanket - abierta

fidelidad).

• De identificación de empleado causante de la pérdida.

• La cobertura de la presente póliza no será afectada por la imposibilidad

del Asegurado de probar la identificación específica del empleado
causante de la pérdida. Bastará con que el Asegurado pruebe
suficientemente que la pérdida fue causada por uno o más empleados
bajo sus "órdenes y se encuentren cubiertos bajo esta póliza, por lo que
la indemnización se producirá obligatoriamente.
 Aclaraciones
• Queda aclarado y convenido que en el evento de la notificación y/o
pago de un siniestro que pudiere afectar en todo o en parte la suma
inicial asegurada por la presente póliza, la compañía y el asegurado
convienen en restituir la suma asegurada inicial, de tal manera que
la misma no se vea reducida o consumida con el pago de la
indemnización, sino que al realizarse este, el asegurado autoriza a
que de su monto se debite el valor de la prima de seguro que
corresponda por el tiempo entre la ocurrencia del siniestro y la
terminación de la relación del causante del perjuicio con el
asegurado, o la finalización de la vigencia del año póliza de la
última pérdida reclamada, el que sea mayor. Esta restitución se
aplicará en base a lo antes indicado, también para aquellos siniestros
que sean indemnizables bajo el amparo de la "Cláusula de Límite de
Descubrimiento de Pérdidas".
 Aclaraciones

• La póliza de fidelidad se sujeta en su contenido al

acuerdo 006-CG-2018 para registro y control de las
cauciones emitido por la Contraloría General del
Estado, del 01 de febrero del 2018, por lo cual se
consideran todos los requisitos establecidos y se da
cumplimiento cabal al Reglamento para Registro y
Control de las Cauciones.

• El Pago de la Póliza máximo el Estado paga el 60%

del Primaje, el caucionado la diferencia (Art. 47 Pago
de primas del seguro)
 Últimos Cambios Normativos
 Incondicional
 Irrevocable
 De Cobro Inmediato
 Plazo máximo de pago 48 Horas
 No se aceptarán clausulas que exijan para su pago la
presentación de documentos adicionales o el
cumplimiento de trámites administrativos de ninguna
naturaleza.
 Se cubrirá hasta 2 años siguientes a la terminación
de la vigencia, si el caucionado has cesado en
funciones igual por 2 años, igual las ampliaciones,
extensiones.
 Suma Asegurada

▪Individual
▪Colusoria
▪Individual / Colusoria
Obligaciones del asegurado en caso de siniestro

▪Dar aviso por escrito a la compañía dentro

de los quince días siguientes a aquel en el
que haya tenido conocimiento o sospechas
fundadas de la ocurrencia.

▪Denunciar ante las autoridades competentes

la comisión de los hechos punibles
amparados, y continuar impulsando el
correspondiente proceso penal por lo menos
hasta un primer pronunciamiento o decisión
judicial.
Obligaciones del asegurado en caso de siniestro

▪Prestar la maxima colaboración y ayuda a la compañía

para fijar el monto exacto de las perdidas, aportando
indicaciones, datos, documentos probatorios de la
perdida y justificando la preexistencia de los bienes
sustraídos.

▪Mantener las normas de seguridad y control declaradas

en la solicitud presentada a la Compañía para la emisión
de la presente póliza.
• Documentos necesarios para el pago de Reclamos

DOCUMENTOS CONTRACTUALES :

▪Carta de formalización del reclamo.

▪Contrato de trabajo y Hoja de Vida
▪Roles de Pago y Aportes al IESS
▪Carta de Renuncia o Visto bueno del Min. Trabajo
▪Aviso de Entrada y Salida del IESS
▪Acta de Finiquito y Liquidación de haberes
▪Garantías firmadas por el empleado
Documentos necesarios para el pago de Reclamos

PRUEBAS DE PERDIDA

▪Informe de auditoría, contraloría,

contabilidad.
▪Soportes de preexistencia
▪Pruebas de pérdida, facturas, recibos, etc.
▪Declaraciones de clientes
Documentos necesarios para el pago de Reclamos

DOCUMENTOS LEGALES:

▪DENUNCIA ante la Fiscalía

▪INDAGACION PREVIA, Peritaje de la Fiscalía,
e indagaciones policiales
▪Apertura a Instrucción Fiscal
▪Acusación Particular
▪Dictamen Fiscal Acusatorio
ACUERDO 006-CG-2018
 ANTECEDENTES
La Contraloría General del Estado, es el órgano de
control, fiscalización y auditoría del Estado, para lo cual
debe adaptar, expedir, aprobar y actualizar las normativas
que crea necesarias y que se emiten en el marco de sus
competencias.
El acuerdo No. 006-CG-2018 del 01 de febrero de 2018,
acuerda expedir el Reglamento para registro y control de
cauciones, publicado a través del registro oficial
suplemento No. 187, emitido el 23 febrero de 2018, el
cual establece que es de aplicación obligatoria para los
servidores obligados a caucionarse, conforme lo
establecen los artículos 225 y 315 de la Constitución de la
República, en concordancia con lo dispuesto en el
articulo 2 de la Ley Orgánica de la Contraloría
 ALCANCE
Busca actualizar disposiciones respecto al proceso de
registro y control de cauciones en base a nuevos parámetros
establecidos en el Estatuto Orgánico de Gestión
Organizacional por Procesos de la Contraloría General del
Estado
OBJETIVO : DISMINUIR RIESGOS

- EN EL MANEJO
- CONTROL
- ADMINISTRACIÓN
- INVERSIÓN
- CUSTODIA DE LOS RECURSOS PUBLICOS
SON SUJETOS OBLIGADOS DE ESTE REGLAMENTO:

1.- Los servidores públicos que desempeñen funciones de recepción,

inversión, control, administración y de custodia de los recursos públicos;
que se relacionen directamente con valores monetarios, títulos o
especies, pudiendo ser dignatarios, autoridades, funcionarios,
trabajadores y servidores públicos del Estado.

2.- Las personas Jurídicas de Derecho Privado que manejan recursos

públicos, los cuales pueden ser personeros, directivos, empleados,
trabajadores y representantes legales.
LA CAUCIÓN.- responde por la integridad y
conservación de los recursos públicos confiados en
razón de las funciones de recepción, inversión,
control, administración y custodia de los servidores
públicos y personas jurídicas de derecho privado
mientras sean.

- TITULARES DE TALES RECURSOS

- PREVIAMENTE AL DESEMPEÑO
- DURANTE EL EJERCICIO DEL CARGO

UNA VEZ QUE LA CAUCION HAYA SIDO RENDIDA, LOS SUJETOS

COMPRENDIDOS EN ESTA NORMA SE DENOMINARÁN CAUCIONADOS
LAS CAUCIONES AMPARAN CUALQUIER ACTO DE

- INFIDELIDAD DEL CAUCIONADO

- PERDIDAS O PERJUICIO ECONÓMICO
POLIZA DE FIDELIDAD SECTOR PUBLICO

- INCONDICIONALES
- IRREVOCABLES Y DE
- COBRO Y EJECUCION INMEDIATO
- PAGO 48 HRS A PEDIDO DE LA INSTITUCION BENEFICIARIA
- CUMPLIMIENTO OBLIGATORIO
- PAGO SIN DEMORAS EN TRAMITES ADMINISTRATIVOS O PRESENTACION DE
DOCUMENTOS DE NINGUNA INDOLE
- VIGENCIA 1 AÑO
FUNCIONARIOS OBLIGADOS A RENDIR CAUCIÓN DE LAS
ENTIDADES DEL ESTADO
- DIGNATARIOS

- AUTORIDADES

- FUNCIONARIOS

- TRABAJADORES
PERSONAS JURIDICAS Y ENTIDADES DE DERECHO PRIVADO QUE MANEJEN
RECURSON PUBLICOS, DEBERAN RENDIR CAUCION A TRAVES DE:

- REPRESENTANTES

- DIRECTIVOS

**DEPENDIENDO DE SU GRADO JERARQUICO DE DESEMPEÑO LABORAL

QUE TENGA EN LA COMPAÑIA
LAS POLIZAS DE FIDELIDAD CUBRIRÁN

- PERDIDAS O PERJUICIOS DURANTE VIGENCIA DE LA POLIZA

AUN CUANDO DICHAS PERDIDAS FUERAN DESCUBIERTAS DURANTE LOS 2
AÑOS SIGUIENTES A LA TERMINACION DE SU VIGENCIA.

- NO DEBERAN DEJAR PERIODOS SIN COBERTURA, CASO CONTRARIO SE

PROCEDERA CON EL ESTABLECIMIENTO DE RESPONSABILIDADES EN
CONTRA DE ÉSTOS
PLAZOS CAUCIONES

- AMPLIACIONES
- EXTENSIONES
- Y RENOVACIONES

DEBERAN PRESENTAR LAS CAUCIONES EN LA MATRIZ DE LA CONTRALORIA

HASTA 20 DIAS POSTERIORES AL VENCIMIENTO

-
DETERMINACION DE LA CUANTIA DE CAUCIONES: SE RENDIRA EN

- DEPOSITO DE DINERO EN DOLARES DE LOS ESTADOS UNIDOS DE

AMERICA
- HIPOTECAS
- GARANTÍAS BANCARIAS
- POLIZAS DE FIDELIDAD TIPO INDIVIDUAL O COLECTIVO

SE OBTENDRÁ MULTIPLICANDO RMU *12 ( REMUNACION MENSUAL

UNIFICADA ) DEL CARGO POR DOCE.

-
POLIZAS DE FIDELIDAD PODRIAN SER:

- INDIVIDUALES Y REQ. PARTICULARES

- COLECTIVAS

- BLANKET O ABIERTAS
POLIZAS INDIVIDUALES Y REQ. PARTICULARES:

CAUCIONAN A UN SOLO SUJETO POR UN VALOR

DETERMINADO SE REQUIERE DE:

*IDENTIFICACIÓN DEL AFIANZADO

*NÚMERO DEL DOCUMENTO DE IDENTIDAD
*CARGO

*LUGAR DE TRABAJO
*REMUNERACIÓN MENSUAL UNIFICADA
*REMUNERACIÓN MENSUAL UNIFICADA DE LA
AUTORIDAD *NOMINADORA
*VALOR ASEGURADO
POLIZAS COLECTIVAS Y REQ. PARTICULARES:

CAUCIONAN A DOS O MÁS SUJETOS DE LA MISMA INST.

POR VALORES DIFERENTES:

*NOMBRES Y APELLIDOS COMPLETOS

*NÚMERO DE CÉDULA O PASAPORTE
*CARGO
*LUGARES DE TRABAJO
*REMUNERACIÓN MENSUAL UNIFICADA
*REMUNERACIÓN MENSUAL UNIFICADA DE LA
AUTORIDAD MÁXIMA
*VALORES ASEGURAMIENTO

La CGE podrá aceptar y registrar pólizas globales

contratadas por sistema financiero que incluyan pólizas
de fidelidad.
La suma de los valores caucionados determina el valor
total asegurado.
POLIZAS DE FIDELIDAD TIPO BLANKET ABIERTAS Y REQ.
PARTICULARES:

CAUCIONAN A TODOS LOS SUJETOS DE LA INST. QUE

EJERZAN FUNCIONES OBLIGADAS A RENDIR CAUCIÓN
TEMPORAL O PERMANENTEMENTE POR UN VALOR TOTAL
ÚNICO PARA TODOS.

*IDENTIDAD DE AFIANZADOS
*CARGOS
*VALOR ÚNICO DE LA PÓLIZA
*LUGARES DE TRABAJO

No se detallarán remuneraciones mensuales unificadas de

los sujetos caucionados, pero sí se detallará el
presupuesto anual institucional.
REQUISITOS Y CONDICIONES GENERALES DE LAS PÓLIZAS DE SEGURO
DE FIDELIDAD.- :

* La denominación de póliza de fidelidad

* La identificación clara y precisa de la Institución beneficiaría o
asegurada
*La identificación del afianzado o afianzados
*El monto asegurado a favor del beneficiario o asegurado
*La obligación de la compañía de seguros de someterse a las
disposiciones del presente Reglamento y al cumplimiento de la
obligación.
*El carácter de incondicionales, irrevocables y de cobro inmediato;
*La extensión del aseguramiento en los encargos, subrogaciones,
comisiones o desempeño de otras funciones sujetas a caución
*Valor del deducible
*Incluyen RASA y extensión del período no cubierto
*La prima y su forma de pago
* Condiciones del COMF R.O 332 12 SEPT 2014, DECRETO 1147

La CGE no aceptará condiciones adicionales que perjudiquen los interés

del asegurado o retarden injustificadamente el pago del reclamo
 ANEXOS
MODIFICATORIOS.-

* Cualquier alteración de las Cont. del Personal que

modifique en caso de aumentos o decrementos de los
montos o el cargo afianzado o un nuevo nombramiento
obligará a la Dir. Nac. Técnica de Normativa la suscripción
de anexos modificatorios que se registrarán en la CGE en
plazo de 20 días
* Obligación de avisar la ocurrencia de un siniestro y
ejecución de la póliza para ejecutar la póliza, dentro
deI plazo estipulado Su incumplimiento acarreará la
determinación de responsabilidades administrativas,
civiles culposas e indicios de responsabilidad penal,
según sea el caso.
* Exclusión de la caución.- En las pólizas de
seguros de fidelidad, una vez que el sujeto
deje de ejercer las funciones por las que ha
sido caucionado, se solicitará su exclusión por
parte de la institución o del propio caucionado
* Pago de primas del seguro.- La máxima autoridad
de cada institución pública decidirá en base a un
informe técnico, si dicho organismo puede hacerse
cargo de un porcentaje para el pago de la prima de
seguros de fidelidad. En ningún caso la entidad
aportará con más del sesenta por ciento (60%) de
las primas de seguro.
IMPORTANCIA DE LA NORMA.- :

Esta norma nace con el fin de controlar y precautelar los

intereses del estado en cuanto a sus ingresos y bienes
llamados también recursos públicos que puedan ser
afectados por la consecuencia de actos dolosos
causados por empleados o contratistas
Implementar parámetros, condiciones y límites
que permitan disminuir los riesgos en el manejo,
control, administración, inversión y custodia de
los estos recursos por parte de los servidores
públicos y privados a quienes les han sido
confiados , a los cuales por una mala gestión o
decisión en sus cargos los podría determinar
responsabilidades administrativas, civiles
culposas e indicios de responsabilidad penal
 GLOSARIO DE TÉRMINOS
FIDELIDAD:

El manejo honorable y pulcro de los recursos públicos confiados al caucionado

así como el cumplimiento cabal de los deberes y responsabilidades inherentes a
su cargo.
 GLOSARIO DE TÉRMINOS
Artículo 3 de la Ley Orgánica de la
Contraloría General del Estado.

RECURSOS PUBLICOS:
Todos los bienes, fondos, títulos, acciones, participaciones, activos, rentas,
utilidades, excedentes, subvenciones y todos los derechos que pertenecen
al Estado y a sus instituciones, sea cual fuere la fuente de la que procedan,
inclusive los provenientes de préstamos, donaciones y entregas que, a
cualquier otro título realicen a favor del Estado o de sus instituciones,
personas naturales o jurídicas u organismos nacionales o internacionales.
 GLOSARIO DE TÉRMINOS
Caución
• Garantía pecuniaria o real constituida de la manera y por las
cuantías determinadas por este Reglamento, que deben presentar
los dignatarios, autoridades, funcionarios, trabajadores y
servidores públicos de las entidades del Estado; personeros,
directivos, empleados, trabajadores y representantes de las
personas jurídicas y entidades de derecho privado que manejan
recursos públicos, en beneficio de la institución a la que sirven o
de la cual son titulares de tales recursos, previamente al
desempeño y durante el ejercicio del cargo, para responder por la
integridad y conservación de los recursos confiados en razón de
sus funciones de recepción, inversión, control, administración y
custodia.
 GLOSARIO DE TÉRMINOS
Recepción o Recaudación
Son las acciones y procedimientos que determinan las normas legales
externas e internas de la propia institución para recibir, examinar,
registrar, inventariar y recaudar bienes en general, dinero en efectivo,
cheques, transferencias, remesas, títulos exigibles, títulos valores,
especies valoradas, documentos de cobro, consignaciones, depósitos y
otros.
 GLOSARIO DE TÉRMINOS
Inversión

Operaciones autorizadas por la ley y las normas internas

institucionales que generen una rentabilidad acorde con
el mercado financiero y que garanticen el menor riesgo,
 GLOSARIO DE TÉRMINOS
Control
Diversidad de actividades, procesos, detecciones y
prevenciones establecidas a seguirse para manejar los
riesgos en la consecución de los objetivos institucionales para
proteger, conservar los activos y establecer los controles de
acceso a los sistemas de información.
 GLOSARIO DE TÉRMINOS
Administración
Conducción razonable de las actividades, esfuerzos y recursos públicos
de toda índole con que cuenta una organización para lograr la
consecución de sus objetivos, de acuerdo con la misión y visión
institucional.
 GLOSARIO DE TÉRMINOS
Custodia
Responsabilidad directa que en razón de la función asume el caucionado
para salvaguardar y conservar la seguridad y mantenimiento de los bienes
y recursos públicos puestos a su cuidado,
 GLOSARIO DE TÉRMINOS
Póliza
Es el contrato que regula la relación entre el asegurado y el asegurador,
por medio del cual se realiza el pago de una prima con el fin de
indemnizar dentro de los límites convenidos, los daños o las pérdidas que
se produjeren por un acontecimiento incierto, del cual se puede
desprender una caución.
 CONCLUSIONES ACUERDO 006-CG-2018

1. La actualización de las disposiciones respecto al proceso de registro y control de

cauciones, nace con el fin de disminuir los riesgos en el manejo, control,
administración, inversión y custodia de los recursos públicos por parte de los
servidores públicos y privados a quienes les han sido confiados dichos recursos.

2. Este control va enfocado para aquellos funcionarios que tengan a cargo dinero
público, debiendo tener un respaldo, en forma de caución, que responda por sus actos
en caso de que se pierda o se desvíen los recursos del Estado.

3. Se atribuye a la Contraloría, la tarea de verificar que se cumpla los lineamientos

adecuados en las instituciones públicas, con el fin de garantizar sus actos y obligaciones
como funcionarios públicos o de aquellos contratistas de derecho privado que manejen
recursos públicos en beneficio de la institución a la que sirven o de la cual son titulares
de tales recursos.

4. Según el reglamento expedido mediante este acuerdo, el responsable en la entidad

de hacerle cumplir al funcionario es el departamento de recursos humanos, los sujetos
obligados no son todos los servidores públicos sino aquellos que tienen contacto y
manejan recursos públicos, ya sean en dinero o en productos.
 PARA SU ANALISIS ACUERDO 006-CG-2018

Adicionalmente y pese a su regulación en dicho

reglamento, que tan efectiva puede ser la ejecución de
esta norma contra la corrupción, pues el monto cubierto
debería ser proporcional a los recursos públicos que se
manejan no a lo que percibe bajo los límites de su
remuneración; pues entonces que pasaría si están
garantizados 500.000 dólares pero por actos de corrupción
desaparecen 20 millones, hasta qué punto esta normativa
realmente regulariza en todo el riesgo a los recursos
públicos.
 BIBLIOGRAFIA ACUERDO 006-CG-2018

Acuerdo 006-CG-2018 Reglamento de Cauciones -

Contraloria General del Estado

Artículo 3 de la Ley Orgánica de la Contraloría

General del Estado
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GRACIAS