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  • Ejercicio Práctico 2

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    adrianapulgar08
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    Este documento presenta un taller práctico sobre la conciliación tributaria. Se pide a los participantes que preparen la conciliación tributaria para la empresa "Comercial Alma Quiteña" utilizando sus estados financieros, con ingresos de $85,000, ingresos exentos de $130,000 y que clasifiquen las cuentas contables.

    Descripción original:

    Título original

    Ejercicio_Práctico_2 (1)

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    Este documento presenta un taller práctico sobre la conciliación tributaria. Se pide a los participantes que preparen la conciliación tributaria para la empresa "Comercial Alma Quiteña" utilizando sus estados financieros, con ingresos de $85,000, ingresos exentos de $130,000 y que clasifiquen las cuentas contables.

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    de 1

    Taller Practico N.

    2
    Objetivo del Taller:
    Practicar la conciliacion tributaria

    Nombre y Apellido:
    C.I.:

    Se pide:
    a) Con los datos de los Estados Financieros preparar la conciliacion tributaria (Ver archivo del taller resuelto de EEFF)
    b) Clasificar las cuentas contables según su tipo (Activo, Pasivo, Patrimonio, etc)
    d) La empresa es "Comercial Alma Quiteña" es tipo de contribuyente P.N. obligada a llevar contabilidad, tipo C.E
    d) Los GND son USD. 85000; los ingresos exentos son USD. 130.000

    Cuentas Año 2023


    Ingresos por actividades ordinarias
    (-) Gastos
    (=) Utilidad Contable (utilidad antes de PUT)
    (-) 15% PUT
    (=) Utilidad antes del Impuesto a la Renta
    (-) Ingresos Exentos
    (+) Gastos no deducibles
    (+) Gastos para la generacion de ingresos exentos
    (+) 15% PUT sobre ingresos exentos
    (-) Amortizacion de perdidas tributarias
    (+) Ajuste por principio de plena competencia
    (=) Base imponible para el calculo de IR

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