ESCUELA DE POSGRADO

Maestría en Gestión Pública

TITULO

Informe de cuentas y gastos del Ministerio del Interior en el

periodo 2023

AUTOR(ES):
Castro Gallardo, Débora Karla
Escandon Cueva, Elmer
Obispo Gadea, Katherine Ruth
Pacchioni Heredia, Gerardo
Sosa Tafur, Tomas

DOCENTE:
Mg. Juana Litz Tupa Quispe

CURSO:
Sistema de Integración Administrativa Financiera

LIMA – PERÚ

2023
I. INTRODUCCION

Todas las instituciones públicas se encuentran en la obligación de cumplir la

normativa para la rendición de cuentas y gastos respecto a la gestión
realizada dentro del periodo de sus labores. Esta rendición debe contemplar,
metas propuestas y objetivos alcanzados.
La única manera de generar un crecimiento es gracias a la planificación que
todas las organizaciones públicas presentan cada año en el PAC y es
gracias a la transparencia que se obtiene gracias al acceso a la información
mediante las plataformas financieras en las que todas las entidades públicas
tienen la responsabilidad u obligación de detallar y cargar la información del
gasto que realizan, especificando todo tipo de detalles que son necesarios
para su correcta difusión.
Anualmente el Gobierno asigna el presupuesto institucional de apertura para
que todas las instituciones públicas tengan acceso a la oportunidad de
generar inversión pública y/o compras necesarias para el desarrollo
progresivo.
 II. DESARROLLO

El Ministerio del Interior es el organismo mediante el cual el Poder Ejecutivo ejerce, ejecuta,
formula y realiza seguimiento de las políticas públicas nacionales y locales, para ofrecer
desarrollo al país y promover el cierre de brechas sociales que aun afectan gravemente a
nuestras comunidades.

El MINITER tiene a cargo los organismos públicos como la Superintendencia Nacional de

Migraciones, el Gobierno del Interior y la Superintendencia Nacional de Control de Servicios de
Seguridad, Armas, Municiones y Explosivos de Uso Civil.

La rendición de cuentas debe estar sujeta a las siguientes características:

a) Obligatoriedad: La presentación es de obligatorio cumplimiento por parte del

MININTER.
b) Publicidad: Los mecanismos de difusión siempre deben acogerse a lo que la
comunidad pueda acceder y enterarse de la situación financiera de los organismos del
Estado.
c) Veracidad: Todo contenido que sea cargado a las plataformas oficiales para procesos
de compras públicas, se presume su veracidad.
d) Frecuencia: La rendición de cuentas y gastos de la entidad debe ser entregada
anualmente de forma actualizada, oportuna y detallada.

II.I. Objetivos de la rendición de cuentas para el MININTER:

- Promoción de la cultura de transparencia en la administración financiera de la entidad.

- Permitir el control social por parte de la ciudadanía hacia la función y gestión pública.
- Forjar los valores de la cultura en cuanto a apertura de la información, articulación
entre los sistemas administrativos, integración y transparencia.
-

II.II Ingresos y Gastos del ministerio del interior “Unidad Ejecutora 007: MININTER”

Uno de los sectores que conforma el Gobierno Nacional es el SECTOR 07 INTERIOR que
durante el año 2022 inició con un Presupuesto Inicial de Apertura (PIA) de S/.
10,880,820,467 el cual fue modificado (PIM) a S/. 13,924,845,983 alcanzado un avance del
99.2%. Las fuentes de financiamiento del PIM 2022 del Sector Interior fueron:
- Recursos Ordinarios S/. 13,197,555,525
- Recursos Directamente Recaudados S/. 585,429,804
- Recursos por Operaciones Oficiales de Crédito S/. 58,483,410
- Donaciones y Transferencias S/. 50,532,938
- Recursos Determinados S/. 32,844,306
Durante el año 2022, el presupuesto Inicial Modificado (PIM) del Sector Interior fue
distribuido en 04 pliegos: 007: M. del Interior con un PIM DE S/. 13,659,045,973, 070:
Intendencia Nacional de Bomberos del Perú – INBP con un PIM de S/. 60,749,984, 072:
Superintendencia Nacional de Control de Servicios de Seguridad, Armas, Municiones y
Explosivos de Uso Civil con un PIM de S/. 28,984,361 y 073: Superintendencia Nacional de
Migraciones con un PIM de S/. 176,065,665 que alcanzaron una ejecución de 99.2%,
97.7%, 97.5% y 87.7% respectivamente.

En el presente trabajo, realizaremos una evaluación de los ingresos y gastos del pliego 007
M. del Interior, básicamente porque fue el pliego que administró el mayor presupuesto del
Sector Interior.

El PIM 2022 (S/. 13,438,315,970) de la unidad ejecutora 007 M. DEL INTERIOR provinieron
en 96.7% (12,988,182,095) de la Fuente de Financiamiento 1. RECURSOS ORDINARIOS
rubro 00. Recursos Ordinarios, 2.9% (S/. 388,494,149) de la Fuente de Financiamiento 2.
RECURSOS DIRECTAMENTE RECAUDADOS rubro 09. Recursos Directamente Recaudados,
0.3% (S/. 43,639,726) de la Fuente de Financiamiento 4. DONACIONES Y TRANSFRENCIAS
rubro 13. Donaciones y Transferencias y 0.3% (S/. 18,000,000) de la Fuente de
Financiamiento 3. RECURSOS POR OPERACIONES OFICIALES DE CREDITO rubro 19.
Recursos por Operaciones de Crédito.

El 80.3% del PIM 2022 de la Unidad Ejecutora 007. M. DEL INTERIOR fue asignado para el
departamento de Lima en tanto que el 19.7% del PIM 2022 se asignó para el resto de los
departamentos del país.

Durante el año 2022, la Unidad Ejecutora 007 M. DEL INTERIOR del total del PIM asignado
para la ciudad de Lima (15. LIMA) destino el 61.8% (S/. 6,662,634,365) del PIM para la
Categoría Presupuestal 9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTRIAS QUE NO RESULTAN EN
PRODUCTOS y solo el 10.9% (S/. 1,178,751,354) fue destinado para la Categoría
Presupuestal 0030: REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD
CIUDADANA.

Según genérica de gastos, el 41.5% (S/. 2,765,369,835) del gasto de la Categoría

Presupuestal 9002: ASIGNACIONES PRESUPUESTALES QUE NO RESULTAN EN PRODUCTO
fue destinado a la Genérica de Gastos 5-25: OTROS GASTOS, el 27.8% (S/. 1,849,631,987)
fue destinado para la genérica de gastos 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES y
22.2% (S/. 1,476,660,787) fue destinado para la genérica de gastos 5-22: PENSIONES Y
OTRAS PRESTACIONES SOCIALES. El 98.5% del presupuesto de la genérica de gastos 5-25:
OTROS GASTOS fue destinado a la sub genérica 2: TRANSFERENCIAS A INSTITUCIONES SIN
FINES DE LUCRO.

Por otro lado, del PIM 2022 asignado para la Categoría Presupuestal 0030: REDUCCION DE
DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD CIUDADANA el 82.8% (S/. 976,552,555)
fueron destinados para la Genérica 5-21: PERSONAL Y OBLIGACIONES SOCIALES y para la
genérica 5-23: BIENES Y SERVICIOS se destinó solo el 15.9% (S/. 188,001,084)
II.III. Genérica de gastos

a) Reserva de Contingencia, no se ha presupuesto para el año fiscal 2023.

b) Personal y obligaciones Sociales, son los gastos generados por el pago de sueldos y
beneficios para el personal activo. Al tercer trimestre del 2023 se ha ejecutado un total
de S/. 5,636,679,632.00 millones, de un total PIM asignado de S/. 7,638,330,859.00
millones. El avance de ejecución es de 73.8%.
c) Pensiones y otras prestaciones sociales, son las pensiones y otras prestaciones
sociales. Al tercer trimestre del 2023 se ha ejecutado S/. 1,058,354,787.00 millones, de
un PIM de S/. 1,432,372,252.00 millones. Siendo el avance de ejecución el 73.9%.
d) Bienes y servicios, son los gastos generados por la adquisición de objetos y/o por el
pago de honorarios a personas ajenas a la institución. El PIM fue de S/.
1,847,225,503.00 millones, al tercer trimestre se ha gastado S/.1,228,247,421.00
millones, siendo el avance de gasto de 66.5%.
e) Donaciones y transferencias, son los fondos cedidos al Estado por instituciones y/o
personas nacionales o extranjeras. El PIM asignado año fiscal 2023 S/. 41,834,030.00
millones, al tercer trimestre se ha gastado el monto de S/. 1,437,484.00 millones,
siendo el % de gasto de 3.4.
f) Otros gastos, son los gastos que no corresponden a ninguna de las otras categorías y
que la entidad pública puede realizar. El PIM asignado S/. 109,034,974.00 millones, al
tercer trimestre se ha gastado S/. 81,370,654.00 millones, siendo el gasto de ejecución
de 74.6%.
g) Adquisición de activos no financieros, son los gastos generados por la compra y/o
mantenimiento de instalaciones, equipos y otros medios productivos. El PIM asigando
de S/. 306,142,028.00 millones, al tercer trimestre se ha gastado S/. 67,406,645.00
millones, siendo el gasto de ejecución de 22%.
h) Adquisición de activos financieros, son los gastos generados por el otorgamiento de
préstamos o por la inversión en acciones, bonos, certificados, etc (u otros documentos
legales que representen un valor económico). No hubo asignación presupuestal para el
año fiscal 2023.
i) Servicio de la deuda pública. No hubo asignación presupuestal para el año fiscal 2023.

II.IV FUENTE DE FINANCIAMIENTO - Categoría Presupuestal 0030: REDUCCION DE DELITOS Y

FALTAS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD CIUDADANA

El Presupuesto Institucional de Apertura son los recursos asignados anualmente a las

entidades públicas y aprobados por el titular de la entidad. En el año 2022 el Ministerio
del Interior tuvo un presupuesto de S/. 10,880,820,467.00 millones.

Con respecto a la Categoría Presupuestal 0030: REDUCCION DE DELITOS Y FALTAS QUE

AFECTAN LA SEGURIDAD CIUDADANA hubo un Presupuesto Institucional de Apertura de
 S/. 3,557,494,678 millones. Asimismo, las fuentes de financiamiento considerados en esta
Categoría presupuestal fueron 5:

 Recursos ordinarios
- PIA de S/. 3,502,829,536.
- PIM de S/. 3,567,058,056.
- DEVENGADO de S/. 3,557,999,915.
- GIRADO de S/. 3,557,641,889.
- Avance anual del 99.7%.

 Recursos directamente recaudados

- PIA de S/. 11,908,859.
- PIM de S/. 22,796,727.
- DEVENGADO de S/. 21,870,277.
- GIRADO de S/. 21,844,627.
- Avance del gasto anual 95.9%.

 Recursos por operaciones Oficiales de crédito

- PIA de S/. 40,483,410.
- PIM de S/. 40,483,410.
- DEVENGADO de S/. 34,108,756.
- GIRADO de S/. 34,108,756.
- Avance del gasto anual 84.3%.

 Donaciones y transferencias
- PIA de S/. 0
- PIM de S/. 1,302,242
- DEVENGADO de S/. 1,064,773
- GIRADO de S/. 1,064,773
- Avance del gasto anual 81.8%

 Recursos determinados
- PIA de S/. 2,272,873
- PIM de S/. 11,738,481
- DEVENGADO de S/. 5,615,841
- GIRADO de S/. 5,615,841
- Avance del gasto anual 47.8%

Se observa que el presupuesto inicial de la Categoría Presupuestal 0030: REDUCCION DE

DELITOS Y FALTAS QUE AFECTAN LA SEGURIDAD CIUDADANA fue modificado a S/.
3,643,378,916 millones, esta actualización se dio en las fuentes de financiamiento, con
respecto a los Recursos ordinarios el aumento del presupuesto se aplicó en compra de bienes
y contratación de servicios, la modificación en Recursos directamente recaudados se aplicó en
la compra de vehículos y maquinas, asimismo la fuente de financiamiento de donaciones y
transferencias aumentó y se utilizó para la adquisición de vehículos, maquinas, bienes y
servicios.
Finalmente, con respecto a los recursos determinados el PIM anual aumentó sin embargo el
girado final fue de S/. 5,615,841, donde solo se avanzó con el 47.8% del gasto anual.
II.IV. Análisis

Se observa que el gasto de personal, pensiones y otros gastos del MININTER se viene
ejecutando casi al 75% hasta el 3er trimestre del año fiscal 2023, faltando un 25% en los
tres meses restantes del año, con lo cual llegaría al 100%.

Con relación al gasto de bienes y servicios que alcanza el 66.5%, está por debajo de la
media de toda la genérica de gasto que es de 71%. Debería gastarse más en la adquisición
de bienes que en servicios.

Las donaciones y transferencias, no se están ejecutando y tienen un bajo porcentaje de

avance de 3.4. En los próximos 3 meses debería gastarse 96.6%.

El gasto de adquisición de activos no financieros está en 22%, falta 3 meses para cerrar el
año fiscal 2023 y deben gastar el 78%. Siendo que estos gastos corresponden a proyectos,
servicios y compras de mayor cuantía por lo general y que deben seguir los
procedimientos correspondientes, es probable no se llegue al 100% de su ejecución de
gasto.