UNIVERSIDAD NACIONAL DEL SUR

ESCUELA SUPERIOR DE COMERCIO

Sistemas de Información Contable 5to. (A, B, C y D)
Prof. Sergio Ielmini

Año 2023 – TRABAJO PRÁCTICO ADICIONAL E

Tema: Hoja de trabajo, asientos de refundición y cierre, exposición de EECC

Se solicita:

A) Completar la Hoja de trabajo del Vivero Pepe Verde que se adjunta para determinar el resultado del ejercicio. El
balance de comprobación de saldos se obtuvo de los mayores luego de registrar las operaciones en el Libro Diario del
ejercicio iniciado el 01/05/2021 y finalizado el 30/04/2022, antes de los siguientes ajustes de cierre:

T. TIPO DE
V. DETALLE DEBE HABER OPERACIÓN
+R- 1 Luz, gas y teléfono 1.513,00
+R+ Sobrantes d fondo fijo 18,00
-A Banco Patagonia Cta. Cte. 1.495,00 OP. Mod. Dim.
Arqueo de fondo fijo y reposición
+R- 2 Deudores incobrables 12.120,00
+RA Prev. para Ds. Incobrables 12.120,00 OP. Mod. Dim.
Estimación de incobrabilidad
+R- 3 Amort. bienes de uso 40.000,00
+RA Amort. Acum. Instalaciones 40.000,00 OP. Mod. Dim.
Amortizaciones del ejercicio
TRANSPORTE 53.633,00 53.633,00

B) Registrar el asiento de refundición de cuentas de resultados y el asiento de cierre el día 30/04/2022 en el Libro Diario.

C) Exponer el Estado de Situación Patrimonial al 30/04/2022 y el Estado de Resultados por el ejercicio finalizado ese día
teniendo en cuenta las siguientes notas aclaratorias:

Notas:

• El saldo de la cuenta Obligaciones a pagar bancarias corresponde a un préstamo obtenido del Banco Patagonia.
Restan 20 cuotas mensuales iguales de capital de $ 7.000,00 cada una.
• 60 días es el plazo promedio otorgado a los clientes que compran en cta. cte.
• 90 días es el plazo otorgado por los proveedores que nos venden mercaderías en cta. cte.
• Los impuestos pendientes de pago se deben abonar en mayo de 2022.

Rubros: Caja y Bancos / Créditos por ventas / Otros créditos / Bienes de cambio / Bienes de uso / Deudas comerciales
/ Deudas bancarias / Deudas fiscales / Deudas sociales / Otros pasivos
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