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Título en mayúsculas
ASUNCIÓN – PARAGUAY
xxxxxxxxx
I
Título en mayúsculas
Nombre completo
TUTOR: xxxxxxxx
ASUNCIÓN – PARAGUAY
xxxxxx
II
PAGINA DE APROBACIÓN
Calificación: _
1.
2.
3.
4.
5.
III
DECLARACIÓN
Fecha:
Firma:
Aclaración de firma:
IV
DEDICATORIA
A los Docentes, por ser el pilar en ayudarme a salir adelante y así lograr
el anhelado objetivo.
xxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx
V
AGRADECIMIENTOS
A Dios.
Por haberme permitido llegar hasta este punto y haberme dado salud para
lograr mis objetivos, además de su infinita bondad y amor.
A mis Padres.
VI
RESUMEN
Estudio de factibilidad de producción y distribución del cal agrícola por la
Empresa TERRACAL S.R: L. en el Departamento Central. Año 2019
foto
nombre
EDUCACIÓN
Educación Básica
FORTALEZA
xxxxxx
Creatividad Educación Secundaria
Curiosidad
Amor por aprender
Amabilidad
Humildad
Humildad y honestidad
Prudencia
Autocontrol
OTROS ESTUDIOS
HABILIDADES
Operador Básico de
Computadoras
Capacidad de trabajar en
equipo.
Capacidad para resolver
problemas EXPERIENCIA LABORAL
Pro actividad
Empatía
DATOS PERSONALES
Lugar de Nacimiento:
REFERENCIAS
Asunción
Fecha de Nacimiento:
Dirección:
Ciudad:
Estado Civil: Soltero
Nacionalidad: Paraguaya
C. de I. Nº:
Celular:
VIII
INDICE GENERAL
PAGINA DE APROBACIÓN.......................................................................II
DECLARACIÓN ........................................................................................III
DEDICATORIA ........................................................................................ IV
AGRADECIMIENTOS ............................................................................... V
INTRODUCCIÓN .......................................................................................1
2.1.1. Antecedentes................................................................................9
2.4.11.1. Requisitos...........................................................................98
3.6. Hipótesis......................................................................................105
PROYECTO ..............................................................................................1
XIII
Depreciación ..........................................................................................2
Préstamo ................................................................................................2
Servicios .................................................................................................2
Salarios ..................................................................................................4
Costos ....................................................................................................9
Ingresos ...............................................................................................11
TIR .......................................................................................................27
VAN ......................................................................................................27
Rentabilidad .........................................................................................28
CONCLUSIÓN .........................................................................................29
Bibliografía...............................................................................................32
ANEXOS ...................................................................................................1
INDICE DE TABLAS
Tabla 1: Muestreo de Suelo 45
INDICE DE FIGURAS
Figura 1: Preparación del Suelo 16
INTRODUCCIÓN
1.3. Objetivos
1.4. JUSTIFICACIÓN
Los beneficios del uso de la cal agrícola son mejorar las propiedades
físicas químicas y biológicas del suelo, proveer una mejor fijación de
nitrógeno por el uso de las legumbres, aumentar la disponibilidad de
nutrientes para las plantas, reducir las toxicidades en el suelo, mejorar la
efectividad de algunos herbicidas, suministro de calcio magnesio y otros
nutrientes para los cultivos.
9
2.1.1. Antecedentes
La corrección de la acidez mediante diferentes tipos y dosis de materiales
encalantes es una práctica agronómica indispensable para adecuar la
fertilidad de los suelos “alumínicos” a las necesidades de la práctica
totalidad delos cultivos: herbáceos, frutales, hortícolas, etc., que se
efectúa, o se debe efectuar, sin excepción en nuestros suelos agrícolas.
Sin embargo, no existe una relación unívoca entre el valor de pH del suelo
y el contenido de aluminio del mismo, sino que dependerá, en cada caso,
del complejo arcillo húmico, relacionado grosso modo con la textura y la
materia orgánica del suelo. Así, para un pH dado los suelos más pesados
y con mayor capacidad de intercambio catiónico presentarán cantidades
de aluminio muy superiores a las de los suelos ligeros y desaturados.
Es por ello que para los mismos autores, las cantidades de cal necesarias
para rebajar el aluminio son inferiores a las que se precisarían para elevar
el pH hasta el umbral de 5.5-6.0, mientras que para otros persisten
todavía importantes cantidades de aluminio, dependiendo de la naturaleza
del suelo en cuestión.
Dentro de las labores para una buena preparación de suelos (en aspectos
generales) se recomienda el pase de subsolador para romper estratos o
capas compactas del suelo, pase de rastra con el objetivo de romper y
descompactar el suelo a la vez de destruir e incorporar las malezas y los
residuos de cosechas anteriores. Y pase de rastra en forma cruzada para
romper los grandes terrones que deja la aradura y que obstaculizan las
posteriores labores de labranza y siembra. Estas labores dependen de las
características de cada suelo.
Arado.
Arado de discos.
Arado de vertederas.
Arados de Tracción Animal.
Subsolador.
3. Cinceles.
Cinceles rígidos.
Cinceles vibratorios.
5. Rotocultores.
6. Rodillos.
25
En los últimos años los suelos contaminados y sus estudios han ido
creciendo de forma alarmante, tanto es así que los estados comenzaron a
preocuparse y la Comunidad Europea publicó en 1986 una directiva
relativa a la protección del medio, que incluye de forma específica el
suelo.
Actualmente los métodos que se están probando con más éxito son los
que dejan al suelo con propiedades semejantes a las que tenía antes de
la contaminación. Para ello, es necesario conocer exhaustivamente las
características del suelo y el tipo de tóxico que lo contamina. (alkemi)
Las plantas consiguen del aire y del agua algunos elementos que
necesitan, como el carbono, el hidrógeno y el oxígeno. Otros nutrientes
esenciales están en el suelo: aquellos que los vegetales requieren en
grandes cantidades se llaman nutrientes principales. Son el nitrógeno, el
fósforo, el potasio, el calcio y el magnesio. Proceden de las rocas que
dieron origen al suelo y de la materia orgánica descompuesta por los
microorganismos. Los nutrientes deben estar siempre presentes en las
cantidades y proporciones adecuadas.
content/uploads/2016/05/entrada-blog-1-2016-1-e1464109362223.png
Cuando se habla de los nutrientes minerales del suelo, existe una gran
diferencia entre la cantidad total de nutrientes en el suelo y su
disponibilidad para las plantas. De hecho, sólo una pequeña fracción de
los minerales que componen el suelo estará disponible para las plantas.
Mayor CIC significa mayor capacidad del suelo para retener nutrientes.
Suelos arcillosos tienen mayor CIC con respecto a suelos arenosos y por
lo tanto son ser más fértil. (A - arcilla. B - arena.):
fertilizer.com/Cms_Data/Contents/smart-esp/Media/Articlephotos/soil_fertility.png
2.3.5.2. Dosis
La cantidad de cal agrícola que debe aplicarse la determina el resultado
del análisis de suelos, entre los cuales se incluyen la acidez o alcalinidad,
expresada en pH (potencial de hidrógeno). Para estimar el pH, se utiliza
una escala que va de 0 a14. En términos agronómicos, en el rango de pH
entre 6,5 y 7,0 es mayor la fijación de nitrógeno por las plantas, y más
elevada la disponibilidad para las mismas de calcio, fósforo, magnesio y
materia orgánica.
La lluvia también afecta el pH del suelo. El agua que pasa a través del
suelo lixivia los nutrientes básicos, tales como el Ca y Mg en el agua de
drenaje. Ellos son reemplazados por elementos acidificantes tales como
el H, Mn y aluminio (Al). De modo que los suelos formados bajo
precipitaciones altas son más ácidos que aquellos formados bajo
condiciones áridas.
Las plantas que crecen durante la formación del suelo influencian el pH.
Los suelos formados bajo vegetación boscosa tienden a ser más ácidos
que aquellos formados bajo praderas. Los bosques de coníferas producen
más acidez que la producida por los bosques caducifolios.
Los suelos se hacen más ácidos cuando las cosechas absorben las
bases. Cultivos diferentes absorben cantidades diferentes de Ca y Mg. En
general las leguminosas contienen mayor cantidad de bases que las no
leguminosas. El contenido de Ca y Mg también varía de acuerdo con la
porción de la planta que se coseche.
OBSERVACIONES
3. La cal más económica será la que posee el menor valor de CCE. Esto
se calcula dividiendo el precio unitario (tonelada) por el valor de CEE
(0.40 a 1.09).
Para los cultivos que crecen en condiciones de acidez menos que ideales,
la cal puede aumentar el potencial de ganancias de un agricultor al
proporcionar una serie de beneficios, incluida la mejora de la eficiencia de
los fertilizantes hasta en un 50 por ciento.
Limitar los suelos para evitar el exceso de acidez del suelo (donde limita
los rendimientos) es una mejor práctica de manejo. El uso adecuado de la
cal es uno de los componentes más cruciales para un programa exitoso
de manejo de cultivos porque el exceso de acidez puede limitar
40
2.3.8. Rendimiento
La cal agrícola es un mineral que abunda en nuestro país, y con él se
puede realizar la corrección del suelo ácido, además, su precio es
bastante accesible. La aplicación de este producto tiene efectos benéficos
en los cultivos en forma directa, por la eliminación de los elementos
tóxicos en suelos muy ácidos, como el aluminio, manganeso y el aumento
de la disponibilidad de fósforo.
Sin embargo, esto no significa que nuestro suelo no sea fértil, solo es
cuestión de realizar los pasos recomendados para la recuperación del
mismo y aumentar su productividad, con un mayor agregado de
rendimiento por hectárea con el mismo costo. (Ing. Agr. Silvio Codas)
tomar una muestra a 30 cm. de profundidad que nos dará una imagen
mucho más real de las características físicas, y químicas como los Macro
elementos, Micro elementos, Relación de Bases de Cambio y la
Capacidad de Intercambio Catíonico (State)
Los protones del suelo tienen diferentes orígenes. En los suelos ácidos
estas fuentes pueden ser la hidrólisis del CO2, proveniente de la
respiración de los microorganismos, la hidrólisis de cationes metálicos, los
grupos ácidos y alcohólicos de la materia orgánica, los grupos OH de las
láminas de los aluminosilicatos y los fertilizantes. Igualmente, al suelo
pueden llegar ácidos fuertes provenientes de contaminantes como la
lluvia ácida y vertidos industriales. En los suelos alcalinos los valores altos
de pH se deben, generalmente, a la presencia natural de carbonatos y
bicarbonatos. Estos pueden ser, igualmente, aportados por la
contaminación de polvos provenientes de industrias del cemento y por las
aguas de riego.
Ionización
2.4.1.3. Denominación
La denominación social debe contener los términos sociedad de
responsabilidad limitada, o las siglas SRL, su omisión hará responsable
ilimitada y solidariamente al gerente por los actos que celebre en estas
condiciones.
La S.R.L. podrá operar una vez que el contrato social haya sido inscripto
en el Registro Público de Comercio previa protocolización.
La Ley señala que todos los socios, incluso los disidentes y los que no
hayan participado en la reunión, quedaran sometidos a los acuerdos de la
Junta General.
Las cláusulas estatutarias que se consideran nulas serán las que hagan
prácticamente libre la transmisión voluntaria por actos "inter vivos". Sólo
serán válidas las cláusulas que prohíban la trasmisión voluntaria de las
participaciones sociales por actos inter vivos, si en los estatutos se
reconocen al socio el derecho a separarse de la sociedad en cualquier
momento. La incorporación de estas cláusulas a los estatutos sociales
exigirá el consentimiento de todos sus socios.
los daños y perjuicios causados por actos contrarios s esta Ley o a los
estatutos o realizados sin la debida diligencia. Los estatutos, con el
consentimiento de todos los socios, podrán incorporar otras causas de
exclusión de los socios.
2.4.1.9. Responsabilidades
g) Por reducción del capital social por debajo del mínimo legal, que no
sea consecuencia del cumplimiento de una ley.
Los libros de contabilidad son los libros que deben llevar de manera
obligatoria las sociedades ya sean S.A, S.R.L, y empresas unipersonales,
etc. Y la Rubricación consiste en que dichos libros son firmados y sellados
por la Dirección General de Registros Públicos, antes de ser utilizados
para la contabilidad de la empresa.
Deben inscribirse todas las personas físicas o jurídicas que utilizan los
servicios de uno o más trabajadores, en virtud de un contrato de trabajo.
La inscripción patronal se realiza en la Dirección de Aporte Obrero
Patronal del Instituto de Previsión Social.
5. Sello de la Empresa.
2.4.10.5 INAN
(Instituto Nacional de Alimentación y Nutrición)
Documentación adjunta a la Nota y al Formulario de
Registro de Establecimiento
Documentos legales:
Documentos técnicos:
Plano de ubicación con referencias para la localización correcta del
establecimiento. Firmado por la persona responsable de la elaboración
del mismo:
Presentar el croquis diseñado a computadora o por un profesional
competente (arquitecto, ingeniero civil o dibujante) que cuente con
referencias específicas que permitan su fácil localización a través de
avenidas, rutas principales, edificios, plazas, comisarías, escuelas,
iglesias, clubes, etc.
80
(Aplicables a las cuatro Actividades, excepto los puntos 13, 14, 15,
16, 17, 18 y 21 para I y TR; el punto 21 para F)
c. Abastecimiento de agua
debiéndose evitar la contaminación de los mismos y del aire por los gases
de combustión.
41. Todas las personas que manipulen alimentos deberán recibir una
instrucción adecuada y continua en materia de manipulación higiénica de
los alimentos e higiene personal, a fin de que sepan adoptar las
precauciones necesarias para evitar la contaminación de los alimentos en
cualquier parte del proceso.
Deben recibir al menos una capacitación antes de su ingreso al
establecimiento y una vez que se cuente con personal permanente, al
menos una capacitación anual. De no contar aún con personal se
verificará el Programa de capacitación detallando el contenido a ser
desarrollado.
57. Cuando se limpien o desinfecten a fondo las salas, los equipos y los
utensilios deberán tomarse precauciones adecuadas para impedir la
contaminación de los alimentos, no deberá realizarse dicha actividad al
mismo tiempo en que se esté procesando un alimento. Así también la
limpieza y desinfección deben ser apropiadas después de realizadas las
operaciones de mantenimiento general y/o particular de algún área, de
equipos y/o de utensilios.
58. Toda superficie que pudiera estar en contacto directo con el alimento
sin envasar deberá estar limpia conforme a la operación realizada. Las
áreas de almacenamiento, producción y otras deben estar en correcto
estado de limpieza y orden, siempre que la naturaleza del trabajo lo
permita.
2.4.11.1. Requisitos
1. Fotocopia de la Patente Municipal actualizado
2. Fotocopia de R.U.C. y Cedula de Identidad del representante
3. Fotocopia de la Constitución de la Sociedad
99
e º 4 /73 “Forestal”
Ley Nº 496/95, “ odifica mplía la e 13/93 del C digo del
ra ajo”
Ley Nº 716/96 Que Sanciona Los Delitos Contra el Medio Ambiente
e º 1 16 /97 “C digo enal”
e º 1 183/85 “C digo Civil”
e º 836/8 “C digo anitario”
Ley Nº 3.966/10 Orgánica Municipal
Ley Nº 1.100/97
c.- Decretos
3.1.1. Deductivo.
En la presente investigación fue utilizado el método deductivo en el cual
según (Bisquerra R., 2004).
3.2. Diseño
Lo que hacemos en la investigación no experimental es observar
fenómenos tal como se dan en su contexto natural, para después
analizarlos. Las variables independientes ocurren y no es posible
manipularlas, no se tiene control directo sobre dichas variables ni se
103
puede influir sobre ellas, porque ya sucedieron al igual que sus efectos.
En este caso no se realizan experimentos controlados, sino que se acude
a la visión profesional y/o personal del autor consultado o del propio
investigador mediante otras variantes.
3.3. Enfoque
3.6. Hipótesis
Existe la necesidad de un estudio para incrementar la producción de cal
agrícola a fin de satisfacer la demanda en el Departamento Central.
106
Variables e indicadores
Variables Indicadores
Así mismo, con el fin de triangular los datos recabados y de esta manera
poseer informaciones más completas y confiables, se aplicó cuestionarios
de entrevistas a expertos, vale decir a ingenieros industriales de las
diferentes ciudades.
Análisis de suelo
Entrevista a Ing. Agrónomo
Informes periodísticos
Frecuencia Porcentaje
Masculino 35 70%
Femenino 15 30%
Total 50 100%
Género de
encuestados
Masculin Femenin
o o
30
%
70
%
Frecuencia Porcentaje
Asunción 5 10%
San Lorenzo 9 18%
Areguá 21 42%
Capiatá 15 30%
Total 50 100%
10
30 %
% 18
%
42
%
Frecuencia Porcentaje
SI 15 30%
NO 35 70%
Total 50 100%
30%
70%
Frecuencia Porcentaje
SI 45 90%
NO 5 10%
Total 50 100%
10
%
90
%
Frecuencia Porcentaje
Densidad 13 26%
Fácil de Utilizar 35 70%
Rendimiento 2 4%
Total 50 100%
4
% 26
%
70
%
Frecuencia Porcentaje
Consumo Familiar 35 64%
Forraje 15 27%
Otros 5 9%
Total 50 100%
9
%
27
%
64
%
Con esto se tiene que en la zona de estudio abundan los cultivos de auto
sustento familiar, donde es necesario la aplicación del cal agrícola.
115
Frecuencia Porcentaje
SI 40 80%
NO 10 20%
Total 50 100%
20%
80%
Frecuencia Porcentaje
SI 45 90%
NO 5 10%
Total 50 100%
10
%
90
%
Frecuencia Porcentaje
Precio 15 30%
Calidad 25 50%
Presentación 10 20%
Total 50 100%
20
% 30
%
50
%
Frecuencia Porcentaje
SI 38 76%
NO 12 24%
Total 50 100%
24%
76%
Frecuencia Porcentaje
1 kilo 1 2%
5 kilos 10 20%
25 kilos 30 60%
50 kilos 6 12%
Otros 3 6%
Total 50 100%
6 2%
12 % 20
% %
60
%
12. ¿De acuerdo a la presentación el precio está 500 gs. x kilo, que
opción le convendría a usted comprar?
Tabla 14: La estabilidad del producto ofertado, mediante el precio
Frecuencia Porcentaje
6 10
% % 38
%
46
%
Frecuencia Porcentaje
Directo de la Empresa 30 38%
Distribuidores 15 46%
Otros 5 10%
Total 50 100%
10
%
30
%
60
%
PLANILLA
FINANCIERA DEL
PROYECTO DE
INVERSIÓN DE LA
EMPRESA TERRACAL
S.R.L.
1
PROYECTO
Proyecto de Inversión
INVERSION INICIAL
COSTO CAPITAL
CONCEPTO CANT UNITARI IMPORTE PROPIO TOTAL
O
Muebles y
Enseres 1 33.000.000 33.000.000 33.000.000
INMUEBLES 1 223.000.000 223.000.00 223.000.000
0
Maquinarias y
Equipos 1 355.000.000 355.000.00 355.000.000
0
Gastos
Intangibles 1 10.000.000 10.000.000 10.000.000
Gastos de
Instalación 1 45.000.000 45.000.000 45.000.000
Muebles y 1 18.000.000 18.000.000 18.000.000
Útiles
Otros equipos
electrónicos 1 15.000.000 15.000.000 15.000.000
Equipos de
informática 1 23.000.000 23.000.000 23.000.000
Capital
Operativo 25.000.000 25.000.000 25.000.000
TOTAL DE
INVERSION 747.000.000 747.000.00 747.000.00 747.000.000
0 0
2
Depreciación
VID
A DEPRECI AÑOS DEPRECIAC
DESCRIPCIO COSTO UTI ACI DEPRE IO N VALOR
N L ON CI ACUMULAD RESIDU
EN ADOS A AL
AÑO
S
Muebles
y 33.000.000 10 3.300.000 5 16.500.000 16.500.000
Enseres
Maquinarias y
Equipos 355.000.000 10 35.500.000 5 177.500.000 177.500.000
Gastos de
Instalación 45.000.000 10 4.500.000 5 22.500.000 22.500.000
Muebles y Útiles 18.000.000 10 1.800.000 5 9.000.000 9.000.000
Otros equipos
electrónicos 15.000.000 4 3.750.000 4 15.000.000 0
Equipos de
informática 23.000.000 4 5.750.000 4 23.000.000 0
TOTAL 489.000.000 54.600.000 263.500.000 225.500.000
INTANGIBL
ES
CONCEPTO IMPORTE PLAZ AMORTIZACI
O ON
Gastos Intangibles 10.000.000 4 2.500.000
TOTAL 10.000.00 2.500.000
0
Préstamo
Servicios
AÑO 1
GASTOS POR SERVICIOS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Ande, Agua y Teléfono 13.000.000 156.000.000
Seguro - Internet 45.000.000 540.000.000
Combustible - Mantenimiento 25.000.000 300.000.000
TOTAL 83.000.000 996.000.000
3
AÑO 2
GASTOS POR SERVICIOS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Ande, Agua y Teléfono 13.650.000 163.800.000
Seguro - Internet 47.250.000 567.000.000
Combustible - Mantenimiento 26.250.000 315.000.000
TOTAL 87.150.000 1.045.800.000
AÑO 3
GASTOS POR SERVICIOS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Ande, Agua y Teléfono 14.332.500 171.990.000
Seguro - Internet 49.612.500 595.350.000
Combustible - Mantenimiento 27.562.500 330.750.000
TOTAL 91.507.500 1.098.090.000
AÑO 4
GASTOS POR SERVICIOS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Ande, Agua y Teléfono 15.049.125 180.589.500
Seguro - Internet 52.093.125 625.117.500
Combustible - Mantenimiento 28.940.625 347.287.500
TOTAL 96.082.875 1.152.994.500
AÑO 5
GASTOS POR SERVICIOS
CONCEPTO MENSUAL ANUAL
Ande, Agua y Teléfono 15.801.581 189.618.975
Seguro - Internet 54.697.781 656.373.375
Combustible - Mantenimiento 30.387.656 364.651.875
TOTAL 100.887.019 1.210.644.225
4
Salarios
AÑO 1
SUELDO MENSUAL
PROMEDIO
Total AGUINAL
Concepto Cantida Salario Salari IP DO TOTAL
d o S
Gerente 1 7.000.000 7.000.000 1.155.00 583.333 8.738.333
General 0
Gerente
Comercial 1 6.000.000 6.000.000 990.000 500.000 7.490.000
Gerente de
Producción 1 6.000.000 6.000.000 990.000 163.350 7.153.350
Secretaria 1 2.500.000 2.500.000 412.500 208.333 3.120.833
Geólogo 1 3.000.000 3.000.000 495.000 250.000 3.745.000
Jefe de 2 3.000.000 6.000.000 990.000 500.000 7.490.000
Cuadrilla
Funcionarios
Diurnos 4 2.000.000 8.000.000 1.320.00 666.667 9.986.667
0
Funcionarios
Nocturnos 4 2.500.000 10.000.00 1.650.00 833.333 12.483.333
0 0
Guardia de
Seguridad 1 3.500.000 3.500.000 577.500 291.667 4.369.167
Contador
Externo 1 3.000.000 3.000.000 0 0 3.000.000
Total 17 38.500.000 55.000.00 8.580.00 3.996.68 67.576.683
0 0 3
SUELDO ANUAL
PROMEDIO
Total
Concepto Cant. Salario Salari IP AGUINALD TOTAL
o S O
Gerente 1 7.000.000 84.000.000 13.860.000 7.000.000 104.860.00
General 0
Gerente
Comercial 1 6.000.000 72.000.000 11.880.000 6.000.000 89.880.000
Gerente de
Producción 1 6.000.000 72.000.000 11.880.000 6.000.000 89.880.000
Secretaria 1 2.500.000 30.000.000 4.950.000 2.500.000 37.450.000
Geólogo 1 3.000.000 36.000.000 5.940.000 3.000.000 44.940.000
Jefe de 2 3.000.000 72.000.000 11.880.000 6.000.000 89.880.000
Cuadrilla
Funcionarios
Diurnos 4 2.000.000 96.000.000 15.840.000 8.000.000 119.840.00
0
Funcionarios
Nocturnos 4 2.500.000 120.000.00 19.800.000 10.000.00 149.800.00
0 0 0
5
Guardia de
Seguridad 1 3.500.000 42.000.000 6.930.000 3.500.000 52.430.000
Contador
Externo 1 3.000.000 36.000.000 0 0 0
Total 17 38.500.000 294.000.00 48.510.00 24.500.00 367.010.00
0 0 0 0
6
AÑO
2 MENSUAL
SUELDO
PROMEDIO
AGUINAL
Concepto Can Salario Total IPS D TOTAL
t Salario O
Gerente General 1 7.140.000 7.140.000 1.178.100 595.000 8.913.100
Gerente Comercial 1 6.120.000 6.120.000 1.009.800 510.000 7.639.800
Gerente de 1 6.120.000 6.120.000 1.009.800 510.000 7.639.800
Producción
Secretaria 1 2.550.000 2.550.000 420.750 212.500 3.183.250
Geólogo 1 3.060.000 3.060.000 504.900 255.000 3.819.900
Jefe de Cuadrilla 2 3.060.000 6.120.000 1.009.800 510.000 7.639.800
Funcionarios Diurnos 4 2.040.000 8.160.000 1.346.400 680.000 10.186.400
Funcionario
s 4 2.550.000 10.200.000 1.683.000 850.000 12.733.000
Nocturnos
Guardia de Seguridad 1 3.570.000 3.570.000 589.050 297.500 4.456.550
Contador Externo 1 3.060.000 3.060.000 0 0 3.060.000
Total 39.270.000 56.100.000 8.751.600 4.420.000 69.271.600
SUELDO ANUAL
PROMEDIO
Total
Concepto Cant Salario Salario IPSAGUINALD TOTAL
O
Gerente General 1 7.140.000 85.680.000 14.137.200 7.140.000 106.957.20
0
Gerente Comercial 1 6.120.000 73.440.000 12.117.600 6.120.000 91.677.600
Gerente de
Producción 1 6.120.000 73.440.000 12.117.600 6.120.000 91.677.600
Secretaria 1 2.550.000 30.600.000 5.049.000 2.550.000 38.199.000
Geólogo 1 3.060.000 36.720.000 6.058.800 3.060.000 45.838.800
Jefe de Cuadrilla 2 3.060.000 73.440.000 12.117.600 6.120.000 91.677.600
Funcionarios 4 2.040.000 97.920.000 16.156.800 8.160.000 122.236.80
Diurnos 0
Funcionarios
Nocturnos 4 2.550.000 122.400.00 20.196.000 10.200.000 152.796.00
0 0
Guardia de
Seguridad 1 3.570.000 42.840.000 7.068.600 3.570.000 53.478.600
Contador Externo 1 3.060.000 36.720.000 0 0 36.720.000
Total 17 39.270.000 673.200.00 105.019.20 53.040.000 831.259.20
0 0 0
7
AÑO 3
SUELDO MENSUAL
PROMEDIO
AGUINA
Concepto Cantida Salario Total IP L DO TOTAL
d Salario S
Gerente General 1 7.282.800 7.282.800 1.201.662 606.900 9.091.362
Gerente Comercial 1 6.242.400 6.242.400 1.029.996 520.200 7.792.596
Gerente de Producción 1 6.242.400 6.242.400 1.029.996 520.200 7.792.596
Secretaria 1 2.601.000 2.601.000 429.165 216.750 3.246.915
Geólogo 1 3.121.200 3.121.200 514.998 260.100 3.896.298
Jefe de Cuadrilla 2 3.121.200 6.242.400 1.029.996 520.200 7.792.596
Funcionarios Diurnos 4 2.080.800 8.323.200 1.373.328 693.600 10.390.128
Funcionarios Nocturnos 4 2.601.000 10.404.000 1.716.660 867.000 12.987.660
Guardia de Seguridad 1 3.641.400 3.641.400 600.831 303.450 4.545.681
Contador Externo 1 3.121.200 3.121.200 0 0 3.121.200
Total 40.055.400 57.222.000 8.926.632 4.508.40 70.657.032
0
SUELDO ANUAL
PROMEDIO
Cantid AGUINAL
Concepto ad Salario Total IPS DO TOTAL
Salario
Gerente General 1 7.282.800 87.393.600 14.419.944 7.282.800 109.096.344
Gerente Comercial 1 6.242.400 74.908.800 12.359.952 6.242.400 93.511.152
Gerente de 1 6.242.400 74.908.800 12.359.952 6.242.400 93.511.152
Producción
Secretaria 1 2.601.000 31.212.000 5.149.980 2.601.000 38.962.980
Geólogo 1 3.121.200 37.454.400 6.179.976 3.121.200 46.755.576
Jefe de Cuadrilla 2 3.121.200 74.908.800 12.359.952 6.242.400 93.511.152
Funcionarios Diurnos 4 2.080.800 99.878.400 16.479.936 8.323.200 124.681.536
Funcionarios
Nocturnos 4 2.601.000 124.848.000 20.599.920 10.404.00 155.851.920
0
Guardia de Seguridad 1 3.641.400 43.696.800 7.209.972 3.641.400 54.548.172
Contador Externo 1 3.121.200 37.454.400 0 0 37.454.400
40.055.400 686.664.000 107.119.58 54.100.80 847.884.384
Total
4 0
7
AÑO 4
SUELDO MENSUAL
PROMEDIO
Total AGUINAL
Concepto Cantidad Salario Salari IPS DO TOTAL
o
Gerente General 1 7.428.456 7.428.456 1.225.69 619.038 9.273.189
5
Gerente Comercial 1 6.367.248 6.367.248 1.050.59 530.604 7.948.448
6
Gerente
de 1 6.367.248 6.367.248 1.050.59 530.604 7.948.448
Producció 6
n
Secretaria 1 2.653.020 2.653.020 437.748 221.085 3.311.853
Geólogo 1 3.183.624 3.183.624 525.298 265.302 3.974.224
Jefe de Cuadrilla 2 3.183.624 6.367.248 1.050.59 530.604 7.948.448
6
Funcionarios 4 2.122.416 8.489.664 1.400.79 707.472 10.597.931
Diurnos 5
Funcionarios
Nocturnos 4 2.653.020 10.612.08 1.750.99 884.340 13.247.413
0 3
Guardia de 1 3.714.228 3.714.228 612.848 309.519 4.636.595
Seguridad
Contador Externo 1 3.183.624 3.183.624 0 0 3.183.624
Total 17 40.856.508 58.366.44 9.105.16 4.598.56 72.070.173
0 5 8
SUELDO ANUAL
PROMEDIO
Cantid
Concepto ad Salario Total IPS AGUINALD TOTAL
Salario O
Gerente General 1 7.428.456 89.141.472 14.708.343 7.428.456 111.278.271
Gerente Comercial 1 6.367.248 76.406.976 12.607.151 6.367.248 95.381.375
Gerente
de 1 6.367.248 76.406.976 12.607.151 6.367.248 95.381.375
Producció
n
Secretaria 1 2.653.020 31.836.240 5.252.980 2.653.020 39.742.240
Geólogo 1 3.183.624 38.203.488 6.303.576 3.183.624 47.690.688
Jefe de Cuadrilla 2 3.183.624 76.406.976 12.607.151 6.367.248 95.381.375
Funcionarios
Diurnos 4 2.122.416 101.875.968 16.809.535 8.489.664 127.175.167
Funcionarios
Nocturnos 4 2.653.020 127.344.960 21.011.918 10.612.080 158.968.958
Guardia de
Seguridad 1 3.714.228 44.570.736 7.354.171 3.714.228 55.639.135
Contador Externo 1 3.183.624 38.203.488 0 0 38.203.488
Total 17 40.856.508 700.397.28 109.261.97 55.182.816 864.842.072
0 6
8
AÑO
5
SUELDO MENSUAL
PROMEDIO
Concepto Cantida Salario Total IPS AGUINALD TOTAL
d Salario O
Gerente General 1 7.577.025 7.577.025 1.250.20 631.419 9.458.653
9
Gerente Comercial 1 6.494.593 6.494.593 1.071.60 541.216 8.107.417
8
Gerente de 1 6.494.593 6.494.593 1.071.60 541.216 8.107.417
Producción 8
Secretaria 1 2.706.080 2.706.080 446.503 225.507 3.378.090
Geólogo 1 3.247.296 3.247.296 535.804 270.608 4.053.708
Jefe de Cuadrilla 2 3.247.296 6.494.593 1.071.60 541.216 8.107.417
8
Funcionarios Diurnos 4 2.164.864 8.659.457 1.428.81 721.621 10.809.889
0
Funcionarios 4 2.706.080 10.824.322 1.786.01 902.027 13.512.361
Nocturnos 3
Guardia de Seguridad 1 3.788.513 3.788.513 625.105 315.709 4.729.327
Contador Externo 1 3.247.296 3.247.296 0 0 3.247.296
Total 17 41.673.63 59.533.769 9.287.26 4.690.539 73.511.576
8 8
SUELDO ANUAL
PROMEDIO
Concepto Cantida Salario Total IPS AGUINALD TOTAL
d Salario O
Gerente General 1 7.577.025 90.924.301 15.002.510 7.577.025 113.503.83
6
Gerente Comercial 1 6.494.593 77.935.116 12.859.294 6.494.593 97.289.003
Gerente de 1 6.494.593 77.935.116 12.859.294 6.494.593 97.289.003
Producción
Secretaria 1 2.706.080 32.472.965 5.358.039 2.706.080 40.537.084
Geólogo 1 3.247.296 38.967.558 6.429.647 3.247.296 48.644.501
Jefe de Cuadrilla 2 3.247.296 77.935.116 12.859.294 6.494.593 97.289.003
Funcionarios Diurnos 4 2.164.864 103.913.48 17.145.725 8.659.457 129.718.67
7 0
Funcionarios 4 2.706.080 129.891.85 21.432.157 10.824.322 162.148.33
Nocturnos 9 8
Guardia de Seguridad 1 3.788.513 45.462.151 7.501.255 3.788.513 56.751.918
Contador Externo 1 3.247.296 38.967.558 0 0 38.967.558
Total 17 41.673.63 714.405.22 111.447.21 56.286.472 882.138.91
8 6 5 3
9
Costos
AÑO 1
COSTO DE PRODUCCION MENSUAL
ESTIMADO
DESCRIPCION COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO
TOTAL
Flete 3.000.000 5 15.000.000
Fluvial
Materia Prima 5.000.000 100 500.000.000
Insumo Adicional 2.000.000 300 600.000.000
Recipiente para el empaque 5.000 1.000 5.000.000
TOTAL 10.005.000 1.405 1.120.000.000
AÑO 2
COSTO DE PRODUCCION MENSUAL
ESTIMADO
DESCRIPCION COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO
TOTAL
Flete 3.150.000 6 17.325.000
Fluvial
Materia Prima 5.250.000 110 577.500.000
Insumo Adicional 2.100.000 330 693.000.000
Recipiente para el empaque 5.250 1.100 5.775.000
TOTAL 10.505.250 1.546 1.293.600.000
AÑO 3
COSTO DE PRODUCCION MENSUAL
ESTIMADO
DESCRIPCION COSTO CANTIDAD COSTO
UNITARIO TOTAL
Flete 3.307.500 6 20.010.375
Fluvial
Materia Prima 5.512.500 121 667.012.500
Insumo Adicional 2.205.000 363 800.415.000
Recipiente para el empaque 5.513 1.210 6.670.125
TOTAL 11.030.513 1.700 1.494.108.000
AÑO 4
COSTO DE PRODUCCION MENSUAL
ESTIMADO
DESCRIPCION COSTO CANTIDAD COSTO
UNITARIO TOTAL
Flete 3.472.875 7 23.111.983
Fluvial
Materia Prima 5.788.125 133 770.399.438
Insumo Adicional 2.315.250 399 924.479.325
Recipiente para el empaque 5.788 1.331 7.703.994
TOTAL 11.582.038 1.870 1.725.694.740
AÑO 5
COSTO DE PRODUCCION MENSUAL
ESTIMADO
DESCRIPCION COSTO UNITARIO CANTIDAD COSTO TOTAL
Flete Fluvial 3.646.519 7 26.694.341
Materia Prima 6.077.531 146 889.811.350
Insumo Adicional 2.431.013 439 1.067.773.620
Recipiente para el empaque 6.078 1.464 8.898.114
TOTAL 12.161.140 2.057 1.993.177.425
Ingresos
AÑO 1
INGRESO MENSUAL POR VENTA DE
PRODUCTOS
PRECIO DE
DESCRIPCION VENTA CANTIDAD TOTA
PROMEDIO L
Cal Agrícola 5k 2.500 1400 3.500.000
Cal Agrícola 25k 12.500 5000 62.500.000
Cal Agrícola 50k 25.000 10000 250.000.000
Cal Agrícola 1000k 500.000 5000 2.500.000.000
TOTAL 540.000 21.400 2.816.000.000
AÑO 2
INGRESO MENSUAL POR VENTA DE
PRODUCTOS
PRECIO DE
DESCRIPCION VENTA CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
Cal Agricola 5k 2.625 1540 4.042.500
Cal Agricola 25k 13.125 5500 72.187.500
Cal Agricola 50k 26.250 11000 288.750.000
Cal Agricola 1000k 525.000 5500 2.887.500.000
TOTAL 567.000 23.540 3.252.480.000
AÑO 3
INGRESO MENSUAL POR VENTA DE
PRODUCTOS
PRECIO DE
DESCRIPCION VENTA CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
Cal Agricola 5k 2.756 1.694 4.669.088
Cal Agricola 25k 13.781 6.050 83.376.563
Cal Agricola 50k 27.563 12.100 333.506.250
Cal Agricola 1000k 551.250 6.050 3.335.062.500
TOTAL 595.350 25.894 3.756.614.400
AÑO 4
INGRESO MENSUAL POR VENTA DE
PRODUCTOS
PRECIO DE
DESCRIPCION VENTA CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
Cal Agricola 5k 2.894 1.863 5.392.796
Cal Agricola 25k 14.470 6.655 96.299.930
Cal Agricola 50k 28.941 13.310 385.199.719
Cal Agricola 1000k 578.813 6.655 3.851.997.188
TOTAL 625.118 28.483 4.338.889.632
AÑO 5
INGRESO MENSUAL POR VENTA DE
PRODUCTOS
PRECIO DE
DESCRIPCION VENTA CANTIDAD COSTO TOTAL
UNITARIO
Cal Agricola 5k 3.039 2.050 6.228.679
Cal Agricola 25k 15.194 7.321 111.226.419
Cal Agricola 50k 30.388 14.641 444.905.675
Cal Agricola 1000k 607.753 7.321 4.449.056.752
TOTAL 656.373 31.332 5.011.417.525
Flujo de Caja
FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO
AÑOS 0 1 2 3 4 5
VENTAS 33.792.000.000 39.029.760.000 45.079.372.800 52.066.675.584 60.137.010.300
COSTO DE - - - - -
PRODUCCION 13.440.000.000 15.523.200.000 17.929.296.000 20.708.336.880 23.918.129.096
ADMINISTRATI -367.010.000 -831.259.200 -847.884.384 -864.842.072 -882.138.913
VOS
COSTOS 0 0 0 0 0
FINANCIEROS
-54.600.000 -54.600.000 -54.600.000 -54.600.000 -51.300.000
DEPRECIACION
ES
-2.500.000 -2.500.000 -2.500.000 -2.500.000
AMORTIZACIO
NES DEL
EJERCICIO
SERVICIOS -996.000.000 -1.045.800.000 -1.098.090.000 -1.152.994.500 -1.210.644.225
BASICOS
UTILIDAD 18.931.890.000 21.572.400.800 25.147.002.416 29.283.402.132 34.074.798.065
ANTES DE
IMPUESTOS
IMPUESTO 10% -1.893.189.000 -2.157.240.080 -2.514.700.242 -2.928.340.213 -3.407.479.807
UTILIAD NETA 17.038.701.000 19.415.160.720 22.632.302.174 26.355.061.919 30.667.318.259
AMORTIZACIO 0 0 0 0 0
N DE
PRESTAMO
INVERSION -747.000.000
PRESTAMO 0
DEPRECIACION 54.600.000 54.600.000 54.600.000 54.600.000 51.300.000
ES
AMORTIZACIO 2.500.000 2.500.000 2.500.000 2.500.000
NES
INTANGIBLES
VALOR 225.500.000
RESIDUAL
RECUP. CAP. 23.000.000
OPERATIVO
FLUJO DE -747.000.000 17.095.801.000 19.472.260.720 22.689.402.174 26.412.161.919 30.967.118.259
CAJA
PRESUPUESTO
FINANCIERO
AÑOS 0 1 2 3 4 5
INGRES
O 33.792.000.000 39.029.760.000 45.079.372.80 52.066.675.584 60.137.010.300
0
EGRES -14.803.010.000 -17.400.259.200 - -22.726.173.452 -26.010.912.235
O 19.875.270.38
4
IMPUES
TO -1.893.189.000 -2.157.240.080 -2.514.700.242 -2.928.340.213 -3.407.479.807
SALDO - 17.095.801.000 19.472.260.720 22.689.402.17 26.412.161.919 30.718.618.259
747.000.000 4
SALD
O
ACUM - 16.348.801.000 35.821.061.720 58.510.463.89 84.922.625.813 115.641.244.072
U 747.000.000 4
LADO
15
PASIVO Y PATRIMONIO
NETO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
Intereses a 0
Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
Intereses a Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO NO 0
CORRIENTE
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO NETO -199.300.000
16
Capital -199.300.000
17
AÑO 1
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO
CORRIENTE
16.348.801.00
Disponibilidades 0
Caja 16.348.801.000
Bienes de Cambio 0
Mercaderias 0
TOTAL ACTIVO 16.348.801.0
0
CORRIENTE 0
ACTIVO NO
CORRIENTE
Propiedades, Planta y
Equipo 481.400.000
Equipos de Informatica 33.000.000
Maquinarias y Equipos 355.000.000
Instalacion y montaje 45.000.000
Obras Civiles en predio
ajeno 65.000.000
Rodados 38.000.000
(-) Depreciacion
Acumulada -54.600.000
Intangibles 9.200.000
Gastos de Constitucion 4.200.000
Gastos de Marketing y
Publicidad 5.000.000
Gastos de
entrenamiento 2.500.000
(-) Amortrizacion
Acumulada -2.500.000
TOTAL ACTIVO NO
CORRIENTE 490.600.000
TOTAL ACTIVO 16.839.401.00
0
PASIVO Y PATRIMONIO
NETO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
Intereses a Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
18
TOTAL PASIVO 0
CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
Intereses a Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO NO
CORRIENTE 0
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO NETO 16.839.401.00
0
Capital -199.300.000
Utilidad del Ejercicio 17.038.701.000
Utilidad Acumulada
TOTAL PASIVO Y P. 16.839.401.000
NETO
ESTADO DE
RESULTADOS
Ventas 33.792.000.000
(-)Costo de Ventas ---------------------------------13.440.000.000
Utilidad Bruta 20.352.000.000
(-) Gastos Operativos -
1.420.110.000 Salario Administrativos -367.010.000
Depreciacion del Ejercicio -
54.600.000 Amortizacion de
Intangibles -2.500.000
Servicios Basicos -996.000.000
(-)Gastos Financieros 0
Intereses Pagados 0
Utilidad antes del
impuesto 18.931.890.000
(-)Impuesto a la Renta -1.893.189.000
AÑO 2
BALANCE
GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 35.821.061.72
0
Caja 35.821.061.720
Bienes de Cambio 0
Mercaderias 0
TOTAL ACTIVO 35.821.061.720
CORRIENTE
ACTIVO NO
19
CORRIENTE
20
PASIVO Y PATRIMONIO
NETO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
Intereses a 0
Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO
CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
Intereses a Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO NO 0
CORRIENTE
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO NETO 36.254.561.72
0
Capital -199.300.000
19.415.160.7
2
Utilidad del Ejercicio 0
17.038.701.0
0
Utilidad Acumulada 0
TOTAL PASIVO Y P. NETO 36.254.561.720
ESTADO DE
RESULTADOS
Ventas 39.029.760.000
(-)Costo de Ventas -15.523.200.000
Utilidad Bruta 23.506.560.000
21
(-) Gastos Operativos -1.934.159.200
-
Salario Administrativos 831.259.20
22
0
-
Depreciacion del Ejercicio 54.600.000
Amortizacion de Intangibles -2.500.000
-
1.045.800
.
Servicios Basicos 000
(-)Gastos Financieros 0
Intereses Pagados 0
Utilidad antes del impuesto 21.572.400.800
(-)Impuesto a la Renta -2.157.240.080
Utilidad Neta 19.415.160.72
0
AÑO 3
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 58.510.463.89
4
Caja 58.510.463.89
4
Bienes de Cambio 0
Mercaderias 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 58.510.463.89
4
ACTIVO NO
CORRIENTE
Propiedades, Planta y 372.200.000
Equipo
Equipos de Informatica 33.000.000
Maquinarias y Equipos 355.000.000
Instalacion y montaje 45.000.000
Obras Civiles en predio ajeno 65.000.000
Rodados 38.000.000
(-) Depreciacion Acumulada -163.800.000
Intangibles 4.200.000
Gastos de Constitucion 4.200.000
Gastos de Marketing y 5.000.000
Publicidad
Gastos de entrenamiento 2.500.000
(-) Amortrizacion Acumulada -7.500.000
TOTAL ACTIVO NO 376.400.000
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO 58.886.863.89
4
PASIVO Y PATRIMONIO
NETO
23
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
24
Intereses a Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO 0
CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
Intereses a Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO NO 0
CORRIENTE
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO NETO 58.886.863.89
4
Capital -199.300.000
Utilidad del Ejercicio 22.632.302.174
Utilidad Acumulada 36.453.861.720
TOTAL PASIVO Y P. NETO 58.886.863.89
4
ESTADO DE
RESULTADOS
Ventas 45.079.372.800
(-)Costo de Ventas ------------------------------------- 17.929.296.000
Utilidad Bruta 27.150.076.800
(-) Gastos Operativos -
2.003.074.384 Salario Administrativos -847.884.384
Depreciacion del Ejercicio -54.600.000
Amortizacion de Intangibles -
2.500.000 Servicios Basicos -
1.098.090.000
(-)Gastos Financieros 0
Intereses Pagados 0
Utilidad antes del impuesto 25.147.002.416
(-)Impuesto a la Renta -2.514.700.242
Utilidad Neta 22.632.302.17
4
AÑO 4
BALANCE
GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 84.922.625.81
3
Caja 84.922.625.813
Bienes de Cambio 0
Mercaderias 0
TOTAL ACTIVO 84.922.625.813
CORRIENTE
25
ACTIVO NO
CORRIENTE
26
PASIVO Y PATRIMONIO
NETO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
Intereses a 0
Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO
CORRIENTE
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
Intereses a Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO NO 0
CORRIENTE
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO NETO 85.241.925.81
3
Capital -199.300.000
Utilidad del Ejercicio 26.355.061.919
Utilidad Acumulada 59.086.163.894
TOTAL PASIVO Y P. NETO 85.241.925.81
3
ESTADO DE
RESULTADOS
Ventas 52.066.675.584
(-)Costo de Ventas -20.708.336.880
Utilidad Bruta 31.358.338.704
(-) Gastos Operativos -2.074.936.572
Salario Administrativos -864.842.072
27
Depreciacion del Ejercicio -54.600.000
Amortizacion de Intangibles -2.500.000
28
AÑO 5
BALANCE GENERAL
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Disponibilidades 115.641.244.07
2
Caja 115.641.244.07
2
Bienes de Cambio 0
Mercaderias 0
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 115.641.244.07
2
ACTIVO NO
CORRIENTE
Propiedades, Planta y 272.500.000
Equipo
Equipos de Informatica 33.000.000
Maquinarias y Equipos 355.000.000
Instalacion y montaje 45.000.000
Obras Civiles en predio ajeno 65.000.000
Rodados 38.000.000
(-) Depreciacion Acumulada -263.500.000
Intangibles 1.700.000
Gastos de Constitucion 4.200.000
Gastos de Marketing y 5.000.000
Publicidad
Gastos de entrenamiento 2.500.000
(-) Amortrizacion Acumulada -10.000.000
TOTAL ACTIVO NO 274.200.000
CORRIENTE
TOTAL ACTIVO 115.915.444.07
2
PASIVO Y PATRIMONIO
NETO
PASIVO CORRIENTE
DEUDAS 0
Prestamos 0
Intereses a Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO CORRIENTE 0
29
PASIVO NO CORRIENTE
DEUDAS 0
30
Prestamos 0
Intereses a Pagar 0
(-) Intereses a Devengar 0
TOTAL PASIVO NO 0
CORRIENTE
TOTAL PASIVO 0
PATRIMONIO NETO 115.909.244.072
Capital -199.300.000
Utilidad del Ejercicio 30.667.318.259
Utilidad Acumulada 85.441.225.813
TOTAL PASIVO Y P. NETO 115.909.244.072
ESTADO DE
RESULTADOS
Ventas 60.137.010.300
(-)Costo de Ventas -------------------------------------- 23.918.129.096
Utilidad Bruta 36.218.881.203
(-) Gastos Operativos -
2.144.083.138 Salario Administrativos -882.138.913
Depreciacion del Ejercicio -51.300.000
Amortizacion de Intangibles 0
Servicios Basicos -1.210.644.225
(-)Gastos Financieros 0
Intereses Pagados 0
Utilidad antes del impuesto 34.074.798.065
(-)Impuesto a la Renta -3.407.479.807
Punto de Equilibrio
PUNTO DE
PRECIO COST EQUILIBRIO
DE OS ANUAL
MERCADERI VENTA COSTO PORCE UNIDAD
AS UNITARI VARIABLE COSTO FIJO NT AJE E S DINERO
O
Cal Agricola 2.500 3.000.000 6.574.583 0% -2 -5.483
5k
Cal Agricola
25k 12.500 5.000.000 32.872.917 2% -7 -82.388
Cal Agricola
50k 25.000 2.000.000 65.745.833 5% -33 -832.226
Cal Agricola
1000k 500.000 5.000 1.314.916.667 93% 2.656 1.328.198.653
TOTALES 540.000 10.005.000 1.420.110.000 100% 2.614 1.327.278.556
31
PUNTO DE
EQUILIBRIO
Cal Agrícola 5k
UNIDAD
ES VENTAS COSTO COSTO COSTO TOTAL
VENDID VARIABLE FIJO
AS
0 0 0 6.574.583 6.574.583
400 1.000.000 1.200.000.000 6.574.583 1.206.574.583
800 2.000.000 2.400.000.000 6.574.583 2.406.574.583
1.20 3.000.000 3.600.000.000 6.574.583 3.606.574.583
0
1.60 4.000.000 4.800.000.000 6.574.583 4.806.574.583
0
2.00 5.000.000 6.000.000.000 6.574.583 6.006.574.583
0
2.40 6.000.000 7.200.000.000 6.574.583 7.206.574.583
0
2.80 7.000.000 8.400.000.000 6.574.583 8.406.574.583
0
PUNTO DE
EQUILIBRIO
Cal Agrícola 25k
UNIDAD
ES VENTAS COSTO COSTO COSTO TOTAL
VENDID VARIABLE FIJO
AS
0 0 0 32.872.917 32.872.917
400 5.000.000 2.000.000.000 32.872.917 2.032.872.917
800 10.000.000 4.000.000.000 32.872.917 4.032.872.917
1.20 15.000.000 6.000.000.000 32.872.917 6.032.872.917
0
1.60 20.000.000 8.000.000.000 32.872.917 8.032.872.917
0
2.00 25.000.000 10.000.000.000 32.872.917 10.032.872.917
0
2.40 30.000.000 12.000.000.000 32.872.917 12.032.872.917
0
2.80 35.000.000 14.000.000.000 32.872.917 14.032.872.917
0
PUNTO DE
EQUILIBRIO
Cal Agrícola
50k
UNIDAD
ES VENTAS COSTO COSTO COSTO TOTAL
32
VENDID VARIABLE FIJO
AS
0 0 0 65.745.833 65.745.833
400 10.000.000 800.000.000 65.745.833 865.745.833
800 20.000.000 1.600.000.000 65.745.833 1.665.745.833
1.20 30.000.000 2.400.000.000 65.745.833 2.465.745.833
0
1.60 40.000.000 3.200.000.000 65.745.833 3.265.745.833
0
2.00 50.000.000 4.000.000.000 65.745.833 4.065.745.833
0
2.40 60.000.000 4.800.000.000 65.745.833 4.865.745.833
0
2.80 70.000.000 5.600.000.000 65.745.833 5.665.745.833
0
33
PUNTO DE
EQUILIBRIO
Cal Agrícola
1000k
UNIDAD
ES VENTAS COSTO COSTO FIJO COSTO
VENDID VARIABLE TOTAL
AS
0 0 0 1.314.916.667 1.314.916.667
400 200.000.000 2.000.000 1.314.916.667 1.316.916.667
800 400.000.000 4.000.000 1.314.916.667 1.318.916.667
1.20 600.000.000 6.000.000 1.314.916.667 1.320.916.667
0
1.60 800.000.000 8.000.000 1.314.916.667 1.322.916.667
0
2.00 1.000.000.00 10.000.000 1.314.916.667 1.324.916.667
0 0
2.40 1.200.000.00 12.000.000 1.314.916.667 1.326.916.667
0 0
2.80 1.400.000.00 14.000.000 1.314.916.667 1.328.916.667
0 0
TIR
TASA INTERNA DE
RETORNO
AÑO FLUJO DE TASA 37% VAN 1 TASA 42% VAN 2
S CAJA
0 -747.000.000 1 -747.000.000 1 -747.000.000
1 17.095.801.00 0,72992700 12.478.686.861 0,70422535 12.039.296.479
0 7 2
2 19.472.260.72 0,53279343 10.374.692.695 0,49593334 9.656.943.424
0 6 7
3 22.689.402.17 0,38890031 8.823.915.726 0,34924883 7.924.247.290
4 8 6
4 26.412.161.91 0,28386884 7.497.589.909 0,24594988 6.496.068.166
9 5 4
5 30.967.118.25 0,20720353 6.416.496.428 0,17320414 5.363.633.205
9 7 4
44.844.381.62 40.733.188.564
0
VAN
VALOR ACTUAL
NETO
AÑO FLUJO DE TASA 30% VA
S CAJA
0 -747.000.000 1 -747.000.000
1 17.095.801.000 0,769230769 13.150.616.154
2 19.472.260.720 0,591715976 11.522.047.763
3 22.689.402.174 0,455166136 10.327.447.508
4 26.412.161.919 0,350127797 9.247.632.057
5 30.967.118.259 0,269329074 8.340.345.296
VA 51.841.088.778
N
TIR 56%
Formula de Obtención
Rentabilidad
El Valor Actual Neto constituye el Flujo Neto de Efectivos obtenido a partir
de las variables de combinación del uso que tendrá los ingresos respectos
a los costos y gastos que tendrá el negocio para la recuperación de la
inversión realizada. Esta información permitirá sostener y comprender la
Tasa Interna de Retorno. La tasa interna de retorno (TIR) es del 56% y el
valor actual neto bajo el Criterio TMAR (Tasa Mínima de Aceptación del
Proyecto) del 30% es de 51.841.088.778.
CONCLUSIÓN
Los encuestados manifiestan que prefieren este fertilizante antes que otro
por su fácil manejo, por su densidad,
RECOMENDACIONES FINALES
Bibliografía
agclass. (2019). Biblioteca Nacional de Agricultura. Obtenido de
https://agclass.nal.usda.gov/glossary_az_ae_es.shtml
ANEXOS
Anexo Nº 1 - Encuesta
La siguiente encuesta tendrá por objetivo determinar el nivel de
aceptación de nuestro producto (Producción del Cal Agrícola) por parte de
la población encuestada que posteriormente se pretende introducir al
mercado para su comercialización.
1. Genero
Femenino Masculino
4- ¿Usted utiliza el Cal Agrícola como complemento del suelo para dar un
mejor rendimiento a su cultivo?
SI NO
8- ¿Le gustaría probar la efectividad del Cal Agrícola sobre el suelo donde
está cultivando?
SI NO
12. ¿De acuerdo a la presentación el precio está 500 gs. x kilo, que
opción le convendría a usted comprar?
25kg. a 12.500 Gs. 50kg. a 250.000 Gs.
Big Bag 1000kg. a 500.00 Gs. Otros Gs.
Máquina Trituradora
Máquina Embolsadora
5
6