UNIVERSIDAD NACIONAL DE CAJAMARCA

ESCUELA DE POST GRADO

CURSO:
AUDITORIA FORENSE.
DOCENTE:
PEREZ MIÑANO HERMES EIDER.
TEMA:
PRACTICA DE TECNICAS DE AUDITORIA
INDAGACION CIBERNETICA.
Presentado por:
GARCIA DUCOS, VANESSA ELIZABETH.
HUAMÁN RAMÍREZ, ROCÍO DEL PILAR.
MARTELL CATALÁN, EDDY OMAR.
MURGA RONCAL, LUCELY DEL CARMEN.

RODRÍGUEZ CABRERA, JUAN CARLOS.

Cajamarca – Perú
2023
1. Durante su investigación usted toma conocimiento de la siguiente unidad
vehicular y debe aplicar la indagación cibernética:
PLACA: F6D-378
A. La investigación debe culminar con un personaje involucrado en supuestos
actos de corrupción.
Se realizó las consultas respectivas de la placa brindada y se obtuvo la siguiente
información.
• N° DE PLACA: F6D-378
• N° DE SERIE: 5FNYF3820DB601350
• N° VIN: 5FNYF3820DB601350
• N° MOTOR: J35Z45140383
• COLOR: NEGRO CRYSTAL
• MARCA: HONDA
• MODELO:PILOT
• PLACA VIGENTE: F6D378
• PLACA ANTERIOR: NINGUNA
• ESTADO: EN CIRCULACIÓN
• ANOTACIONES: NINGUNA
• SEDE: LIMA
• PROPIETARIO(S): GRUPO VIGARZA S.A.C.

También pagando bajo el supuesto de haber revisado en Autofact se identificó

que Este vehículo ha tenido 6 propietarios desde el año 2017. Pero según el
Consejo de la Judicatura, se ha vendido al menos 12 veces. Además, el auto ha
sido matriculado por primera vez en dos ocasiones. Todo es oscuro alrededor de
este vehículo de donde se desprenden algunos delitos como alteración de base de
datos, defraudación tributaria o posible delito de lavado de activos.
En 2022, la ministra de Gobierno denunció que el entonces candidato
presidencial Pedro Castillo se estaba movilizando en el auto del socio de un
implicado en la estafa del Grupo Grupo Viganza
El auto de placa F6D-378 utilizado por Gian Marco Castillo fue comprado en
julio de 2021 por 31 mil soles.

El uso de estos vehículos, según la Fiscalía, evidencia que Zamir Villaverde

“habría tenido un estrecho vínculo” con Fray Vásquez y Gian Marco Castillo,
que se remonta a la última campaña electoral presidencial. Sin embargo, el
empresario solo ha admitido haber alquilado los vehículos de su empresa a los
sobrinos del presidente de la República.
La investigación fiscal también ha determinado que los sobrinos del presidente
Castillo utilizaron este vehículo “en los meses de setiembre, octubre y
noviembre del 2021”, tanto para visitar Palacio de Gobierno como la vivienda
ubicada en el pasaje Sarratea del distrito de Breña.
En marzo último la empresa Mazavig transfirió la propiedad del vehículo a la
compañía Grupo Vigarza, otra compañía de Villaverde.
 B. Indique todos los detalles posibles de su investigación y señale el nombre del
personaje.

• Búsquedas cibernéticas
1. Sunarp consulta vehículos
2. Autofact (Servicio para conocer la situación de un auto)
3. Sunat consulta ruc de la empresa
4. Sentinel para ver el récord crediticio

Persona involucrada según la investigación

• Marco Antonio Zamir Villaverde García.
Villaverde García se sabe que es dueño de la empresa de seguridad Vigarza.
El empresario fue miembro de la Fuerza Aérea del Perú (FAP), pero fue
expulsado de la institución cuando se descubrió que había cometido actos
delictivos junto a otros suboficiales durante sus días de franco. Incluso, fue
degradado en una ceremonia oficial en 1999.

En febrero de 2007, participó en un asalto a balazos de una pizzería en el distrito

de Miraflores con una banda de delincuentes. En esa misma escena fue
capturado por los policías en una persecución y resultó herido de bala. En 2009,
fue condenado por la justicia a 10 años de cárcel por robo agravado. No
obstante, solo estuvo dos años preso en el penal Castro Castro.

En 2013, Villaverde reincidió en delitos y fue condenado a 4 años de prisión por

colusión y falsificación de documentos, pero en 2015 ya estaba en libertad. Ya
en 2016 fue denunciado por su expareja en la comisaría de La Molina por
violencia física y psicológica.
Sin embargo, el empresario no tiene antecedentes judiciales y se considera como
un experto seguridad con la empresa Vigarza. Se ha presentado en actos
protocolares de altos mandos de la Policía Nacional del Perú (PNP) por su
vínculo con el ex presidente Pedro Castillo. Además, dirige la seguridad de la
Videna y de la selección nacional por un contrato con la Federación Peruana de
Fútbol (FPF).
Villaverde sería el organizador de la presunta mafia en el Ministerio de
Transportes y Comunicaciones (MTC), según las declaraciones de la aspirante a
colaboradora eficaz, Karelim López.
Villaverde conoció a Pedro Castillo en la última campaña para las elecciones
presidenciales de 2021 gracias a la amistad que tenía con Fray Vásquez Castillo,
sobrino del jefe de Estado y que estaba a cargo de un negocio de comida llamado
Kayako, en el Callao, que era concurrido por delincuentes.
5. Aplique la indagación cibernética para obtener información que permita conocer
los antecedentes del siguiente personaje.

CRONWELL GALVEZ
Antecedentes
Cromwell Gálvez Florian, nació en Lima el 10 de enero de 1967 dentro de una familia
de clase media. Su padre era bancario y su madre ama de casa, los cuales se esmeraron
en darle a él y a sus dos hermanos menores la mejor educación posible. Fue un
estudiante de ingeniería que siempre le gustaron los números.
Estuvo entre los mejores alumnos de su promoción de colegio Santo Tomas de Aquino,
y siempre dedicó su tiempo libre a los deportes: preselección de fútbol, selección de
básquet.
El banco buscaba un tipo de ese perfil, y encontró en Cromwell un joven empeñoso y
con ambición, vocación de trabajo y disposición a aprender. Ingresó a trabajar en el
Banco Continental de Lima un lunes 27 de junio de 1988.
Siendo el empleado ejemplar y modelo que toda empresa requiere, es por eso que a
medida que pasaba el tiempo era reconocido y ascendido por su excelente desempeño
laboral.
En 1993, fue transferido a la oficina del aeropuerto. Empezar a trabajar allí era visto en
el banco como una promoción, un privilegio reservado a los mejores empleados.
En 1996, fue ascendido a Cajero Back. Un año más tarde, pasa a ser jefe de Atención al
Cliente y en 1998 asume como jefe de Gestión Operativa.
La investigación debe incluir los aspectos siguientes:
a) La institución donde trabajo el personaje.
En el Banco Continental BBVA
b) Como escaló en los cargos en la institución.
Gracias a su trabajo era impecable.
En 1996, Cromwell Gálvez, con una amplia experiencia laboral, fue ascendido a
cajero back. Un año después, fue ascendido a jefe de Atención al Cliente y, en
1998, se convirtió en el jefe de Gestión Operativa.
c) Cual fue la causa de inició del delito
Fue un día por la tarde de 1998, al cerrar las cuentas de la agencia, aparecieron
30 mil dólares de más en la pantalla. Cromwell se extrañó. Hace llamadas, pero
le dicen que todo ha sido cuadrado normalmente. Duda y deja pasar los días
esperando algún reclamo por el dinero de más que aparecía en la pantalla. Espera
y entonces decide coger ilícitamente los 30 mil dólares y para camuflarlos hace
un abono en una cuenta bancaria de su madre, la señora Rebeca Florián. Piensa
que tomará sólo mil dólares y los devolverá. Pero en cuestión de meses,
Cromwell se había gastado todo el dinero.
Un año después, le informan que hay un saldo negativo de 30 mil dólares en la
central. Para evitarse problemas hace una jugada estratégica y extrae 30 mil
 dólares de la caja y los envía al funcionario que lo requiere. Ahora hay un saldo
negativo virtual de 30 mil dólares en Caja. Cromwell decide actuar y utiliza los
casilleros virtuales para mantener su cuartada. Como en todo banco, hay una
cuenta virtual llamada Caja, pero además hay otros casilleros virtuales internos.
Uno se llama Teleproceso y el otro, Remesas Inter oficinas. Estas dos últimas
cuentas suelen estar en movimiento permanente, pues corresponden a diversas y
constantes transacciones de montos virtuales. Entonces, Cromwell Gálvez saco
30 mil dólares de Teleproceso y los abono en Caja. La Caja estaba nuevamente
en orden, ahora el saldo en negativo estaba en Teleproceso. Decidió entonces,
sacar 30 mil dólares de Remesas Inter oficinas para cubrir el forado de
Teleproceso. Es así que, cuando vinieran a hacer el control verían la información
del día anterior de Teleproceso, la cuenta aparentaría estar saldada. Ahora, para
que la cuenta Remesas Inter oficinas aparezca a la vez saldado Cromwell Gálvez
se levantaba muy temprano, y llenaría el saldo de Remesas Inter oficinas dejando
un forado en Teleproceso. Y así lo haría todos los días desde 1988 hasta el 2003.
Si podía camuflar electrónicamente un saldo de 30 mil dólares, nada le impedía
hacer lo mismo con una cifra más elevada. Lo único que había que hacer era
teclear los números que se le antojasen.
Todo empezó cuando se detectaron 30.000 dólares extra en su balance general. El
ex banquero intentó hallar al ‘dueño’ de esta transacción, pero jamás lo encontró.

d) Como realizaba el delito.

Al no encontrar al dueño de los 30.000 dólares empezó a trasladar de forma ilegal
este dinero a la cuenta de su madre, Rebeca Florián. Poco a poco, fue haciendo
teleprocesos y, de esta manera, hizo varias jugadas magistrales para sacar dinero
del banco a paso lento y de forma sistemática, ya que si logró hacer pasar
desapercibida dicha suma de dinero.
Una de las modalidades que solía usar Cromwell era retirar el dinero de los
fondos del mismo BBVA, al crear una banca paralela, con el fin de depositar la
suma en cuentas de terceras personas.

e) En que utilizó lo “ganado”.

El dinero que obtuvo no fue exclusivamente para él, ya que donó cierta cantidad
a una ONG en Piura, la cual albergaba a niños en situación de abandono y
pobreza.
Regaló sumas importantes de dinero a vedettes

f) Cómo se descubrió el ilícito.

En febrero de 2003, un error de rutina comienza a desmoronar la estafa

millonaria. Cromwell Gálvez recibe un cheque de la empresa Telefónica,
actualmente Movistar, traído por quién supuestamente era un empleado de la
empresa, siguiendo en práctica común, deja cobrar el cheque sin pedir los
requisitos reglamentarios, pero lo que no pensó fue que este hombre era un
estafador. Desapareció del mapa y Telefónica tomo acciones legales y acusó al
banco por negligente. Cromwell Gálvez pierde su trabajo por la falta cometida,
pero él sabía que con eso se iba a descubrir la estafa.
 Y así fue que luego de cinco años, el banco detectó el desfalco sistemáticamente
perpetrado en su agencia bancaria del aeropuerto. Antes de iniciar acciones
penales optaron, primero, por comunicarse con Cromwell Gálvez, lo citan y le
dan la oportunidad de devolver el dinero robado. A la entidad financiera no le
convendría hacer esto público o mediático, ya que solo le traería tener una mala
imagen en el mercado. Cromwell toma su celular y empieza a hacer llamadas.
Era hora de que sus “amigas y amigos” respondan por la deuda adquirida, por el
dinero que él no dudo en entregarles en calidad de préstamo; sin embargo, nadie
le contesto.

g) Su actual trabajo actual.

En el año 2015 trabajaba en la Municipalidad de Breña se encargaba de las
cobranzas coactivas en locales comerciales por deudas administrativas.
Actualmente, el exbanquero continúa llevando un perfil bajo y se dedica a la
asesoría financiera. Incluso, ofrece estos servicios a través de sus redes sociales.