FRESITAS S.A.S.

Nit 900,123,456-7
saldos contables comparativos 2021 - 2022

Activos Intangibles
Adecuaciones
Anticipo de impuesto
anticipos y avances valor nominal
Arrendamientos
Capital Autorizado
clientes valor nominal
Costo por prestacion de servicios
Depreciacion Propiedad de inversion
Depreciaciones
Deterioro de cartera
Devoluciones
Diversos
Efectivo y equivalentes al efectivo
equipos de Computo
Gastos de Personal
Gastos de viaje
gastos Financieros
Gastos legales
Honorarios
Impuestos
Impuestos corriente Por pagar
Ingresos Financieros
Ingresos por actividades de alquileres
Ingresos por actividades de recreacion y esparcimiento
Ingresos por otras actividades de operación
Mantenimiento y reparaciones
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Obligaciones Financieras
Obligaciones Financieras largo plazo
Obligaciones laborales
Otros gastos no financieros
Proveedores
publicidad y propaganda
Reintegros financieros
Reserva legal
Seguro
Servicios
Utilidades de ejercicios Anteriores
 S.A.S.
3,456-7
arativos 2021 - 2022

2021 2022

5,140,000 6,219,400 ACTIVO

1,390,000 1,681,900 GASTO ADMINISTRACION
215,876,802 261,210,930 ACTIVO
43,579,344 52,731,006 ACTIVO
16,587,547 20,070,932 GASTO ADMINISTRACION
50,000,000 50,000,000 PATRIMONIO
300,871,381 247,987,123 ACTIVO
2,597,739,518 3,243,264,817 COSTO
-22,651,453 -27,408,258 ACTIVO
16,788,121 20,313,626 GASTO ADMINISTRACION
-7,981,000 -3,547,898 ACTIVO
480,000 580,800 INGRESO
49,870,282 60,343,041 GASTO ADMINISTRACION
162,319,709 196,406,848 ACTIVO
21,420,000 25,918,200 ACTIVO
125,887,938 152,324,404 GASTO ADMINISTRACION
10,632,221 12,864,987 GASTO VENTAS
15,666,067 8,955,942 GASTO
88,970 107,654 GASTO ADMINISTRACION
23,369,700 28,277,337 GASTO ADMINISTRACION
9,279,000 11,227,590 GASTO ADMINISTRACION
18,754,124 22,692,490 PASIVO
2,368,452 2,865,827 INGRESO
874,598,741 858,264,477 INGRESO
2,753,803,142 3,032,101,801 INGRESO
247,896,510 299,954,777 INGRESO
15,285,388 18,495,320 GASTO ADMINISTRACION
626,104,200 757,586,082 ACTIVO
 40,000,000 48,400,000 ACTIVO
146,500,000 148,312,186 PASIVO
107,941,656 74,897,415 PASIVO
6,557,209 7,934,223 PASIVO
27,310,205 18,745,987 GASTO
63,546,404 76,891,149 PASIVO
30,188,368 36,527,925 GASTO VENTAS
4,846,476 5,864,236 INGRESO
57,478,560 69,549,058 PATRIMONIO
4,922,652 5,956,409 GASTO ADMINISTRACION
77,769,931 94,101,617 GASTO ADMINISTRACION
73,643,617 650,016,083 PATRIMONIO
666,104,200 805,986,082
- 139,881,882
 COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (Consolidados/Separados) de Situación Financiera
(Expresados en miles (millones) de pesos)

31 de diciembre de 31 de diciembre de

2022 2021

Activos
Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 4) $ 16,083,498 45,290,455
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (nota 5) 116,223,467 117,489,406
Otros activos financieros - -
Inventarios (nota 8) 212,476,949 149,970,482
Activos por impuestos corrientes (nota 33) 11,608,930 12,826,232
Total activo corriente 397,073,470 362,142,222

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (nota 7) - -

Inversiones en asociadas (nota 10) 604,436,629 465,349,924
Inversiones en negocios conjuntos (nota 11) - -
Propiedades, planta y equipo (nota 13) 357,926,582 393,000,484
Activos intangibles y plusvalía (nota 13) - -
Activos biológicos y productos agrícolas (nota 14) - -
Propiedades de inversión (nota 15) 528,078 28,078
Activos por impuestos diferidos (nota 9) - -
Total activos no corrientes 1,184,822,877 1,090,902,355
Total activos $ 1,581,896,347 1,453,044,577

Pasivos
Sobregiros y préstamos bancarios (nota 17) 13,222,633 5,038,309
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (nota 18) 428,352,027 276,232,615
provehedores 208,306,617 169,759,244
Beneficios a empleados (nota 19) 5,304,596 4,537,055
Pasivos por impuesto corrientes (nota 9) 35,102,290 28,925,341
Provisiones y contingencias (nota 20) - -
Total pasivos corrientes 605,676,434 386,424,208

Sobregiros y préstamos bancarios (nota 17) 547,276,075 596,322,941

Beneficios a empleados (nota 19) 25,056,886 31,034,291
Provisiones y contingencias (nota 20) - -
Pasivos por impuestos diferidos (nota 9) - -
Total pasivos no corrientes 732,186,657 827,215,744
Total pasivos $ 1,337,863,091 1,213,639,952

Patrimonio (nota 21)

Capital 15,658,699 15,658,699
Reservas 20,433,808 48,499,043
Superavit por revaluación - -
Utilidades del ejercicio 127,452,040 39,801,805
Utilidades acumuladas $ 37,100,025 92,056,394
Total patrimonio 244,033,256 239,404,625
Total pasivo y patrimonio $ 1,581,896,347 1,453,044,577
- -

(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo)

Representante Legal Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XX de XXXX de 2018)
 ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS ANALISIS
VERTICAL 2021 VERTICAL 2022 VARIACIONES VARIACION
ABSOLUTAS RELATIVA

1.02% 3.12% $ 29,206,957 64.49%

7.35% 8.09% $ 1,265,939 1.08%
0.00% 0.00% $ -
13.43% 10.32% $ 62,506,467 41.68%
0.73% 0.88% $ 1,217,302 9.49%
25.10% 24.92% $ 34,931,248 9.65%

$ -
38.21% 32.03% $ 139,086,705 29.89%
$ -
22.63% 27.05% $ 35,073,902 8.92%
$ -
$ -
0.03% 0.00% $ 500,000 1780.75%

$ 93,920,522 8.61%
100.00% 100.00% $ 128,851,770 8.87%

0.84% 0.35% $ 8,184,324.00 61.90%

27.08% 19.01% $ 152,119,412.00 55.07%
13.17% 11.68% $ 38,547,373.00 22.71%
0.34% 0.31% $ 767,541.00 16.92%
2.22% 1.99% $ 6,176,949.00 17.60%

38.29% 26.59% $ 219,252,226.00 56.74%

34.60% 41.04% $ 49,046,866.00 8.22%

1.58% 2.14% $ 5,977,405.00 19.26%

46.29% 56.93% $ 95,029,087.00 11.49%

100.00% 100.00% $ 124,223,139.00 10.24%

0.99% 1.08% $ -
1.29% 3.34% $ 28,065,235.00 57.87%
0.00% 0.00%
8.06% 2.74% $ 87,650,235.00 220.22%
2.35% 6.34% $ 54,956,369.00 59.70%
 COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (Consolidados/Separados) de Resultado Integral 1 y 2
(Expresados en miles (millones) de pesos)

Años terminados el 31 de diciembre de: 2022 2021

Ingresos de actividades ordinarias (nota 22) $ 2,143,415,776 1,752,726,793

Costo de ventas 1,279,895,618 1,033,711,132 59.71% 58.98%
Utilidad bruta 863,520,158 719,015,661 40.29% 41.02%

Otros ingresos (nota 23) 8,016,437 8,176,728 0.37% 0.47%

Costos de distribución 41,930,040 39,631,021 1.96% 2.26%
Gastos de administración 399,017,484 350,733,604 18.62% 20.01%
Gastos de BENEFICIOS A EMPLEADOS 182,023,085 168,131,427 8.49% 9.59%
Otros gastos 16,284,020 16,440,431 0.76% 0.94%
Resultado de actividades de la operación 232,281,966 152,255,906

Ingresos financieros (nota 24) 3,826,208 12,425,223 0.18% 0.71%

Costos por préstamos (nota 24) 96,203,596 59,467,967 4.49% 3.39%
Costo financiero, neto (92,377,388) (47,042,744)

Participación en el resultado de las asociadas (neto de impuestos) 13,224,936 17,943,854

Utilidad antes de impuestos $ 153,129,514 123,157,016

Gastos por impuesto a las ganacias (nota 9) 52,715,658 35,663,040 2.46% 2.03%
Utilidad procedente de actividades que continúan $ 100,413,856 87,493,976

Resultado del período $ 100,413,856 87,493,976

Otro resultado integral 188,064,091 96,710,518

Diferencias en conversión para operaciones extranjeras XXX XXX

Ganacias/pérdidas actuariales por planes de beneficios definidos (nota 19) XXX XXX
Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de cobertura XXX XXX
Revaluación de propiedades, planta y equipo XXX XXX
Otro resultado integral del año, neto de impuestos XXX XXX
Resultado integral total año $ XXX XXX

Las notas en las páginas XX a XX son parte integral de los estados financieros (consolidados/separados).

(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo)

Representante Legal Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XXX de XXXX de 2018)
ANÁLISIS VERTICAL - BALANCE GENERAL

| Activo | 2022 | % | 2021 | % |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| Efectivo y equivalentes de efectivo | 1,045,684
| Inversiones financieras | 1,000 | 0.0% | 1,000 |
| Cuentas por cobrar comerciales | 69,684,926 |
| Otras cuentas por cobrar | 5,000,000 | 0.7% | 5
| Inventarios | 238,238,238 | 34.1% | 219,684,92
| Propiedad, planta y equipo | 238,238,238 | 34.
| Intangibles | 23,823,823 | 3.4% | 21,968,493 |
| Otros activos | 23,823,823 | 3.4% | 21,968,493
| Total activo | 700,238,238 | 100.0% | 605,576,3

| Pasivo | 2022 | % | 2021 | % |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| Cuentas por pagar comerciales | 23,823,823 | 3
| Otras cuentas por pagar | 23,823,823 | 3.4% | 2
| Obligaciones financieras | 238,238,238 | 34.1%
| Impuestos y contribuciones | 23,823,823 | 3.4%
| Provisiones | 23,823,823 | 3.4% | 21,968,493 |
| Total pasivo | 333,333,333 | 47.6% | 305,558,2

| Patrimonio | 2022 | % | 2021 | % |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| Capital social | 238,238,238 | 34.1% | 219,684,
| Reservas | 23,823,823 | 3.4% | 21,968,493 | 3.
| Resultados acumulados | 114,941,944 | 16.4%
| Total patrimonio | 377,003,005 | 53.9% | 299,0

ANÁLISIS VERTICAL - ESTADO DE RESULTADOS

| Estado de resultados | 2022 | % | 2021 | % |

| --- | --- | --- | --- | --- |
| Ingresos operacionales | 1,000,000,000 | 100.0
| Costo de ventas | 700,000,000 | 70.0% | 630,00
| Utilidad bruta | 300,000,000 | 30.0% | 270,000
| Gastos operacionales | 150,000,000 | 15.0% | 1
| Utilidad operacional | 150,000,000 | 15.0% | 13
| Ingresos financieros | 10,000,000 | 1.0% | 9,00
| Gastos financieros | 20,000,000 | 2.0% | 18,000
CAL - BALANCE GENERAL

| % | 2021 | % |

ivalentes de efectivo | 1,045,684 | 1.5% | 1,038,238 | 1.7% |

nancieras | 1,000 | 0.0% | 1,000 | 0.0% |
obrar comerciales | 69,684,926 | 10.0% | 63,238,238 | 10.3% |
por cobrar | 5,000,000 | 0.7% | 5,000,000 | 0.8% |
238,238,238 | 34.1% | 219,684,926 | 35.7% |
anta y equipo | 238,238,238 | 34.1% | 219,684,926 | 35.7% |
23,823,823 | 3.4% | 21,968,493 | 3.6% |
| 23,823,823 | 3.4% | 21,968,493 | 3.6% |
700,238,238 | 100.0% | 605,576,314 | 100.0% |

| % | 2021 | % |

agar comerciales | 23,823,823 | 3.4% | 21,968,493 | 3.6% |

por pagar | 23,823,823 | 3.4% | 21,968,493 | 3.6% |
financieras | 238,238,238 | 34.1% | 219,684,926 | 35.7% |
ontribuciones | 23,823,823 | 3.4% | 21,968,493 | 3.6% |
23,823,823 | 3.4% | 21,968,493 | 3.6% |
333,333,333 | 47.6% | 305,558,298 | 50.4% |

2022 | % | 2021 | % |

| 238,238,238 | 34.1% | 219,684,926 | 35.7% |

823,823 | 3.4% | 21,968,493 | 3.6% |
umulados | 114,941,944 | 16.4% | 58,364,597 | 9.6% |
nio | 377,003,005 | 53.9% | 299,018,916 | 49.6% |

CAL - ESTADO DE RESULTADOS

ultados | 2022 | % | 2021 | % |

acionales | 1,000,000,000 | 100.0% | 900,000,000 | 100.0% |

as | 700,000,000 | 70.0% | 630,000,000 | 70.0% |
| 300,000,000 | 30.0% | 270,000,000 | 30.0% |
ionales | 150,000,000 | 15.0% | 135,000,000 | 15.0% |
cional | 150,000,000 | 15.0% | 135,000,000 | 15.0% |
cieros | 10,000,000 | 1.0% | 9,000,000 | 1.0% |
eros | 20,000,000 | 2.0% | 18,000
TIPO DE INDICADOR INDICADOR VARIABLE 1

RAZON CORRIENTE activo corriente 397,073,470

CAPITAL NETO DE TRABAJO activo corriente 397,073,470

INDICADORES DE
LIQUIDEZ

PRUEBA ACIDA activo corriente 397,073,470

ventas a credito
ROTACION DE CARTERA
periodo 2,143,415,776
ROTACION DE INVENTARIOS costo ventas 1,279,895,618
ROTACION PROVEEDORES costo ventas
1,279,895,618

INDICADORES DE
ACTIVIDAD
CICLO DE EFECTIVO rotacion cartera 18.44

ROTACION DE ACTIVOS ventas

2,143,415,776
ROTACION DE ACTIVOS OPERACIONALES
ventas. 2,143,415,776
ROTACION DE ACTIVOS TOTALES ventas 2,143,415,776

Total pasivos
NIVEL DE ENDEUDAMIENTO
terceros 1,337,863,091
INDICADORES DE
ENDUDAMIENTO obligaciones
ENDEUDAMIENTO FINANCIERO
financieras 560,498,708

IMPACTO CARGA FINANCIERA gastos financieros 96,203,596

MARGEN BRUTO RENTABILIDAD utilidad bruta 863,520,158
MARGEN OPERACIONAL DE RENTABILIDAD utilidad operacional 232,281,966
MARGEN NETO DE RENTABILIDAD utilidad neta 100,413,856
INDICADORES DE
RENTABILIDAD ROE
utilidad neta 100,413,856
ROA
utilidad neta 100,413,856
 VARIABLE 2 VARIABLE 3 RESULTADO

pasivo corriente 605,676,434 0.66

pasivo corriente 605,676,434 -208,602,964

inventarios 212,476,949 pasivo corriente 605,676,434 0.30

cuentas por cobrar 116,223,467 18.44

promedio inventarios - -
cuentas por pagar
428,352,027 2.99

rotacion inventarios - rotacion proveedores 2.99 15.45

activos fijos brutos

357,926,582 5.99

activos operacionales brutos 358,454,660 5.98

total activo 1,581,896,347 1.35

total activos 1,581,896,347 84.57%

ventas 2,143,415,776 26.15%

ventas 2,143,415,776 4.49%

ventas 2,143,415,776 40.29%
ventas 2,143,415,776 10.84%
ventas 2,143,415,776 4.68%
41.15%
patrimonio 244,033,256
6.35%
activo 1,581,896,347
 ANALISIS

significa que por cada peso que la empresa debe en el

corto plazo, debe tiene para pagar 1,38.
significa que en el corto plazo la empresa tiene
$195.423.553 para cubrir sus obligaciones de corto plazo

significa que por cada peso que la empresa debe en el

corto plazo, debe tiene para pagar 1,38 quitandole el
efecto que tienen los inventarios en la produccion y la
liquidez
que la empresa cobra o recupera carterar 11,52 veces en
el año.

significa que la empresa pagar proveedores 40,88 veces

en el año.

significa que la empresa cuenta con ciclo de efectivo de -

29,36 veces en el año, es decir que la empresa esta en
capacidad de volver efectivos sus activos -29,36 veces en
el año.
la empresa rota sus activos fijos brutos 5,83 veces en
elaño
la empresa rota sus activosoperacionales brutos 5,78
veces en el año
la empresa rota sus activos totales 2,80 veces en el año
por cada peso que la empresa tiene, debe 0,4529, es decir
que cuenta con 0,54 centavos por cada peso para hacer
inversiones futuras.
del total de las ventas solo el 6,56% se destina a pagar
deudas con el sector financiro o deudas con costo.
la empresa solo dedica el 0,40% de sus ventas para cubrir
gastos financieros.
la empresa tiene una utilidad bruta del 32,98%
la emoresa tiene una utilidad operacional del 22,41%
la empresa tiene una utilidad neta de 14,87%
el patrimonio de los socios dentro de la compañía iene un
rendiento del periodo de 76,09%
la compañía presenta una rentabilidad de los activos del
41,62%