FRESITAS S.A.S.

Nit 900,123,456-7
saldos contables comparativos 2021 - 2022

Activos Intangibles
Adecuaciones
Anticipo de impuesto
anticipos y avances valor nominal
Arrendamientos
Capital Autorizado
clientes valor nominal
Costo por prestacion de servicios
Depreciacion Propiedad de inversion
Depreciaciones
Deterioro de cartera
Devoluciones
Diversos
Efectivo y equivalentes al efectivo
equipos de Computo
Gastos de Personal
Gastos de viaje
gastos Financieros
Gastos legales
Honorarios
Impuestos
Impuestos corriente Por pagar
Ingresos Financieros
Ingresos por actividades de alquileres
Ingresos por actividades de recreacion y esparcimiento
Ingresos por otras actividades de operación
Mantenimiento y reparaciones
Maquinaria y equipo
Muebles y enseres
Obligaciones Financieras
Obligaciones Financieras largo plazo
Obligaciones laborales
Otros gastos no financieros
Proveedores
publicidad y propaganda
Reintegros financieros
Reserva legal
Seguro
Servicios
Utilidades de ejercicios Anteriores
 S.A.S.
3,456-7
arativos 2021 - 2022

2021 2022

5,140,000 6,219,400 ACTIVO

1,390,000 1,681,900 GASTO ADMINISTRACION
215,876,802 261,210,930 ACTIVO
43,579,344 52,731,006 ACTIVO
16,587,547 20,070,932 GASTO ADMINISTRACION
50,000,000 50,000,000 PATRIMONIO
300,871,381 247,987,123 ACTIVO
2,597,739,518 3,243,264,817 COSTO
-22,651,453 -27,408,258 ACTIVO
16,788,121 20,313,626 GASTO ADMINISTRACION
-7,981,000 -3,547,898 ACTIVO
480,000 580,800 INGRESO
49,870,282 60,343,041 GASTO ADMINISTRACION
162,319,709 196,406,848 ACTIVO
21,420,000 25,918,200 ACTIVO
125,887,938 152,324,404 GASTO ADMINISTRACION
10,632,221 12,864,987 GASTO VENTAS
15,666,067 8,955,942 GASTO
88,970 107,654 GASTO ADMINISTRACION
23,369,700 28,277,337 GASTO ADMINISTRACION
9,279,000 11,227,590 GASTO ADMINISTRACION
18,754,124 22,692,490 PASIVO
2,368,452 2,865,827 INGRESO
874,598,741 858,264,477 INGRESO
2,753,803,142 3,032,101,801 INGRESO
247,896,510 299,954,777 INGRESO
15,285,388 18,495,320 GASTO ADMINISTRACION
626,104,200 757,586,082 ACTIVO
 40,000,000 48,400,000 ACTIVO
146,500,000 148,312,186 PASIVO
107,941,656 74,897,415 PASIVO
6,557,209 7,934,223 PASIVO
27,310,205 18,745,987 GASTO
63,546,404 76,891,149 PASIVO
30,188,368 36,527,925 GASTO VENTAS
4,846,476 5,864,236 INGRESO
57,478,560 69,549,058 PATRIMONIO
4,922,652 5,956,409 GASTO ADMINISTRACION
77,769,931 94,101,617 GASTO ADMINISTRACION
73,643,617 650,016,083 PATRIMONIO
666,104,200 805,986,082
- 139,881,882
 COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (Consolidados/Separados) de Situación Financiera
(Expresados en miles (millones) de pesos)

31 de diciembre de 31 de diciembre de

2021 2022

Activos
Efectivo y equivalentes de efectivo (nota 6) $ 162,319,709 196,406,848
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (nota 7) 336,469,725 297,170,231
Otros activos financieros - -
Inventarios (nota 8) - -
Activos por impuestos corrientes (nota 9) 215,876,802 261,210,930
Total activo corriente 714,666,236 754,788,010

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar (nota 7) - -

Inversiones en asociadas (nota 10) - -
Inversiones en negocios conjuntos (nota 11) - -
Propiedades, planta y equipo (nota 12) 664,872,747 804,496,024
Activos intangibles y plusvalía (nota 13) - -
Activos biológicos y productos agrícolas (nota 14) - -
Propiedades de inversión (nota 15) 5,140,000 6,219,400
Activos por impuestos diferidos (nota 9) - -
Total activos no corrientes 670,012,747 810,715,424
Total activos $ 1,384,678,983 1,565,503,434

Pasivos
Sobregiros y préstamos bancarios (nota 17) 146,500,000 148,312,186
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar (nota 18) 63,546,404 76,891,149
Beneficios a empleados (nota 19) 6,557,209 7,934,223
Pasivos por impuesto corrientes (nota 9) 302,639,070 176,212,064
Provisiones y contingencias (nota 20) - -
Total pasivos corrientes 519,242,683 409,349,622

Sobregiros y préstamos bancarios (nota 17) 107,941,656 74,897,415

Beneficios a empleados (nota 19) - -
Provisiones y contingencias (nota 20) - -
Pasivos por impuestos diferidos (nota 9) - -
Total pasivos no corrientes 107,941,656 74,897,415
Total pasivos $ 627,184,339 484,247,037

Patrimonio (nota 21)

Capital 50,000,000 50,000,000
Reservas 57,478,560 69,549,058
Superavit por revaluación - -
Utilidades del ejercicio 73,643,617 650,016,083
Utilidades acumuladas $ 576,372,466 311,691,256
Total patrimonio 757,494,644 1,081,256,398
Total pasivo y patrimonio $ 1,384,678,983 1,565,503,435
- -

(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo)

Representante Legal Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XX de XXXX de 2018)
 ANALISIS HORIZONTAL
ANALISIS ANALISIS
VERTICAL 2021 VERTICAL 2022 VARIACIONES VARIACION
ABSOLUTAS RELATIVA

11.72% 12.55% $ 34,087,139 17.36%

24.30% 18.98% -$ 39,299,494 -13.22%
$ -
$ -
15.59% 16.69% $ 45,334,128 17.36%
$ 40,121,774 5.32%

$ -
$ -
$ -
48.02% 51.39% $ 139,623,277 17.36%
$ -
$ -
0.37% 0.40% $ 1,079,400 17.36%

$ 140,702,677 17.36%
100.00% 100.00%
 COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (Consolidados/Separados) de Resultado Integral 1 y 2
(Expresados en miles (millones) de pesos)

Años terminados el 31 de diciembre de: 2021 2022

Ingresos de actividades ordinarias (nota 22) $ 3,875,818,393 4,189,740,255

Costo de ventas 2,597,739,518 3,243,264,817 67.02% 77.41%
Utilidad bruta 1,278,078,875 946,475,438

Otros ingresos (nota 23)

Costos de distribución 40,820,589 49,392,913 1.05% 1.18%
Gastos de administración 341,239,529 412,899,830 8.80% 9.86%
Gastos de investigación y desarrollo - -
Otros gastos 27,310,205 18,745,987 0.70% 0.45%
Resultado de actividades de la operación 868,708,552 465,436,709

Ingresos financieros (nota 24) 7,214,928 8,730,063 0.19% 0.21%

Costos por préstamos (nota 24) 15,666,067 8,955,942 0.40% 0.21%
Costo financiero, neto (8,451,139) (225,879)

Participación en el resultado de las asociadas (neto de impuestos) - -

Utilidad antes de impuestos $ 860,257,413 465,210,830

Gastos por impuesto a las ganacias (nota 9) 283,884,946 153,519,574 7.32% 3.66%
Utilidad procedente de actividades que continúan $ 576,372,466 311,691,256

Resultado del período $ 576,372,466 311,691,256

Otro resultado integral

Diferencias en conversión para operaciones extranjeras XXX XXX

Ganacias/pérdidas actuariales por planes de beneficios definidos (nota 19) XXX XXX
Cambio neto en el valor razonable de instrumentos de cobertura XXX XXX
Revaluación de propiedades, planta y equipo XXX XXX
Otro resultado integral del año, neto de impuestos XXX XXX
Resultado integral total año $ XXX XXX

Las notas en las páginas XX a XX son parte integral de los estados financieros (consolidados/separados).

(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo)

Representante Legal Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XXX de XXXX de 2018)
 COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (Consolidados/Separados) de Flujos de Efectivo
(Expresados en miles (millones) de pesos)

Años terminados el 31 de diciembre de: XXXX

Flujos de efectivo por las actividades de operación:

Efectivo recibido de clientes $ Err:509 Ventas + o - variacion de los cliente
Efectivo pagado a/por:
Proveedores Err:509 costo de ventas + o menos inventari
Empleados -
Impuesto de renta 153,519,574
Intereses 8,955,942
Otras actividades de operación, neto Err:508 gastos de operación (sin estimacion
Impuesto a las ganancias pagado -
TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN
$ Err:509
Flujos de efectivo por las actividades de inversión:
Intereses recibidos -
Venta de propiedades, planta y equipo Err:508
Consideración recibida por venta de inversiones Err:509
Adquisición de subsidiaria, neta de efectivo adquirido -
Adquisición de propiedades, planta y equipo -
Adquisición de propiedades de inversión -
TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN
$ Err:508
Flujos de efectivo por las actividades de financiación:
Cobros por emisión de capital social -
Cobros por venta de acciones propias -
Cobros del ejercicio por opciones de compra de acciones -
Recompra de acciones propias -
Reembolso de préstamos Err:509
Pago de obligaciones por arrendamiento financiero -
Dividendos pagados -
TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN $ Err:509

Aumento neto (disminución neta) de efectivo y equivalentes Err:509

al efectivo
Efectivo y equivalentes al efectivo al 1 de enero 162,319,709
Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre Err:509

(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo)

Representante Legal Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XXX de XXXX de 2019)

7 (Opción 2)
Ventas + o - variacion de los clientes ojo = si es disminucion suma si es aumento resta

costo de ventas + o menos inventario + o - cuentas por pagar

gastos de operación (sin estimaciones contables depreciacion y amortizacion) + 0 - pagos pendientes

7 (Opción 2)
 COMPAÑÍA EJEMPLO
Estados (consolidados/separados) de Flujos de Efectivo
(Expresados en miles (millones) de pesos)

Años terminados el 31 de diciembre de: XXXX XXXX

Flujos de efectivo por las actividades de operación:

Resultado del período XXX XXX
Ajustes para conciliar el resultado con el efectivo
Depreciación XXX XXX
Amortización de intangibles XXX XXX
Provisiones XXX XXX
Pérdidas y ganancias en cambio no realizadas XXX XXX
Recuperación de pérdidas por deterioro de propiedad, planta (XXX) XXX
Pérdidas por deterioro del valor de intangibles XXX XXX
Cambio en el valor razonable de activos biológicos XXX XXX
Cambio en el valor razonable de propiedades de inversión XXX XXX
Inversión reconocida utilizando el método de participación XXX XXX
Impuesto diferido
XXX XXX
Cambios en activos y pasivos:
Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar XXX XXX
Inventarios XXX XXX
Activos intangibles XXX XXX
Activos biológicos XXX XXX
Pagos anticipados XXX XXX
Acreedores comerciales y otras cuentas por pagar XXX XXX
Provisiones y beneficios a los empleados XXX XXX
Ingresos diferidos, incluidas las subvenciones del gobierno XXX XXX
Efectivo generado de actividades de la operación XXX XXX
TOTAL ACTIVIDADES DE OPERACIÓN XXX (XXX)

Flujos de efectivo por las actividades de inversión:

Intereses recibidos XXX XXX
Dividendos recibidos XXX XXX
Consideración recibida por venta de propiedades, planta y equipo XXX XXX
Consideración recibida por venta de inversiones XXX XXX
Adquisición de subsidiaria, neta de efectivo adquirido XXX XXX
Adquisición de propiedades, planta y equipo XXX XXX
Adquisición de propiedades de inversión XXX XXX
Adquisición de otras inversiones XXX XXX

TOTAL ACTIVIDADES DE INVERSIÓN XXX (XXX)

Flujos de efectivo por las actividades de financiación

Adquisición obligación financiera XXX XXX
Desembolsos obligación financiera XXX XXX
Aportes socios XXX XXX
Prima en colocación de acciones XXX XXX
Pago dividendos en efectivo XXX XXX

TOTAL ACTIVIDADES DE FINANCIACIÓN XXX (XXX)

Aumento neto (disminución neta) de efectivo y equivalentes

al efectivo XXX XXX
Efectivo y equivalentes al efectivo al 1 de enero XXX XXX
Efectivo y equivalentes al efectivo al 31 de diciembre XXX XXX

7 (Opción 1)
(Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo) (Incluir nombre completo)
Representante Legal Contador (a) Revisor Fiscal
T.P. XXXXX - T T.P. XXXXX - T
(Véase mi informe del XXX de XXXX de 2019)

7 (Opción 1)
 311,691,256

- 20,313,626

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162,319,709
Err:509
Err:509
Err:509

7 (Opción 1)