DESARROLLO RESIMAX SAC

1) Prepare el presupuesto de ingresos.

PRESUPUESTO DE INGRESOS
PRODUCTO PRECIO VTA. CANTIDAD INGRESOS
Peines S/ 6.00 12,000 S/ 72,000.00
Cepillos S/ 20.00 14,000 S/ 280,000.00
TOTAL S/ 352,000.00

2A) Costo de marketing y Tasa de aplicación. 2B) Costo de Distribución, ta

COSTO TOTAL DE MARKETING PRESUPUESTADO COSTO TOTAL DE
Costo Marketing Variable Presup. S/ 14,100.00 ok Costo Distribución V
Costo Marketing Fijo Presup. S/ 60,000.00 ok Costo Distribució
COSTO TOTAL MRKT. PRESUPUEST. S/ 74,100.00 COSTO TOTAL DISTRIBU

TASA DE COSTO DE MARKETING NÚM

Costo Total Marketing Presup. = S/ 74,100.00 PRODUCTO
Presupuesto de Ingresos = S/ 352,000.00 Peines
= S/ 0.21 por marketing Cepillos

TASA D
Costo Total Distrib
Total de En
 3) Elaborar el presupuesto de producción.
PRESUPUESTO DE PRODUCCIÓN DE UNIDADES
PRODUCTO
PEINES CEPILLOS
Ventas Und. Presupuestada 12,000 14,000 12650
(+) Inventario Prodc. Terminados 1,200 1,400 cambiar 1400
Total Unidades Requeridos 13,200 15,400 14050
(-) Inventario Inicial Prodc. Termin. 600 1,200 cambiar 800
Unidades P.T. para Producirlos 12,600 14,200 13250

4A) N° Configuraciones, horas de Configuración y Tasa de Aplicación.

NÚMERO DE CONFIGURACIÓN
PRODUCTO CANTIDAD UND. X ENTREGACONFIGURACIÓN
Peines 12,600 200 63
Cepillos 14,200 100 142
TOTAL CONFIGUR. 205

HORAS DE CONFIGURACIÓN TOTAL DE HORAS DE CONFIG

PRODUCTO UND. X ENTREGA CONFG. X LOTE HORAS CONFIG. PRODUCTO N° ENTREGAS
Peines 200 20 minutos = 1/3 Peines 63
Cepillos 100 1 hora = 1 Cepillos 142
TOTAL H
 COSTO TOTAL DE HORAS CONFIGURACIÓN DE MÁQUINAS TASA DE COSTO DE CONFIGU
Costo Configuración Variable Presup. S/ 6,830.00 Costo Total Configuración Presup. =
Costo Configuración Fijo Presup. S/ 11,100.00 Total de Horas =
COSTO TOTAL CONFIGURACIÓN PRESUPUEST. S/ 17,930.00
4B) Total horas maquinas y Tasa de Aplicación.
COSTO TOTAL DE HORAS - MÁQUINA PRESUPUESTADO
Costo Procesamiento Variable Presup. S/ 7,760.00
Costo Procesamiento Fijo Presup. S/ 20,000.00
COSTO TOTAL PROCESAMIENTO PRESUPUEST. S/ 27,760.00

PRESUPUESTADO DE HORAS - MÁQUINA

PRODUCTO CANTIDAD HORAS MÁQUINA HM
Peines 12,600 0.025 315
Cepillos 14,200 0.100 1,420
TOTAL HM 1,735 HM

TASA DE COSTO DE HORAS - MÁQUINA

Costo Total Procesamiento Presup. = S/ 27,760.00
Total de Horas - Máquina = 1,735
= S/ 16.00 POR HORA MAQUINA

4C) Total de presupuesto de unidades producidas y Tasa de Aplicación.

COSTO TOTAL DE NÚMEROS DE UNID. PRODUCIDOS PRESUPUESTADO TASA DE COSTO DE INSPEC
 Costo Inspección Variable Presup. S/ 7,000.00 Costo Total Inspección Presup. =
Costo Inspección Fijo Presup. S/ 1,040.00 Total de Unidades por Producir =
COSTO TOTAL INSPECCIÓN PRESUPUEST. S/ 8,040.00

5) Presupuesto de consumo de Materiales directos y presupuesto de compras de materiales directos.

PRESUPUESTO DE CONSUMO DE MATERILES DIRECTOS
MATERILES DIRECTOS
PEINES CEPILLOS
Plastico por Onza 5 8
Cerdas por Manojo 0 16
Unidades por Producirlos 12,600 14,200
TOTAL USADO
Plastico por Onza 63,000 113,600 176,600
Cerdas por Manojo 0 227,200 227,200
COSTO DE MATERIAL DIRECTO PLÁSTICO CERDAS
Inventario Inicial 1,600 1,820 dato
Costo de Inventario Inicial S/ 304.00 S/ 946.00 dato
Inventario Final 1,766 2,272 dato
Material Directo a Comprar 175,000 225,380 176600-1600 22,7200 - 1,820
Precio de Compra S/ 0.20 S/ 0.50
Total a ser comprado en el periodo S/ 35,000.00 S/ 112,690.00
Material Directo a ser usado S/ 35,304.00 S/ 113,636.00 S/ 148,940.0
en el periodo
6) Tasa de Aplicación Presupuestada para los costos de manejo de los materiales.
COSTO TOTAL DE MANEJO DE MATERIALES PRESUPUESTADO TASA DE MANEJO DE MATE
Costo Manejo de Materiales Variable Presup. S/ 11,490.00 Costo Total Procesamiento Presup. =
Costo Manejo de Materiales Fijo Presup. S/ 15,000.00 Total de Plástico Usado =
COSTO TOTAL MANEJO DE MATERIALES PRESUPUEST. S/ 26,490.00
7) Presupuesto de Mano de Obra.
CALCULO DE HORAS PRESUPUESTADO DE MANO
PRODUCTO CANTIDAD HORA DE M.O.D. HORAS PRODUCTO HORAS
Peines 12,600 0.05 630 Peines 630
Cepillos 14,200 0.2 2840 Cepillos 2,840
3,470

8) Presupuesto de los Costos Indirectos de Manufacturas (Manejo de Materiales, Configuraciones de las Máquinas y el Procesamiento

PRESUPUESTADO DE COSTOS INDIRECTOS

dato
MANEJO DE MATERIALES S/ 26,490.00
Costo Variable S/ 11,490.00
Costo Fijo S/ 15,000.00
CONFIGURACIÓN DE MÁQUINAS S/ 17,930.00
Costo Variable S/ 6,830.00
Costo Fijo S/ 11,100.00
 PROCESAMIENTO S/ 27,760.00
Costo Variable S/ 7,760.00
Costo Fijo S/ 20,000.00
INSPECCION S/ 8,040.00
Costo Variable S/ 7,000.00
Costo Fijo S/ 1,040.00
COSTO INDIRECTO DE MANUFACTURA S/ 80,220.00

C. Variable / horas S/ 33,080.00 3,470 S/ 9.53

C. Fijo / horas S/ 47,140.00 3,470 S/ 13.59
9) Prepare el costo unitario del inventario de productos.
COSTO UNITARIO PRESUPUESTADO DEL INVENTARIO PRODUCTOS TERMIN PRESUPUES
PRODUCTOS MATERIALES DIRECTOS
PEINES CEPILLOS Plástico
Plastico (5*0.2), (8*0.2) S/ 1.00 S/ 1.60 Cerdas
Cerdas (0*0.5), (16*0.5) S/ - S/ 8.00
M.O.D. Manufacturados (12*0.05)(0.2) S/ 0.60 S/ 2.40
Manejo Materiales (0.15*5)(8) S/ 0.75 S/ 1.20
Configur maquinas (110*0.00167)(0.01)S/ 0.18 S/ 1.10 * PRODUCT TERMINADOS COST. X U
Procesamiento (16*0.025)(0.1) S/ 0.40 S/ 1.60 Plástico
Inspeccion (0.30*1)(1) S/ 0.30 S/ 0.30 Cerdas
S/ 3.23 S/ 16.20
* 21 HORAS CONF / 12,600 UNIDADES = 0.00167 TOTAL DE INVENTARIO FINAL PRESU
142 HORAS CONFIG /14,200 UNIDADES =0.01

10) Presupuesto de los bienes vendidos.

 PRESUPUESTO DE COSTO DE LOS BIENES VENDIDOS
Inventario Inicial (1,800 + 18,120) S/ 19,920.00
Materiales Directos Usados S/ 148,940.00
Mano de Obra Directa S/ 41,640.00
Gastos de Manufacturas S/ 80,220.00
Costos de Bienes Manufacturas S/ 270,800.00
Costos de Bienes Disponible - Ventas S/ 290,720.00
Inventario Final de Productos Termiando S/ 26,556.00
Costo de Bienes Vendidos S/ 264,164.00

11) Presupuesto de los costos Indirectos no manufacturas (Marketing y Distribución).

PRESUPUESTADO DE COSTOS INDIRECTOS NO MANUFACTURAS
MARKETING S/ 74,100.00
Costo Variable S/ 14,100.00
Costo Fijo S/ 60,000.00
DISTRIBUCIÓN S/ 780.00
Costo Variable S/ -
Costo Fijo S/ 780.00
COSTO INDIRECTO DE NO MANUFACTURA S/ 74,880.00

12) Estado de Resultados Presupuestado.

VENTAS S/ 352,000.00
COSTO DE VENTAS S/ 264,164.00
UTILIDAD BRUTA S/ 87,836.00
COSTOS OPERATIVOS S/ 74,880.00
UTILIDAD ANTES IMP S/ 12,956.00
ibución, tasa de aplicación y N° de entregas.
TOTAL DE DISTRIBUCIÓN PRESUPUESTADO
stribución Variable Presup. S/ -
Distribución Fijo Presup. S/ 780.00 cambiar 858
L DISTRIBUCIÓN PRESUPUEST. S/ 780.00

NÚMERO DE ENTREGAS
CANTIDAD UND. X ENTREGA ENTREGAS
12,000 1,000 12 12650 1150 11
14,000 1,000 14 17250 1150 15
TOTAL ENTREGAS 26 26

TASA DE COSTO DE ENTREGA

otal Distribución Presup. = S/ 780.00 = 30 858 33
Total de Entregas = 26 por entre 26
 17250
1600
18850
1400
17450

DE CONFIGURACIÓN
HORAS CONFIG. HORAS
1/3 21
1 142
TOTAL HORAS 163
E CONFIGURACIÓN
n Presup. = S/ 17,930.00
= 163
= S/ 110.0 POR HORA

O DE INSPECCIÓN
Presup. = S/ 8,040.00
roducir = 26,800.00
8,040.00 = S/ 0.30
26,800.00 POR INSPECCIÓN
O DE MATERIALES
Presup. = S/ 26,490.00
do = 176,600
= S/ 0.15 por manejo de materiles

DE MANO DE OBRA
COSTO X HORA TOTAL
S/ 12.00 S/ 7,560.00
S/ 12.00 S/ 34,080.00
TOTAL HM S/ 41,640.00

cesamiento.
PRESUPUESTO DE INVENTARIO FINAL
COST. X UNIDADUNIDADES TOTAL
S/ 0.20 PLÁSTICO S/ 353.20
S/ 0.50 CERDAS S/ 1,136.00
SUMA S/ 1,489.20

COST. X UNIDADUNIDADES TOTAL

S/ 3.23 1,200 S/ 3,876.00
S/ 16.20 1,400 S/ 22,680.00
SUMA S/ 26,556.00
AL PRESUPUESTADO S/ 28,045.20