SIC II

Trabajo integrador - febrero

La empresa EL BALON DE ORO S.R.L presenta los siguientes saldos al 31/12/20:

Caja $580.000, fondo fijo $12.000. Banco Nación C/C $200.000, Socio “B” cta part $85.000,
moneda extranjera $327.450 (u$3.700 a $88.5 c/u), Banco Nacion Plazo fijo $485.000,
intereses positivos a devengar $14.950, deudores por ventas $130.000, previsión para
deudores incobrables $12.000, proveedores $45.000, ventas $620.000, mercaderías $350.000,
IVA DF $130.200, IVA CF $73.500, documentos a cobrar $45.000, documentos descontados
$28.000, muebles y útiles $125.000 (2018), am. Ac. Muebles y útiles $12.500, maquinarias
$1.600.000 (2016), am. Ac. Maquinarias $480.000 rodados 1.250.000 (1019) capital $.............

 Registrar los ajustes en el libro diario

 Realizar la planilla de saldos ajustados determinando el resultado del ejercicio

1) El socio “B” completa su aporte en efectivo.

2) Se realiza el arqueo de la cuenta caja surgen: original de factura “A” por mercaderías
de $115.000, el pago de un pagare por $28.700, original de factura “C” por artículos de
librería de $5.500 y otra por gastos de limpieza de $3.800, y el cobro de un deudor por
$28.000. el efectivo al cierre es de $430.500
3) De la conciliación bancaria del banco Nación surgen: un cheque entregado a un
proveedor por$18.000 aun no fue cobrados, un deposito en efectivo fue
erróneamente registrado por $12.000 y el mismo era por $15.000, un depósito de
cheques de terceros por $20.000 aun no fue acreditado y gastos bancarios por $3.000
4) Realizar las amortizaciones del ejercicio
5) Realizar la posición mensual de IVA, si el saldo es a pagar se abona con un cheque
propio del banco nación
6) De los deudores por ventas $15.000 se atrasan en el pago, se les inicia juicio a $10.000
y $25.500 se declaran incobrables.
7) La mitad de los documentos descontados son abonados por el deudor al vencimiento y
el resto no se abonan por lo cual el banco nos cobra gastos del 10%.
8) Se compra una maquinaria por $2.650.000 y gastos de traslado de $25.000;
entregamos en parte de pago la maquinaria adquirida en 2016 y un préstamo bancario
por $800.000, efectivo por $250.000 y un pagaré por $550.000
9) Se rinde el fondo fijo y surgen: factura “C” por fletes de $3.900 y factura “C” por
artículos de librería de $3.650. el efectivo al cierre es de $4.520
10) Al cierre la moneda extranjera cotiza tipo comprador $88.88 y tipo vendedor $93,50
11) Registrar el costo teniendo una existencia final de $93.250
12) Al vencimiento del plazo fijo renovamos por 30 días al 37% anual.