SITUACIÓN PROBLÉMICA

MÓDULO DE CONTABILIDAD

GENERAL

Conforme a los lineamientos establecidos en la legislación vigente colombiana respecto de

la constitución legal de una sociedad comercial y registros contables conforme a NIIF, se
pide dar solución a las siguientes situaciones:

A. Constituir una sociedad Ltda, con tres socios y cuyo objeto social es la comercialización de
repuestos para vehículos; le corresponde entonces al grupo de estudio, desarrollar el proceso en
concordancia con:

- Lo dispuesto en el código de
comercio,
- Los lineamientos de la cámara de comercio,
.- La alcaldía y la DIAN

B. Teniendo en cuenta que el socio 1 aporta $20.000.000.00 en efectivo, el socio 2

aporta
$.5.000.000,00 en efectivo y $10.000.000.00 en muebles para la oficina y el socio 3 aporta un
local comercial por $15.000.000.00;

Determine:

• Balance de apertura.
• Movimiento contable (cada mes)
• Balance de prueba (cada mes)
• Estado de resultados. (cada mes y acumulado)
• Estado de Situación Financiera (cada

mes) Transacciones comerciales mes 1

1. Consignación en el Banco de Bogotá.

2. Compra mercancía a crédito por $800.000
3. Compra mercancía de contado por transferencia bancaria por $300.000
4. Venta mercancía inicial por $1.000.000.
5. Venta mercancía a crédito por $600.000, cancelan el 40% y el saldo a 60 días.
6. Compra de máquina de escribir para el uso de la empresa por $420.000.00, paga 50% y saldo
a 30 días.
7. Compra a crédito de un computador para el uso de la empresa $1.800.000.00.
8. Se gira cheque a un empleado por concepto de préstamo por $250.000.

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9. Préstamo bancario por $4.000.000.00, los cuales son consignados en la cuenta corriente.

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10. Un cliente abona sobre la venta a crédito $150.000
11. Cancela deuda con el proveedor mediante cheque.
12. Abono a la compra del computador $500.000
13. Se cancelan los servicios públicos por $350.000 se realiza transferencia bancaria.
14. Se paga la nómina de administración $650.000 y la de ventas $854.000
15. Se adquiere un CDT por $1.500.000, se debita de la cuenta de la empresa

Nota: Valor del inventario final $300.000

Transacciones comerciales mes 2

1. El empleado abona al préstamo $125.000

2. El proveedor envía mercancía a crédito $850.000; fra. No 003.
3. Compra de muebles de oficina a crédito por $2.500.000.
4. Venta de mercancía $2.250.000 de contado.
5. Venta de las cajas y las estibas donde venía la mercancía por $350.000.
6. Compra de línea telefónica y fax para la empresa $650.000.00 (fax 400.000).
7. Compra de póliza de seguros por dos años $850.000.
8. Compra a crédito de papelería y útiles de escritorio por $150.000.
9. Compra mercancía a crédito por $980.000.00 Fra. No. 004
10. Venta a crédito de mercancía por $6.280.000.
11. Consignación en el banco; pero se deja un saldo de $250.000.00 en caja.
12. Se paga nómina de admón. por $720.000. y la de ventas $1.280.000
13. El empleado cancela el saldo de la deuda.
14. Abono al proveedor $400.000 factura No 003,
15. Se pagan servicios públicos por valor de $360.000
16. Se cancela arrendamiento del local $250.000.
17. Se cancela el saldo de la deuda del computador.
18. Abono a la obligación financiera $1.000.000
19. Pago de gastos de notaría y cámara de comercio por $420.000

Nota: Valor del inventario final $1.750.000

¡Éxito y manos a la obra!

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