MATRIZ MATERIA PRIMA

MATERIALES DIRECTOS CANTIDAD

GLICERINA 50
AVENA 40
ALOE VERA 1
VITAMINA E 1
ACEITE DE COCO 30
TOTAL
MATERIALES INDIRECTOS
MOLDES DE GOMA 3
ESPATULA DE GOMA 1
RECIPIENTES 5
VASO MEDIDOR 1
CARTULINA 1
HILO DE CABUYA 1
PAPEL ENCERADO 2
TOTAL

MATRIZ DE MANO DE OBRA

TIPO DE MANO DE OBRA

MANO DE OBRA DIRECTA
MANO DE OBRE INDIRECTA
TOTAL

COMPETIDORES
PRODUCTO PRECIO
NUTRE´S GARDEN

JABONES NATURALES $3.84 $6.50

MESES UNIDADES PRODUCIDAS UNI. PROD.EXP. EN USD

ENERO 300 $ 1,152.38
FEBRERO 400 $ 1,536.51
MARZO 600 $ 2,304.76
ABRIL 800 $ 3,073.02
MAYO 1,000 $ 3,841.27
JUNIO 650 $ 2,496.83
JULIO 700 $ 2,688.89
AGOSTO 850 $ 3,265.08
SEPTIEMBRE 800 $ 3,073.02
OCTUBRE 750 $ 2,880.95
NOVIEMBRE 800 $ 3,073.02
DICIEMBRE 1,000 $ 3,841.27
TOTAL 8,650 $ 33,227.00
MATERIA PRIMA
UNIDADES PRECIO UNIDAD DE MEDIDAD VALOR TOTAL VALOR ANUAL
GRAMOS $1.25 GR $1.25 $10,812.50
GRAMOS $1.00 GR $0.02 $173.00
HOJAS $0.10 ML $0.10 $865.00
PASTILLAS $0.25 UNIDADES $0.25 $2,162.50
ML $1.00 ML $0.02 $173.00
$1.64 $14,186.00

UNIDADES $5.00
UNIDAD $2.00
UNIDADES $10.00
UNIDAD $2.50
PLIEGO $1.50
ROLLO $3.00
PLIEGOS $3.50
$27.50

N° TRABAJADORES SUELDO MENSUAL SUELDO ANUAL

2 $75.00 $1,800.00
1 $50.00 $600.00
3 $125.00 $2,400.00

OMPETIDORES
PROMEDIO
LA PERUANA

$7.00 $6.75
MATRIZ COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
DESCRIPCION VALOR
MATERIALES INDIRECTOS $27.50
MANO DE OBRA INDIRECTA $600.00
TOTAL $627.50

MATRIZ COSTO DE PRODUCCION

Materia prima directa

PRODUCTO ESTIMADOS DE UNIDADES PRECIO U. TOTAL
JABONES NATURALES 8,650 $1.64 $14,186.00
TOTAL $14,186.00

P.V.P = COSTOS DE PRODUCCION

1-MARGEN UTILIDAD 30%

P.V.P= $1.92
0.50

P.V.P= 3.84

DESCRIPCION
1 2
JABONES NATURALES $1,152.38 $1,536.51

PUBLICIDAD
PAGINA WEB
FACEBOOK $4.00 $4.00
INSTAGRAM
VOLANTES $14.00
CARTELES
OFERTAS $3.50
TOTAL $18.00 $7.50
VALOR
$27.50
$600.00
$627.50

MANO DE OBRA DIRECTA GASTOS GENERALES DE FABRICACION COSTOS DE FABRICAC

PRECIO U TOTAL PRECIO U. TOTAL PRECIO U
$0.21 $1,800.00 $0.07 $627.50 $1.92
$1,800.00 $627.50 $1.92

DESCRIPCIÒN TOTAL
Precio de costo $1.92
(1-0,05) 0.50
P.V.P 3.84127168

MESES
3 4 5 6 7 8 9
$2,304.76 $3,073.02 $3,841.27 $2,496.83 $2,688.89 $3,265.08 $3,073.02

$4.00 $4.00 $4.00 $4.00 $4.00 $4.00 $4.00

$14.00 $14.00

$4.00 $4.00 $18.00 $4.00 $4.00 $18.00 $4.00

 COSTOS DE FABRICACION
PRECIO U TOTAL
$1.92 $16,613.50
$1.92 $16,613.50

10 11 12 TOTAL
$2,880.95 $3,073.02 $3,841.27

$4.00 $4.00 $4.00 $48.00

$14.00 $56.00

$3.50 $3.50 $10.50

$4.00 $7.50 $21.50 $114.50
PASOS DESCRPCION
1 Selección de materia prima
2 Comprar el material
3 Elegir la cantidad de material que vamos utilizar
4 Tener limpio y listo los moldes que se va a utilizar
5 Empezar a derretir la glicerina al baño maria
6 Esperar que la glicerina se derrita completamente
7 Añadir la avena triturada
8 Añadir el aloe vera
9 Añadir la miel
10 Añadir la vitamina-E
11 Añadir el aceite de coco
12 Incorporar todos los ingrediente
13 Ubicar aquella mezcla en el molde respectivo
14 Dejar reposar la mezcla durante 12/H enun ambiente fresco
15 Empacar y etiquetar el producto
16 Confirmar las ventas y pedidos del producto
17 Facturacion y entrega del producto
Maquinarias y equipos Cantidad Costo unitario Costo total
Cocina 1 $ 50.00 $ 50.00
Ollas 1 $ 15.00 $ 15.00
Balanza 1 $ 25.00 $ 25.00
TOTAL $ 90.00
Equipos de computo Cantidad Costo unitarioCosto total
impresora 1 $ 100.00 $ 100.00
computadora 1 $ 250.00 $ 250.00
TOTAL $ 350.00
Muebles y enseres Cantidad Costo unitarioCosto total
Muebles 1 $ 50.00 $ 50.00
escritorio 1 $ 75.00 $ 75.00
TOTAL $ 125.00
DESCRIPCION COSTO VIDA UTILPORCENTAJE DTOTAL
Maquinarias y equipos $ 90.00 10 años 10% $ 9.00
Equipos de computo $ 350.00 3 años 33% $ 115.50
Muebles y enseres $ 125.00 10 años 10% $ 12.50
TOTAL $ 137.00
Gastos preoperativos
Descripcion Total
Ordenanza de la empresa 300.00
Permiso del funcionamiento del local 100.00
Arreglo del local 100.00
Total 500.00

gastos administrativos
Descripcion Parcial Total
Sueldos Administrativos
Gerente $ 300.00 $ 3,600.00
Contador $ 150.00 $ 1,800.00
Community Manager $ 200.00 $ 2,400.00
Total $ 7,800.00

inversion
CUENTAS VALORES EN USD
Materia prima directa 14,186.00
Maquinaria 90.00
Equipos de computo 350.00
Muebles y enseres 125.00
Total 14,751.00
 INGRESOS VALOR EN USD
Ventas Netas $ 33,227.00
Total de Ingresos 33,227.00
(-) Costo de Produccion
Materiales Directos 14,186.00
Mano de Obra Directa 1,800.00
Costos Indirectos de Fabricacion 627.50
Total de Costos de Produccion 16,613.50
Ganancia Bruta en Ventas 16,613.50
GASTOS
Gastos de Marketing $114.50
Gastos Preoperativos 500.00
Gastos Financieros 132.37
Gastos Administrativos $ 7,800.00
Depreciacion de Activos Fijos $ 137.00
Total de gastos $8,683.87
Ganancia neta 7,929.63

$ 7,800.00 $ 650.00
 Flujo de caja economico y financiero
Meses del añ
Descripcion 0 1 2 3 4 5
INGRESOS A CAJA
Ventas $ 1,152.38 $ 1,536.51 $ 2,304.76 $ 3,073.02 $ 3,841.27
TOTAL DE INGRESO $ 1,152.38 $ 1,536.51 $ 2,304.76 $ 3,073.02 $ 3,841.27
SALIDA DE CAJA
Inversion $ -3,000.00
Costo de produccion $ 576.00 $ 768.00 $ 1,152.00 $ 1,536.00 $ 1,920.00
Equipo de computo $ 116.67 $ 116.67 $ 116.67
Maquinarias y equipo $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50
Muebles y enseres $ 62.50 $ 62.50
Gastos administrativo $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00
Amortizacion $ 157.70 $ 159.27 $ 160.87 $ 162.48 $ 164.10
Gastos financieros $ 20.00 $ 18.42 $ 16.83 $ 15.22 $ 13.60
Gastos marketing $ 18.00 $ 7.50 $ 4.00 $ 4.00 $ 18.00
TOTAL DE EGRESOS $ 3,000.00 $ 1,608.37 $ 1,789.86 $ 2,107.87 $ 2,375.20 $ 2,773.20
FLUJO NETO ECONOMICO $ -3,000.00 $ -455.99 $ -253.35 $ 196.89 $ 697.82 $ 1,068.07
PRESTAMO $ 2,000.00
FLUJO NETO FINANCIERO $ -1,000.00 $ -455.99 $ -253.35 $ 196.89 $ 697.82 $ 1,068.07
economico y financiero
Meses del año
6 7 8 9 10 11 12

$ 2,496.83 $ 2,688.89 $ 3,265.08 $ 3,073.02 $ 2,880.95 $ 3,073.02 $ 3,841.27

$ 2,496.83 $ 2,688.89 $ 3,265.08 $ 3,073.02 $ 2,880.95 $ 3,073.02 $ 3,841.27

$ 1,248.00 $ 1,344.00 $ 1,632.00 $ 1,536.00 $ 1,440.00 $ 1,536.00 $ 1,920.00

$ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50 $ 7.50

$ 650.00 $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00 $ 650.00

$ 165.74 $ 167.40 $ 169.07 $ 170.76 $ 172.47 $ 174.20 $ 175.94
$ 11.96 $ 10.30 $ 8.62 $ 6.93 $ 5.23 $ 3.50 $ 1.76
$ 4.00 $ 4.00 $ 18.00 $ 4.00 $ 4.00 $ 7.50 $ 21.50
$ 2,087.20 $ 2,183.20 $ 2,485.19 $ 2,375.19 $ 2,279.20 $ 2,378.70 $ 2,776.70
$ 409.63 $ 505.69 $ 779.89 $ 697.83 $ 601.75 $ 694.32 $ 1,064.57

$ 409.63 $ 505.69 $ 779.89 $ 697.83 $ 601.75 $ 694.32 $ 1,064.57

 Indicadores Economicos Valores
VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VAN) $2,250.07
TASA INTERNA DE RETORNO 23%
$ 33,227.00 PERIODO DE RECUPERACION DE INVERSION 4

$ 16,608.00
$ 350.01
$ 90.00
Indicadores Economicos Valores
$ 7,800.00 VALOR ACTUAL NETO FINANCIERO (VAN) $2,250.07
$ 2,000.00 TASA INTERNA DE RETORNO 23%
$ 132.37 PERIODO DE RECUPERACION DE INVERSION
FECHA DETALLE DEBE HABER
1
BANCO $ 2,000.00
GASTOS FINANCIERO $ 132.37
PRESTAMOS BANCARIOS $ 2,132.37
P/R APERTURA INICIAL
2
BANCO $ 1,500.00
APORTE DE SOCIO $ 1,500.00
P/R APORTE DE LOS ACCIONISTAS C/u
3
GASTOS DE MARKETING $ 114.50
BANCO $ 114.50
P/R GASTOS DE PUBLICIDAD
4
MAQUINARIAS Y EQUIPO $ 90.00
BANCO $ 90.00
P/R COMPRA DE MAQUINARIAS Y EQUIPO
5
EQUIPO DE COMPUTO $ 350.00
BANCO $ 350.00
P/R COMPRA DE EQUIPOS DE OFICINA
6
MUEBLES Y ENSERES $ 125.00
BANCO $ 125.00
P/R COMPRA DE MUEBLES DE OFICINA
7
DEPRECIACION DE ACTIVOS FIJOS $ 157.00
DEPRECIACION ACUMULADA DE ACTIVO FIJO $ 157.00
P/R GASTOS DE DEPRECIACION
8
MATERIALES DIRECTO $14,186.00
BANCO $ 14,186.00
P/R COMPRA DE MATERIA PRIMA
9
MANO DE OBRA DIRECTA $ 1,800.00
BANCO $ 1,800.00
P/R PAGO DE MANO DE OBRA
10
COSTOS INDIRECTOS 627.5
BANCO 627.5
P/R COSTOS INDIRECTOS
11
 GASTOS PREOPERATIVOS $ 500.00
BANCO $ 500.00
P/R GASTOS PREOPERATIVOS
12
GASTOS ADMINISTRATIVO $ 7,800.00
BANCO $ 7,800.00
P/R GASTOS ADMINISTRATIVO
13
BANCO $ 33,227.00
VENTAS $ 33,227.00

$ 62,609.37 $ 62,609.37
 1. BANCO
FECHA DETALLE DEBE HABER SALDO
APERTURA INICIAL $ 2,000.00 $ 2,000.00
APORTE DE LOS ACCIONISTA $ 1,500.00 $ 3,500.00
GASTO DE PUBLICIDAD $ 114.50 $ 3,385.50
COMPRA DE MAQUINARIA Y EQUIPO $ 90.00 $ 3,295.50
COMPRA DE EQUIPO DE OFICINA $ 350.00 $ 2,945.50
COMPRA DE MUEBLE DE OFICINA $ 125.00 $ 2,820.50
GASTO DE DEPRECIACION $ 2,820.50
COMPRA DE MATERIA PRIMA $14,186.00 $ -11,365.50
PAGO DE MANO OBRA $ 1,800.00 $ -13,165.50
COSTOS INDIRECTOS $ 627.50 $ -13,793.00
GASTOS PREOPERATIVOS $ 500.00 $ -14,293.00
GASTOS ADMINISTRATIVO $ 7,800.00 $ -22,093.00
VENTAS $33,227.00 $ 11,134.00
Cuentas Valores en USD
Activo Corriente
Banco $11,134.00
Total de activo corriente $11,134.00
Activo fijo
Maquinarias y equipos $ 90.00
Equipos de computos $ 350.00
Muebles y enseres $ 125.00
Total de activo fijo $ 565.00
Menos: Depreciacion acumulada $ 137.00
Total activo fijo neto $ 428.00
TOTAL GENERAL DE ACTIVO
Pasivo
Pasivo corriente
Prestamo por pagar $ 2,132.37
Total de pasivo corriente $ 2,132.37
Patrimonio
Capital social $ 1,500.00
Ganacia neta $ 7,929.63
Total de patrimonio $ 9,429.63
TOTAL DE PASIVO+CAPITAL
$11,562.00

$11,562.00
Ventas totales
Costos variables
Materiales directos
Mano de obra directa
Gastos de marketing
TOTAL DE COSTOS VARIABLES
COSTO FIJO
Costo indirectos de fabricacion
Gastos administrativo
Gastos financieros
Depreciacion de activos fijos
Gastos preoperativos
Total costos fijos
COSTO TOTAL
PDE
PDE
PDE
$ 33,227.00
$ 14,186.00
$ 1,800.00
$ 114.50
$ 16,100.50
$ 627.50
$ 7,800.00
$ 132.37
$ 137.00
$ 500.00
$ 9,196.87
$ 25,297.37
$ 305,584,399.49
$ 17,126.50
$ 17,842.78 USD
4647 UNIDADES