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BALANCE GENERAL
M. Horizontal M. Vertical Var. %
Activo 2021 2020 2021/2020 2021 2020 2021/2020
Caja 150 75 75 7.80% 4.09% 100.00%
Inversiones Temporales 210 120 90 10.93% 6.55% 75.00%
Cuentas por Cobrar 596 522 74 31.01% 28.49% 14.18%
Existencias 471 587 -116 24.51% 32.04% -19.76%
Activo Corriente 1,427 1,304 123 74.25% 71.18% 9.43%

Maquinaria y Equipo 356 392 -36 18.52% 21.40% -9.18%

Otros Activos 139 136 3 7.23% 7.42% 2.21%
Activo No Corriente 495 528 -33 25.75% 28.82% -6.25%

ACTIVO TOTAL 1,922 1,832 90 100.00% 100.00% 4.91%

M. Horizontal M. Vertical Var. %

Pasivo 2,021 2,020 2017/2016 2021 2020 2021/2010
Deuda pendiente de pago 109 301 -192 5.67% 16.43% -63.79%
Otros pasivos corrientes 311 351 -40 16.18% 19.16% -11.40%
Pasivo Corriente 420 652 -232 21.85% 35.59% -35.58%
Deudas a Largo Plazo 170 101 69 8.84% 5.51% 68.32%
Pasivo No Corriente 170 101 69 8.84% 5.51% 68.32%
Pasivo Total 590 753 -163 30.70% 41.10% -21.65%
Patrimonio 1,332 1,079 253 69.30% 58.90% 23.45%
Capital Social 1,332 1,079 253 69.30% 58.90% 23.45%
PASIVO TOTAL + PATRIMONIO 1,922 1,832 90 100.00% 100.00% 4.91%

0 0
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ESTADO DE RESULTADOS
M. Horizontal M. Vertical Var. %
Activo 2021 2020 2021/2020 2021 2020 2021/2020
Ventas 3,405 3,300 105 100.00% 100.00% 3.18%
Costo de los bienes vendidos 2,041 2,099 -58 59.94% 63.61% -2.76%
Margen Bruto 1,364 1,201 163 40.06% 36.39% 13.57%
Gastos de Administración 761 751 10 22.35% 22.76% 1.33%
Amortizacion y otros gastos 50 65 -15 1.47% 1.97% -23.08%
Beneficio antes de impuestos e intereses 553 385 168 16.24% 11.67% 43.64%
Gastos de intereses 31 38 -7 0.91% 1.15% -18.42%
Beneficio antes de impuestos 522 347 175 15.33% 10.52% 50.43%
Impuestos 193 197 -4 5.67% 5.97% -2.03%
Utilidad Neta 329 150 179 9.66% 4.55% 119.33%
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RATIOS FINANCIEROS

Ratios de Liquidez
RATIOS 2021 2020 Fórmula Interpretación para el año 2017

ACTIVO CORRIENTE Por cada sol de obligación de corto plazo la empresa cuenta con 3,30 soles para
Ratio Corriente 3.40 2.00
PASIVO CORRIENTE pagarla.

ACTIVO CORRIENTE - EXISTENCIAS Por cada sol de obligación de corto plazo la empresa cuenta con 2,80 soles para
Prueba Acida 2.28 1.10
PASIVO CORRIENTE pagarla con sus activos corrientes sin considerar sus existencias.

CAJA + INVERSIONES TEMPORALES Por cada sol de obligación de corto plazo la empresa cuenta con 0,76 soles para
Ratio de Caja 0.86 0.30
PASIVO CORRIENTE pagarla con la caja y sus inversiones temporales.

La empresa posee un capital de trabajo positivo que le permite cubrir

Capital de Trabajo 1007.00 652.00 ACTIVO CORRIENTE - PASIVO CORRIENTE
contingencias temporales.

Ratios de Gestión o Actividad

RATIOS 2021 2020 Fórmula Interpretación para el año 2017

CUENTAS X COBRAR X 360

Rotacion CxC (Días) 63.01 56.95 La empresa se demora en promedio 63 dias en cobrar sus deudas de sus clientes
VENTAS AL CREDITO

INVENTARIO X 360 Los inventarios de la empresa se demora en promedio 83 dias en salir de los
Rotación Inventario (Días) 83.08 100.68
COSTO DE VENTAS inventarios al mercado.

CUENTAS X PAGAR X 360 La empresa se demora en promedio 74 dias en pagar sus obligaciones con sus
Rotacion CxP (Días) 74.08 111.82
COSTO DE VENTAS (COMPRAS) proveedores.

La empresa se demora en promedio 157 dias en convertir sus cuentas por cobrar
Ciclo Operativo 146.09 157.62 ROTAC. CXC + ROTAC INVENTARIOS
e inventarios en efectivo.

La empresa se demora en promedio 72 dias en convertir sus cuentas por cobrar e

Ciclo Conversion de Caja 72.01 45.80 CICLO OPERATIVO - ROTAC CXP
inventarios en efectivo despues de pagar sus obligaciones con sus proveedores.

VENTAS La empresa registra por cada sol invertido en activo total unas ventas
Rotacion Activo Total 1.77 1.80
ACTIVO TOTAL equivalente a S/ 1,82

VENTAS La empresa registra por cada sol invertido en activo fijo unas ventas equivalente
Rotación Activo Fijo 6.88 6.25
ACTIVO FIJO a S/ 7,02

Ratios de Solvencia o Endeudamiento

RATIOS 2021 2020 Fórmula Interpretación para el año 2017

DEUDA TOTAL Por cada sol que la empresa viene invirtiendo en sus activos totales se han
Endeudamiento Total 0.307 0.411
ACTIVO TOTAL financiado con obligaciones con terceros S/ 0,288

DEUDA TOTAL Por cada sol de capital social de la empresa se han financiado con obligaciones
Ratio Deuda a Capital 0.443 0.698
CAPITAL SOCIAL con terceros S/ 0,405
 PASIVO TOTAL
Endeudamiento Patrimonial 0.443 0.698 La empresa muestra una buena capacidad de pago frente a sus deudas financieras
PATRIMONIO

Ratios de Rentabilidad
RATIOS 2021 2020 Fórmula Interpretación para el año 2017

UTILIDAD NETA
ROA 17.12% 8.19% Por cada sol de activos que posee la empresa le genera 17,57% de rentabilidad
ACTIVOS TOTALES

UTILIDAD NETA Por cada sol de patrimonio que posee la empresa le genera 24,70% de
ROE 24.70% 13.90%
PATRIMONIO rentabilidad

Analisis Dupont
ROE 2021
MARGEN DE LA UTILIDAD NETA

9.66%

ROTACION ACTIVO TOTAL

24.70%
177.16%

APALANCAMIENTO FINANCIERO

144.29%

ROE 2020

MARGEN DE LA UTILIDAD NETA

4.55%

ROTACION ACTIVO TOTAL

13.90%
180.13%

APALANCAMIENTO FINANCIERO

169.79%
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INFORME GERENCIAL ANALISIS ECONÓMICO Y FINANCIERO

RATIOS 2021

La empresa en el periodo 2021/2020 ha mejorado su liquidez, teniendo mayor capacidad

Liquidez
de cumplir sus obligaciones corrientes.
La empresa demuestra una mejor eficiencia en el uso de sus principales procesos de
Gestión
cobranza e inventario
La empresa viene demostrando un menor nivel de endeudamiento y con mayor capacidad
Solvencia
de cumplir sus obligaciones en el largo plazo
La empresa viene demostrando mser mas rentable en comparación al año precedente
Rentabilidad

BUENA
Lo cual se explica por una mayor liquidez, eficiencia en el uso de sus recursos, bajo nivel de
Situación Económica y Financiera

endeudamiento y mayor rentabilidad con respecto al año anterior.

Ratios de Liquidez Ratios de Solvencia

3.75 0.750
3.25 0.650
2.75
2.25 0.550
1.75 0.450
1.25 0.350
0.75
0.25 0.250
2021 2020 0.150
Ratio Corriente 3.40 2.00 0.050
Prueba Acida 2.28 1.10 2021 2020

Ratio de Caja 0.86 0.30 Endeudamiento Total 0.307 0.411

Ratio Deuda a Capital 0.443 0.698
Endeudamiento Patrimonial 0.443 0.698

Ratios de Gestión
Ratios de Rentabilidad
170.00
150.00 27.50%
130.00
110.00
90.00 22.50%
70.00
50.00 17.50%
30.00
10.00 12.50%
2021 2020
7.50%
Rotacion CxC (Días) 63.01 56.95
Rotación Inventario (Días) 83.08 100.68 2.50%
Rotacion CxP (Días) 74.08 111.82 2021 2020
Ciclo Operativo 146.09 157.62 ROA 17.12% 8.19%
Ciclo Conversion de Caja 72.01 45.80 ROE 24.70% 13.90%
Rotacion Activo Total 1.77 1.80
Rotación Activo Fijo 6.88 6.25
 Ratios de Solvencia
0.750
0.650
0.550
0.450
0.350
0.250
0.150
0.050
2021 2020
Endeudamiento Total 0.307 0.411
Ratio Deuda a Capital 0.443 0.698
Endeudamiento Patrimonial 0.443 0.698

Ratios de Rentabilidad
27.50%

22.50%

17.50%

12.50%

7.50%

2.50%
2021 2020
ROA 17.12% 8.19%
ROE 24.70% 13.90%