Corporación universitaria Minuto de Dios - UNIMINUTO Programas de
Administración de Empresas, Administración de Empresas Turísticas y Hoteleras, Administración Financiera, Administración en Seguridad y Salud e
Unidad 3, actividad 5
Anexo: Taller partida doble y soportes contables
Taller: Contabilizaciones partida doble y soportes contables
Instrucciones
Cód. PUC: Registre el código contable de cuenta conforme al enunciado de la columna "Transacción".
Cuenta: Escriba el nombre de la cuenta asociada al código PUC.
Soporte contable: Mencione el documento que evidencia la transacción realizada, de acuerdo con el hecho económico enunciado.
Débito o crédito: Ubique el movimiento de la cuenta de acuerdo con el enunciado de la transacción.
Sumas iguales: Haga la sumatoria de los valores ubicados en las columnas "Débito" y "Crédito".
da doble cada una de las siguientes transacciones de la empresa (escriba la respectiva razón social) dedicada a la come
Transacción Cód. PUC Cuenta
1. Para comenzar la empresa, un socio aporta $10.000.000 en efectivo, y 3 Apoartes sociales
otro de los copartícipes entrega un terreno por 1 caja general
$55.000.000 y $5.000.000 en efectivo. 1 Propiedad planta y equipo - terrenos
2. Se consigan en el banco $15.000.000. 1 Banco cuenta de ahorros
1 caja general
3. Se compró mercancía a crédito por $3.000.000. 1 Inventarios (Mercancias )
2 Proveedores
4. También se compró mercancía de contado por $2.000,000. Y 1 Inventarios (Mercancias )
se pagó con un cheque del Banco Comercial.
1 Banco cuenta de ahorros
5. Se hizo, igualmente, una compra de mercancía por valor de 1 Inventarios (Mercancias )
$3.800.000. De esta se pagó el 50 % con un cheque del Banco Comercial, y 1 Banco cuenta de ahorros
se acordó amortizar el saldo a 60 días. 2 Proveedores
4 Ingresos operacionales
1 caja general
6. Se vendió mercancía al contado por $9.000.000. El costo de venta de
esta mercancía es de $ 5.400,000
1 Inventarios (Mercancias )
6 Costos de mercancias
4 Ingresos operacionales
1 caja general
1 Clientes o Cuentas por cobrar
7. Se vendió mercancía por $4.400.000. Pagaron $400.000 con cheque y el
saldo a 30 días. El costo de venta de esta mercancia es de $ 1.760.000
1 Inventarios (Mercancias )
6 Costos de mercancias
8. Se compró un escáner a crédito, para uso de la empresa. Este 1528 Equipo de computo
aparato costó $420,000.
2 Cuentas por pagar
9. También se compró a crédito un computador para uso de la empresa. 1528 Equipo de computo
Dicho instrumento de trabajo fue adquirido por
$3.400.000. 2 Cuentas por pagar
10. Se le hizo un préstamo a un empleado por $750.000. Este 133015 Cuentas por pagar a empleados
dinero se le transfirió en un cheque.
11xx caja general
11. Se obtuvo un préstamo del Banco Comercial por $8.900.000. 1110 Banco cuenta de ahorros
Este dinero fue consignado directamente en la cuenta corriente de la
empresa. 2105 Prestamos bancarios
12. Se recibio de un cliente un abono de $2.000.000, por 1 caja general
concepto de la deuda de las mercancias que este adquirió a crédito.
1 Clientes o Cuentas por cobrar
13. Se consignaron en el Banco Comercial $9.000.000. 1 caja general
1110 Banco cuenta de ahorros
14. Se giró un cheque por $2.300.000 al Banco Comercial, como 1110 Banco cuenta de ahorros
abono al préstamo.
2105 Prestamos bancarios
15. Se giró un cheque por $4.900.000, para pagar la deuda por la 11xx Banco cuenta de ahorros
compra de mercancías a crédito.
2 proveedores
16. Se giró un cheque por $800.000, para abonar a la deuda 11xx Banco cuenta de ahorros
contraída por la compra del computador de la empresa.
2 Cuentas por pagar
17. Se giró un cheque por $300.000, para pagar el servicio de 11xx Banco cuenta de ahorros
energía.
5 Gastos servicios publicos
18. Se recibieron $800.000 por el alquiler anticipado del 4 Ingresos no operacionales
computador.
11xx caja general
19. Se recibieron $560.000 por arrendamiento de una bodega. 4 Ingresos no operacionales
11xx caja general
20. Se obtuvo un préstamo del Banco Industrial Colombiano por 2 Prestamos bancarios
$8.000.000. Se recibió el dinero, pero con el descuento anticipado de los 1 Banco cuenta de ahorros
intereses, por $480.000. 530505 Gastos bancarios (intereses)
21. Se dejó acumular el pago de servicios públicos para fin de 5 Gastos de servicios publicos
mes, por $153.200.
11xx caja general
22. Se pagaron seguros contraincendio de las mercancías, por un 5 Gastos seguros incendios
año anticipado. Este monto asciende a $1.200.000.
1xx caja general
SUMAS
BALANCE DE PRUEBA
CODIGO CUENTA
1 Banco cuenta de ahorros
1 caja general
1 Clientes o Cuentas por cobrar
1 Cuentas por pagar a empleados
1 Equipo de computo
1 Inventarios (Mercancias )
Una vez efectuados los registros 1
2
Propiedad planta y equipo - terrenos
Cuentas por pagar
por partida doble, halle los saldos 2 Prestamos bancarios
de las cuentas y haga el balance de 2 Proveedores
comprobación o de prueba de la 3
3
Aportes sociales
Utilidad en el Ejecicio
empresa (indique nuevamente la Balance General
razón social). 4
4
Ingresos no operacionales
Ingresos operacionales
5 Gastos seguros incendios
5 Gastos bancarios (intereses)
5 Gastos de servicios publicos
5 Gastos servicios publicos
6 Costos de mercancias
Utilidad en el Ejecicio
Estado de Resultado
SUMAS IGUALES
Despues de elaborada las transacciones contables, determine si la empresa obtuvo utilidad o perdida y justifique su respuesta.
En el ejercicio desarrollado se determina que tuvo una utilidad de $5.466.800, porque los ingresos por la actividad desarrolada de la emp
E
O Programas de
inistración en Seguridad y Salud en el Trabajo Curso: Contabilidad general
bles
contables
cial) dedicada a la comercialización de e
Soporte contable Débito Crédito
70,000,000
Escritura publica 15,000,000
55,000,000
Consignación comprabante 15,000,000
de pago 15,000,000
Factura electronica 3,000,000
3,000,000
Factura electronica 2,000,000
2,000,000
3,800,000
Factura electronica 1,900,000
1,900,000
9,000,000
9,000,000
Factura electronica
5,400,000
5,400,000
4,400,000
400,000
4,000,000
Factura electronica
1,760,000
1,760,000
Factura electronica 420,000
420,000
Factura electronica 3,400,000
3,400,000
Comprobante de egreso 750,000
750,000
Comprobante de 8,900,000
Transferencia
8,900,000
2,000,000
Recibo de caja
2,000,000
Comprobante de 9,000,000
Transferencia 9,000,000
Comprobante de 2,300,000
Transferencia
2,300,000
Comprobante de 4,900,000
Transferencia
4,900,000
Comprobante de 800,000
Transferencia
800,000
Comprobante de 300,000
Transferencia
300,000
Recibo de caja 800,000
800,000
560,000
Recibo de caja
560,000
Comprobante de 8,000,000
Transferencia 7,520,000
480,000
Recibo de pago 153,200
153,200
Factura electronica 1,200,000
1,200,000
SUMAS IGUALES 157,843,200 157,843,200
CE DE PRUEBA
DEBITO CREDITO
$ 40,420,000 $ 12,200,000
$ 27,760,000 $ 26,103,200
$ 4,000,000 $ 2,000,000
$ 750,000 Activos $ 93,086,800
$ 3,820,000
$ 8,800,000 $ 7,160,000 Pasivos $ 17,620,000
$ 55,000,000 Patrimonio $ 75,466,800
$ 800,000$ 3,820,000 $ 93,086,800
$ 2,300,000$ 16,900,000
$ 4,900,000$ 4,900,000
$ 70,000,000
$ 5,466,800
$ 148,550,000 $ 148,550,000 Ingresos $ 14,760,000
$ 1,360,000 Gastos $ 9,293,200
$ 13,400,000 Utilidad $ 5,466,800
$ 1,200,000
$ 480,000
$ 153,200
$ 300,000
$ 7,160,000
$ 5,466,800
$ 14,760,000 $ 14,760,000
Fórmula Fórmula
ue su respuesta.
idad desarrolada de la empresa fue por valor de $14.760.000 y los gastos fueron $9.293.000, en este caso tuvimos mas ingresos que gastos y costos.
esos que gastos y costos.
Cód. PUC Cuenta Débito Crédito
3 Apoartes 70,000,000
sociales
1 caja general 15,000,000
1 Propiedad 55,000,000
planta y equipo -
terrenos
1 Banco cuenta de 15,000,000
ahorros
1 caja general 15,000,000
1 Inventarios 3,000,000
(Mercancias )
2 Proveedores 3,000,000
1 Inventarios 2,000,000
(Mercancias )
1 Banco cuenta de 2,000,000
ahorros
1 Inventarios 3,800,000
(Mercancias )
1 Banco cuenta de 1,900,000
ahorros
2 Proveedores 1,900,000
4 Ingresos 9,000,000
operacionales
1 caja general 9,000,000
Inventarios
1 (Mercancias ) 5,400,000
6 Costos de 5,400,000
mercancias
4 Ingresos 4,400,000
operacionales
1 caja general 400,000
1 Clientes o 4,000,000
Cuentas por
cobrar
Inventarios
1 (Mercancias ) 1,760,000
6 Costos de 1,760,000
mercancias
1 Equipo de 420,000
computo
2 Cuentas por 420,000
pagar
1 Equipo de 3,400,000
computo
Cuentas por
2 pagar 3,400,000
1 Cuentas por 750,000
pagar a
empleados
1 caja general 750,000
1 Banco cuenta de 8,900,000
ahorros
Prestamos
2 bancarios 8,900,000
1 caja general 2,000,000
Clientes o
1 Cuentas por 2,000,000
cobrar
1 caja general 9,000,000
1 Banco cuenta de 9,000,000
ahorros
1 Banco cuenta de 2,300,000
ahorros
2 Prestamos 2,300,000
bancarios
1 Banco cuenta de 4,900,000
ahorros
2 proveedores 4,900,000
1 Banco cuenta de 800,000
ahorros
2 Cuentas por 800,000
pagar
1 Banco cuenta de 300,000
ahorros
5 Gastos servicios 300,000
publicos
4 Ingresos no 800,000
operacionales
1 caja general 800,000
4 Ingresos no 560,000
operacionales
1 caja general 560,000
2 Prestamos 8,000,000
bancarios
1 Banco cuenta de 7,520,000
ahorros
5 Gastos bancarios 480,000
(intereses)
5 Gastos de 153,200
servicios
publicos
1 caja general 153,200
5 Gastos seguros 1,200,000
incendios
1 caja general 1,200,000
SUMAS IGUALES 157,843,200 157,843,200
Data
Cód. PUC Cuenta Suma de Débito
1 Banco cuenta de ahorros 40,420,000
caja general 27,760,000
Clientes o Cuentas por cobrar 4,000,000
Cuentas por pagar a empleados 750,000
Equipo de computo 3,820,000
Inventarios (Mercancias ) 8,800,000
Propiedad planta y equipo - terrenos 55,000,000
2 Cuentas por pagar 800,000
Prestamos bancarios 2,300,000
Proveedores 4,900,000
3 Apoartes sociales
4 Ingresos no operacionales
Ingresos operacionales
5 Gastos seguros incendios 1,200,000
Gastos bancarios (intereses) 480,000
Gastos de servicios publicos 153,200
Gastos servicios publicos 300,000
6 Costos de mercancias 7,160,000
Total Result 157,843,200
Suma de Crédito
12,200,000
26,103,200
2,000,000
7,160,000
3,820,000
16,900,000
4,900,000
70,000,000
1,360,000
13,400,000
157,843,200
