FUNDAMENTOS DE CONTABILIDAD Y FINANZAS

EXAMEN FINAL
Nombre del estudiante: …Fabritzio Namir La Torre Arias………………………………………………………………
Código del estudiante: ………………U22312384…………………………………………………

Importante, tener en cuenta lo siguiente:

De acuerdo al artículo 46 del Reglamento de Disciplina, toda evidencia de plagio, durante o posterior a la evaluación,
anulará el resultado de la misma.
Se considera plagio a la copia de información parcial o total de fuentes de información o de páginas de internet, así como a
la copia del trabajo de otro grupo, estudiante, docente, o consulta a persona externa a la universidad.
En los casos a que se refiere el párrafo anterior, si se comprueba la falta, el estudiante obtiene la calificación de “cero
anulado” (0A) como nota final del curso, sin perjuicio de recibir la sanción disciplinaria correspondiente.

Estimado(a) estudiante: contarás con 120 minutos para resolver este examen final. A continuación, te presentamos las
preguntas a resolver:

Pregunta 1 (3 puntos)

¿Cuáles son los beneficios de la formalidad?

Ayuda a una empresa a poder posicionarse e un mercado en el cual ayuda al negocio para que este pueda expanddirse
tambien otro beneficio es que al ser una empresa formal el banco te puede otorgar un credito para que puedas mejorar y
expandir tu empresa

Pregunta 2 (3 puntos)

¿Cuáles son las características cualitativas de los Estados Financieros?

Las características cualitativas son las cualidades que hacen necesario, para los personas y tambien para la información
suministrada en los estados financieros de una empresa . Las cuatro principales características cualitativas son
comparabilidad, comprensibilidad,fiabilidad y la relevancia

Pregunta 3 - Libro diario (4 puntos)

Lee la siguiente información y elabora el Libro diario de la empresa que se encuentra en la hoja de cálculo llamada
"Pregunta 3" :
a) El 31 de agosto de 2022, la empresa San Luis S.A.C., con RUC 201114032539, reconoce el gasto del servicio de agua
potable, mediante recibo N° 001-788578 por un importe de S/ 2,800.00 más IGV, Se paga el importe total mediante
transferencia de bancaria. Considerar que 50% del gasto se transfiere para Gastos de Administración y el saldo a Gastos
de Ventas.
Se pide los siguientes asientos:
- El asiento del econocimiento del gasto
- El asiento de transferencia.
- El asiento del pago

Pregunta 4 - Libro mayor (5 puntos)

Lee la siguiente información y registra en el libro mayor que se encuentra en la hoja de cálculo llamada "Pregunta 4", el
siguiente asiento contable:
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"
PERÍODO: Jan-22
RUC: 20222505170
RAZÓN SOCIAL: NOVA S.A.C.

NÚMERO CORRELATIVO DEL ASIENTO O GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA

FECHA DE LA OPERACIÓN
CÓDIGO ÚNICO DE LA OPERACIÓN OPERACIÓN

1 1/1/2022 Por Apertura del Ejercicio

1 1/1/2022 Por Apertura del Ejercicio

1 1/1/2022 Por Apertura del Ejercicio

1 1/1/2022 Por Apertura del Ejercicio
1 1/1/2022 Por Apertura del Ejercicio
1 1/1/2022 Por Apertura del Ejercicio

Pregunta 5 - Balance de comprobación (5 puntos)

Elabora el Balance de Comprobación de la empresa " SOL DE ORO S.A.C." que se encuentra en la hoja de cálculo
llamada "Pregunta 5"
NANZAS

………………………………………………………….
…………………

nte o posterior a la evaluación,

o de páginas de internet, así como a

la universidad.
e obtiene la calificación de “cero
correspondiente.

continuación, te presentamos las

para que este pueda expanddirse

credito para que puedas mejorar y

onas y tambien para la información

terísticas cualitativas son

en la hoja de cálculo llamada

conoce el gasto del servicio de agua

aga el importe total mediante
Administración y el saldo a Gastos
e cálculo llamada "Pregunta 4", el

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO
CÓDIGO DEL LIBRO O REGISTRO NÚMERO DEL DOCUMENTO
CORRELATIV CÓDIGO
(TABLA 8) SUSTENTATORIO
O
3 1041

3 1212

3 1232
3 423
3 5011
3 5911

ncuentra en la hoja de cálculo

CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Cuentas correintes operativas 36,700.00

Emitidas en cartera 21,900.00

En cartera 12,500.00
Letras por pagar 22,100.00
Acciones 13,000.00
Utilidades acumuladas 36,000.00
71,100.00 71,100.00
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO REFERENCIA DE LA
CORRELATIVO DEL
FECHA DE LA
ASIENTO O CÓDIGO GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN CÓDIGO DEL LIBRO O
OPERACIÓN
ÚNICO DE LA REGISTRO (TABLA 8)
OPERACIÓN
1 31/8/2022 por la el reconocimiento del gasto 2

2 31/8/2022 por el destino del gasto

3 31/8/2022 por el pago del gasto

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO NÚMERO DEL
CORRELATIV DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN
O SUSTENTATORIO

001 788578 63616 AGUA

40111 IGV -CTA PROPIA
42121 Facturas por pagar
94111 Gastos Administrativos
95111 Gastos Ventas
79111 Cargas Imputables de costo
42121 Facturas por pagar
10411 Cta Cte0

TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

2,800.00
504.00
3,304.00
1,400.00
1,400.00
2,800.00
3,304.00
3,304.00

9,408.00 9,408.00
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO: Jan-22
RUC: 20222505170
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 10411

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR
1/1/2022 3 Por Apertura del Ejercicio 36,700

TOTALES 36,700

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 1212

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR
1/1/2022 3 Por Apertura del Ejercicio 21,900

TOTALES 21,900

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 1232

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR
1/1/2022 3 Por Apertura del Ejercicio 12,500

TOTALES 12,500

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 423

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR
1/1/2022 3 Por Apertura del Ejercicio

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 5011

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN
FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR
1/1/2022 3 Por Apertura del Ejercicio

TOTALES

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE 5911

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL DESCRIPCION O GLOSA DE LA SALDOS Y MOVIMIENTOS
OPERACIÓN LIBRO DIARIO (2) OPERACIÓN DEUDOR
1/1/2022 3 Por Apertura del Ejercicio

TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
22,100

22,100

SALDOS Y MOVIMIENTOS
 ACREEDOR
13,000

13,000

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
36,000

36,000
Balance de comprobación
SOL DE ORO S.A.C.
BALANCE DE COMPROBACION
Al 31 de Diciembre del 2022
EXPRESADO EN SOLES

SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES

CÓDIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
10 Efectivo y Equivalentes de Efectivo 356,640.00 113,557.60 243,082.40
12 Cuentas por Cobrar Comerciales - Terceros 70,800.00 56,640.00 14,160.00
20 Mercaderías 978,800.00 21,000.00 957,800.00
33 Propiedades, planta y equipo 178,050.85 - 178,050.85
39 Depreciación y amortización acumulados - 250.00 250.00
40 Tributos Contraprestaciones y Aportes al 38,133.15 10,800.00 27,333.15
41 Sistema Público de
Remuneraciones Pensiones y depor
y Participaciones Salud por
Pagar - - - -
42 Pagar
Cuentas por Pagar Comerciales -Terceros 84,157.60 871,984.00 787,826.40
46 Cuentas por Pagar Diversas -Terceros 29,400.00 98,000.00 68,600.00
50 Capital - 525,000.00 525,000.00
60 Compras 128,800.00 - 128,800.00
61 Variación de Inventarios - 128,800.00 128,800.00 128,800.00
62 Gastos de Personal y Directores - - - -
68 Valuación y Deterioro de Activos y Provisiones 250.00 - 250.00
69 Costo de Ventas 21,000.00 - 21,000.00
70 Ventas - 60,000.00 60,000.00
79 Cargas Imputables a Cuentas de Costos y - 250.00 250.00
94 Gastos Administrativos 100.00 - 100.00
95 Gastos de Ventas 150.00 - 150.00
- -
- -
- -
- -
- -
SUMA
1,886,281.60 1,886,281.60 1,570,726.40 1,570,726.40 128,800.00

RESULTADOS
TOTALES
S.A.C.
ROBACION
del 2022
SOLES

AJUSTES INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION

HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
243,082.40 -
14,160.00 -
957,800.00 -
178,050.85 -
- 250.00
27,333.15 -
- -
- 787,826.40
- 68,600.00
- 525,000.00
128,800.00
128,800.00
- -
250.00
128,800.00 21,000.00 21,000.00
60,000.00 60,000.00
250.00
100.00 100.00
150.00 150.00
-

128,800.00 1,420,426.40 1,381,676.40 21,250.00 60,000.00 150,300.00 189,050.00

38,750.00 38,750.00 38,750.00

1,420,426.40 1,420,426.40 60,000.00 60,000.00 189,050.00 189,050.00