Unidad 1.

Fundamentos Conceptuales para el Análisis e Interpretación de los Estados Financieros

Tarea 1.2

El señor González es presidente de la compañía El Saber, SRL, desea conocer la situación financiera
empresa y debe ofrecer un informe a los demás accionistas en la próxima asamblea ordinaria. El señor G
solo tiene disponible los saldos de las cuentas al 31-12-2019; los cuales se detallan a continuación

Capital en acciones $111,000.00,

Cuentas por pagar a relacionados $10,000.00,
Efectivo $80,000.00,
Terreno $60,000.00,
Inventario $75,000.00,
Cuentas por pagar $55,000.00,
Edificio $200,000.00,
Hipoteca $150,000.00,
Utilidades Retenidas $61,000.00,
Equipos $45,000.00,
Cuentas por Cobrar $65,000.00,
Depreciación Acumulada Edificio $30,000.00,
Gastos de Seguro Pagados por adelantado $18,000.00,
Documentos por Pagar $10,000.00,
Porción corriente hipoteca $50,000.00,
Reservas $28,000.00,
Dividendos por pagar $22,000.00,
Depreciación acumulada equipos $12,000.00,
provisión cuentas incobrables $9,000.00,
Valores Negociables $25,000.00,
Arrendamiento financieros $20,000.00.
 BALANCE GENERAL
EL SABER, SRL
BALANCE GENERAL AL 31/12/2019
RD$

ACTIVOS
Activos corrientes
Efectivo
Inventario
Valores negociables
Povisión cuentas incobrables
Cuentas por cobrar
Total activos corrientes

Activos no corrientes o fijos

Edificio
Equipo
Depresiacion acumulada edificio
Depresiacion acumulada equipos
Gasto de seguro por adelantado
Terreno
Total activos no corrientes
TOTAL ACTIVOS

PASIVOS
Pasivos corrientes
Cuenta por pagar
Porcion corriente hipoteca
Cuentas por pagar a relacionados
Documentos por pagar
Hipoteca
Dividendos por pagar
Total pasivos corrientes

Pasivo no corriente
Arrendamiento financiero
Total pasivos no corrientes
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO
Capital en acciones
Utilidades retenidas
Reservas
TOTAL PATRIMONIO

PASIVO + PATRIMONIO
ACTIVO

Li. Yulisa Correa

Contador
GENERAL
R, SRL
L AL 31/12/2019
$

$ 80,000.00
$ 75,000.00
$ 25,000.00
$ (9,000.00)
$ 65,000.00
$ 236,000.00

$ 200,000.00
$ 45,000.00
$ (30,000.00)
$ (12,000.00)
$ 18,000.00
$ 60,000.00
$ 281,000.00
$ 517,000.00

$ 55,000.00
$ 50,000.00
$ 10,000.00
$ 10,000.00
$ 150,000.00
$ 22,000.00
$ 297,000.00

$ 20,000.00
$ 20,000.00
$ 317,000.00
$ 111,000.00
$ 61,000.00
$ 28,000.00
$ 200,000.00

$ 517,000.00
$ 517,000.00

Lic. Ernesto Ramos

Auditor