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Equipo:
1
CUATRIMESTRE:
3° "A"
TURNO:
Matutino
NOMBRE DE LA PROFESORA:
Elsy Janeth Alejandro Pantoja
Equipo:
1
CUATRIMESTRE:
3° "A"
TURNO:
Matutino
MBRE DE LA PROFESORA:
y Janeth Alejandro Pantoja
junio de 2022
ARSABE S.A de C.V
Balance General
31 de Diciembre de 2019
ACTIVO
Circulante
Caja $ 10,000.00
Banco $ 15,000.00
Clientes $ 200,000.00
Documentos por cobrar $ 15,000.00
Deudores diversos $ 40,000.00
Mercancias $ 300,000.00
Pagos anticipados $ 100,000.00
Total Activo Circulante $ 680,000.00
No circualnte
Terrenos $ 300,000.00
Edificios $ 250,000.00
Mobiliario y equipo $ 50,000.00
Equipo de transporte $ 95,000.00
Equipo de reparto $ 89,000.00
Depositos en garantia $ 25,000.00
gastos de instalación $ 350,000.00
Gastos de organización $ 250,000.00
Total Activo no circulante $ 1,409,000.00
TOTAL ACTIVO $ 2,089,000.00
PASIVO
Circulante
Proveedores $ 100,000.00
Documentos por pagar a corto plazo $ 115,000.00
Acreedores Diversos $ 26,000.00
Cobros anticipados $ 85,000.00
Total Pasivo Circulante $ 326,000.00
No circulante
Acreedores Hipotecarios $ 50,000.00
Documentos por pagar a largo plazo $ 13,000.00
Total Pasivo no circulante $ 63,000.00
TOTAL PASIVO $ 389,000.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 1,600,000.00
Utilidad del ejercicio $ 100,000.00
Total Capital Contable $ 1,700,000.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 2,089,000.00
ACTIVO
Circulante
Caja $ 15,000.00
Banco $ 35,000.00
Clientes $ 300,000.00
Documentos por cobrar $ 16,000.00
Deudores diversos $ 60,000.00
Mercancias $ 500,000.00
Pagos anticipados $ 200,000.00
Total Activo Circulante $ 1,126,000.00
No circualnte
Terrenos $ 100,000.00
Edificios $ 100,000.00
Mobiliario y equipo $ 30,000.00
Equipo de transporte $ 90,000.00
Equipo de reparto $ 85,000.00
Depositos en garantia $ 150,000.00
gastos de instalación $ 450,000.00
Gastos de organización $ 17,000.00
Total Activo no circulante $ 1,022,000.00
TOTAL ACTIVO $ 2,148,000.00
PASIVO
Circulante
Proveedores $ 250,000.00
Documentos por pagar a corto plazo $ 125,000.00
Acreedores Diversos $ 75,000.00
Cobros anticipados $ 150,000.00
Total Pasivo Circulante $ 600,000.00
No circulante
Acreedores Hipotecarios $ 50,000.00
Documentos por pagar a largo plazo $ 13,000.00
Total Pasivo no circulante $ 63,000.00
TOTAL PASIVO $ 663,000.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 1,300,000.00
Utilidad del ejercicio $ 185,000.00
Total Capital Contable $ 1,485,000.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 2,148,000.00
ACTIVO
Circulante
Caja $ 10,000.00
Banco $ 40,000.00
Clientes $ 250,000.00
Documentos por cobrar $ 10,000.00
Deudores diversos $ 50,000.00
Mercancias $ 400,000.00
Pagos anticipados $ 180,000.00
Total Activo Circulante $ 940,000.00
No circualnte
Terrenos $ 200,000.00
Edificios $ 200,000.00
Mobiliario y equipo $ 50,000.00
Equipo de transporte $ 100,000.00
Equipo de reparto $ 100,000.00
Depositos en garantia $ 20,000.00
gastos de instalación $ 50,000.00
Gastos de organización $ 20,000.00
Total Activo no circulante $ 740,000.00
TOTAL ACTIVO $ 1,680,000.00
PASIVO
Circulante
Proveedores $ 200,000.00
Documentos por pagar a corto plazo $ 120,000.00
Acreedores Diversos $ 50,000.00
Cobros anticipados $ 100,000.00
Total Pasivo Circulante $ 470,000.00
No circulante
Acreedores Hipotecarios $ 100,000.00
Documentos por pagar a largo plazo $ 10,000.00
Total Pasivo no circulante $ 110,000.00
TOTAL PASIVO $ 580,000.00
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 1,000,000.00
Utilidad del ejercicio $ 100,000.00
Total Capital Contable $ 1,100,000.00
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 1,680,000.00
Arsabe S.A de C.V
Estado de resultado
del 1 de enero del 2019 al 31 de diciembre del 2019
Ventas $ 300,000.00
Dev. En ventas $ 2,500.00
Desc. en ventas $ 5,000.00
Ventas netas $ 292,500.00
Ventas $ 350,000.00
Dev. En ventas $ 2,000.00
Desc. en ventas $ 2,000.00
Ventas netas $ 346,000.00
Ventas $ 300,000.00
Dev. En ventas $ 2,500.00
Desc. en ventas $ 5,000.00
Ventas netas $ 292,500.00
ACTIVO
Circulante
Caja $ 10,000.00 1%
Banco $ 40,000.00 2%
Clientes $ 250,000.00 15%
Documentos por cobrar $ 10,000.00 1%
Deudores diversos $ 50,000.00 3%
Mercancias $ 400,000.00 24%
Pagos anticipados $ 180,000.00 11%
Total Activo Circulante $ 940,000.00 56%
No circualnte
Terrenos $ 200,000.00 12%
Edificios $ 200,000.00 12%
Mobiliario y equipo $ 50,000.00 3%
Equipo de transporte $ 100,000.00 6%
Equipo de reparto $ 100,000.00 6%
Depositos en garantia $ 20,000.00 1%
gastos de instalación $ 50,000.00 3%
Gastos de organización $ 20,000.00 1%
Total Activo no circulante $ 740,000.00 44%
TOTAL ACTIVO $ 1,680,000.00 100%
PASIVO
Circulante
Proveedores $ 200,000.00 12%
Documentos por pagar a corto plazo $ 120,000.00 7%
Acreedores Diversos $ 50,000.00 3%
Cobros anticipados $ 100,000.00 6%
Total Pasivo Circulante $ 470,000.00 28%
No circulante
Acreedores Hipotecarios $ 100,000.00 6%
Documentos por pagar a largo plazo $ 10,000.00 1%
Total Pasivo no circulante $ 110,000.00 7%
TOTAL PASIVO $ 580,000.00 35%
CAPITAL CONTABLE
Capital Social $ 1,000,000.00 60%
Utilidad del ejercicio $ 100,000.00 6%
Total Capital Contable $ 1,100,000.00 65%
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 1,680,000.00 100%
Ventas $ 300,000.00
Dev. En ventas $ 2,500.00 1%
Desc. en ventas $ 5,000.00 2%
Ventas netas $ 292,500.00 100%
180000
CAPITAL DE TRABAJO
Caja $ 10,000.00 1%
Banco $ 40,000.00 4%
Clientes $ 250,000.00 27%
Documentos por cobrar $ 10,000.00 1%
Deudores diversos $ 50,000.00 5%
Mercancias $ 400,000.00 43%
Pagos anticipados $ 180,000.00 19% 400000
Total Activo Circulante $ 940,000.00 100%
INTERPRETACIÓN:
Por cada peso invertido en el capital de trabajo de la empresa
a) 0.01 centavos corresponden a caja
b) 0.04 centavos corresponden a banco
c) 0.27 centavos corresponden a clientes
d) 0.01 centavos corresponden a documentos por cobrar
ACTIVO TOTAL
Total Activo Circulante $ 940,000.00 56%
Total Activo no circulante $ 740,000.00 44%
TOTAL ACTIVO $ 1,680,000.00 100%
INTERPRETACIÓN:
Por cada peso invetido en el activo total de la empresa
a) 0.56 centavos corresponden a el activo circulante
b) 0.44 centavos corresponden a el activo no circulante
ESTRUCTURA DE CAPITAL
TOTAL PASIVO $ 580,000.00 35%
Total Capital Contable $ 1,100,000.00 65%
TOTAL $ 1,680,000.00 100%
INTERPRETACIÓN
Por cada peso invertido en el activo total de la empresa este a sido aportado por:
a) 0.35 centavos corresponden a los acreedores
b) 0.65 centavos corresponden a la aportación de socios
Estado de resultado
Costo de ventas 17% VENTA
Gastos Administrativos 5%
Gastos de venta 7%
17%
Gastos finacieros 24%
impuestos 13% 34%
UTILIDAD NETA 34%
VENTAS 100%
INTERPRETACIÓN
De cada peso vendido:
a) 0.17 centavos corresponden a costos de ventas
13% 24%
b) 0.05 centavos corresponden a gastos administrativos
c) 0.07 centavos corresponden a gastos de ventas
d) 0.24 centavos corresponden a gastos financieros
e) 0.13 centavos corresponden a impuestos
f) 0.34 centavos corresponden a las utilidades netas
CAPITAL DE TRABAJO
10000
40000
180000 Caja
Banco
250000 Clientes
Documentos por cobrar
Deudores diversos
Mercancias
Pagos anticipados
10000
50000
400000
ETACIÓN:
ACTIVO TOTAL
56%
ESTRUCTURA DE CAPITAL
VENTAS NETAS
17%
Costo de ventas
34% Gastos Administrativos
5% Gastos de venta
Gastos finacieros
7% impuestos
UTILIDAD NETA
13% 24%
RAZON
AR
TIPOS DE INDICADORES RAZONES FINANCIERAS
$ 940,000.00
$ 470,000.00
$ 2.00
$ 1.79
$ 0.02
0.55
2.71
0.17
35%
2.96
33.3
33.33
CIERAS
C.V
INTERPRETACIÓN
La empresa cuenta con un capital de trabajo de $940,000.00 para operar
normalmente y cumplir con sus compromisos de pago en corto plazo.
La empresa cuenta con un capital de trabajo neto de $470,000.00 disponible para el
cumplimiento de sus obligaciones a corto plazo.
Por cada $1 que la empresa debe a corto plazo, tiene $2.00 disponibles para pagar la
deuda en ese momento. Por tanto, tiene la capacidad para pagar y seguir
endeudándose a corto plazo.
Por cada $1 de deuda la empresa cuenta con $1.79 disponibles para liquidar la deuda
a corto plazo sin la necesidad de vender sus inventarios.
Por cada $1 que la empresadebe a corto plazo, cuenta con $0.02 en efectivo para
cubrir la deuda corriente.
En el año 2021 la empresa vendió 0.55 veces su inventario. Ya que es una rotación
baja, significa que las mercancías permanecieron más tiempo en el almacén.
En el año 2021 la empresa vendió y recuperó sus cuentas en efectivo 2.71 veces al
año.
Durante el año 2021 la empresa compró y pago sus deudas 4 veces al año.
Por cada $1 invertido en activos fijos, la empresa durante el año 2021 obtuvo un
retorno de $0.17. Al ser un valor bajo indica que la empresa cuenta con mucho capital
inutilizado en sus activos.
Del total de activos de la empresa se tiene una deuda del 35%, lo que indica que la
empresa cuenta con más activos que deuda.
Se interpreta que la empresa puede cubrir 2.96 veces los gastos financieros o
intereses pagados utilizando la utilidad operacional.
Por cada $1 que la empresa vendió obtuvo un retorno de $33.3; es lo que recuperó
después de que los ingresos se le contabilizaron todos los costos, gastos e
impuestos.
Por cada $1 que la empresa invirtió en sus activos, obtuvo un retorno de $33.33. El
ratio alto indica que la empresa generó los suficientes beneficios con sus recursos.
RAZONES
RÁZON ESTÁNDAR DE: 2019
Razón circulante=Total de activo circulante/ Total pasivo
2.09
circulante
Rentabilidad Financiera
ROE = Utilidad neta / Patrimonio total
MAF = Activo total / Patrimonio neto
ROE = ROA * MAF
Interpretación
En el período 2021 el ROE (22.27%) es superior al ROA (14.58%), De acuerdo con ello se considera que la
empresa tiene un apalancamiento positivo, esto se refiere que el endeudamiento beneficia a los propietarios y tiene
un efecto positivo en la rentabilidad puesto que el costo medio de la deuda es inferior a la rentabilidad económica.
MÉTODO DE ANÁLISIS DUPONT
2021
14.58%
81.67%
0.18
14.58%
22.27%
$ 1.53
34.02%
ROE > ROA
Activo no circulante
$ 740,000.00
ROA
15%
ROE
X =
22%
Activo total/capital
$ 1.53
ARS
B
ACTIVO
Circulante
Caja
Banco
Clientes
Documentos por cobrar
Deudores diversos
Mercancias
Pagos anticipados
Total Activo Circulante
No circualnte
Terrenos
Edificios
Mobiliario y equipo
Equipo de transporte
Equipo de reparto
Depositos en garantia
gastos de instalación
Gastos de organización
Total Activo no circulante
TOTAL ACTIVO
PASIVO
Circulante
Proveedores
Documentos por pagar a corto plazo
Acreedores Diversos
Cobros anticipados
Total Pasivo Circulante
No circulante
Acreedores Hipotecarios
Documentos por pagar a largo plazo
Total Pasivo no circulante
TOTAL PASIVO
CAPITAL CONTABLE
Capital Social
Utilidad del ejercicio
Total Capital Contable
TOTAL PASIVO + CAPITAL CONTABLE
ARS
Esta
Ventas
Dev. En ventas
Desc. en ventas
Ventas netas
Gastos Administrativos
Gastos de venta
Gastos finacieros
Utilidad antes de impuesto
impuestos
UTILIDAD NETA
ARSABE S.A de C.V
Balance General
$ 50,000.00 $ 50,000.00 $ - 0%
$ 13,000.00 $ 13,000.00 $ - 0%
$ 63,000.00 $ 63,000.00 $ - 0%
$ 389,000.00 $ 663,000.00 $ 274,000.00 70%
El crecimiento exponencial en un 123% por la venta de activos No circulantes comolos terrenos,edificios ,equipo
Incrementa en un 50% a debido las ventas a credito aumentaron
Incrementa en un 50% por incidentes personales que ocurrieron a empleados dentro de la empresa y solicitaron
Incrementa en 67% por la razon del incremento delas ventas,se utilizo mas inventario para cubrir la demanda so
Aumenta exponencialmente en un 100% debido a la nueva politica de cobro empleaada para los clientes.
Activos circulantes incrementan notoriamiente en 66% por el crecimiento de las ventas de la empresa
Disminucion en gran porcentaje, 67% debido a que la empresa realizo inversiones en maquinarias y equipo de m
Disminuyendo un 40% debido a que eran equipos obsoletos
Disminuyo el gasto en equipo de transporte por un acuerdo realizado con los distribuidores y por la naka del pre
Incrementa la utilidad en 67% por la gran disminucion de los costos a comparacion del año pasado
Incrementan en 20% debido a la inflacion y factores internos de las administraciones del gobierno
La utilidad bruta aumenta en porcentaje, 85% con respecto al año anterior por la gran disminucion delos costo d
los terrenos,edificios ,equipo y moviliario
al en la crisis de pandemia
Tendencias relativa
0%
85%
0%
Tendencia relativa
0% Ventas Netas Costo de ventas
18% 2019 0% 0%
0% 2020 18% -88%
2021 0% 10%
Tendencia relativa
0%
-88%
10%
Tendencias relativa
0%
3% Activo Circulante Pasivo Circulante
-20% 2019 0% 0%
2020 3% 70%
2021 -20% 49%
Tendencias relativa
0%
70%
49%
Ventas Netas-Utilidad Neta INTERPRETACION
85%
100% De acuerdo con la grafica entre el año 201
90%
80%
70%
Porcentaje
60%
50%
40%
30% 18%
20%
10% 0% 0%
0%
2019 2020 2021
Años
-20%
-40%
-60%
-80% -88%
-100%
Años
80% 70%
60% 49%
40%
Porcentaje
20%
0% 3%
0% -20%
2019 2020 2021
-20%
-40%
Año
Po
0% -20%
2019 2020 2021
-20%
-40%
Año
as ventas netas tuvo una alza del 18% gracias a nuevas estrategias de marketing implementadas. en el año 2020, mientras que el costo de
e acuerdo con la grafica durante los años 2019-2021, Tuvo un 70% de pasivo circulante en al año 2020 por la adquisicion de financiamient
ucion de los costos de ventas durante el año 2020, mientras que las ventas netas disminuyo un 18%. porque la demanda disminuye debid
20, mientras que el costo de ventas tuvo una tendencia a la baja de un 88%. por la negociacion con nuevos provedores
adquisicion de financiamientos a un plazo de 5 años, mientras que en el 2021 tuvo una disminucion del 20%. por los pagos realizados a los
a demanda disminuye debido a la pandemia mundial COVID-19
por los pagos realizados a los financia De acuerdo con la grafica durante los años 2019-2021, Tuvo un 70% de pasivo circulante en al año
e pasivo circulante en al año 2020 por la adquisicion de financiamientos a un plazo de 5 años, mientras que en el 2021 tuvo una disminuci
n el 2021 tuvo una disminucion del 21%. por los pagos realizados a los financiamientos obtenidos