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¿Qué obligaciones tiene las SOFOM

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El SAT
actualizó los

ante el combate al Lavado de dinero y

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Naucalpan
tiene
problemas con
el SAT
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Reforma al
outsourcing sí
influyó en
caída del PIB:
Banxico

Más de 2,000
funcionarios
tendrán un
salario mayor
al de AMLO en
2022

Las Sociedades Financieras de Objeto Múltiple (Sofom) son

18 noviembre, 2021 entidades que pertenecen al sistema financiero, aunque no son
consideradas instituciones de crédito, sus principales
actividades son el otorgamiento de créditos, arrendamiento y
factoraje financieros.

Estas entidades son sociedades anónimas promotoras de

Luis Albert o Cast ro inversión, por lo que están constituidas al amparo de la
Ley General de Sociedades Mercantiles y la Ley del
 Mercado de Valores y son reguladas por la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares de Crédito y el
 Reglamento de Supervisión de la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores, principalmente.


 Debido a que estas sociedades no requieren de

autorización para otorgar crédito, son vehículos de
 nanciamiento altamente susceptibles de ser utilizados
por la delincuencia organizada para realizar los delitos de
Lavado de Dinero o Financiamiento para el terrorismo, los
cuales están tipi cados en los artículos 139 y 400 Bis del
Código Penal Federal.

Derivado de lo anterior, y con el propósito de combatir y

prevenir dichos delitos, la Secretaría de Hacienda y Crédito
Público a través de la Comisión Nacional Bancaria y de
Valores publicó las “Disposiciones de carácter general a
que se re eren los artículos 115 de la Ley de instituciones
de crédito en relación con el 87-D de la Ley General de
Organizaciones y Actividades Auxiliares Del crédito y 95-
Bis de este ultimo ordenamiento, aplicables a las
sociedades nancieras de objeto múltiple.”

Es importante mencionar que estas disposiciones han

tenido modi caciones y se han agregado medidas en el
transcurso del tiempo; al día de hoy se ha tenido cuatro
actualizaciones que puedes encontrar en:

Emisión de DCG:
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?
codigo=5182183&fecha=17/03/2011

Primera actualización:
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?
codigo=5226549&fecha=23/12/2011

Segunda actualización:
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?
codigo=5377883&fecha=31/12/2014

Tercera actualización:
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?
codigo=5475644&fecha=09/03/2017

Cuarta actualización:
https://www.dof.gob.mx/nota_detalle.php?
codigo=5554779&fecha=21/03/2019

Estas disposiciones establecen las medidas y

procedimientos mínimos que las SOFOM –reguladas y no
reguladas- están obligadas a observar para prevenir y
detectar los actos, omisiones u operaciones que pudieran
favorecer, prestar ayuda, auxilio o cooperación de
cualquier especie para la comisión de los delitos
mencionados, mediante el cumplimiento de las siguientes
obligaciones:

1. Establecer políticas de identi cación de clientes y

usuarios
2. Desarrollar una Metodología de evaluación de Riesgos
(EBR) la cual consiste en desarrollar procesos para
identi car, medir y mitigar los riesgos que tiene la
entidad para ser utilizada por el crimen organizado.
3. Establecer políticas de conocimiento de cliente y
usuario.
4. Reportar operaciones relevantes, inusuales e internas
preocupantes.
5. Establecer estructuras internas de gobierno
corporativo mínimas.
. Capacitar a empleados y funcionarios sobre la
materia PLD.
7. Tener sistemas automatizados donde se registre
todas las operaciones de la entidad –contabilidad,
servicios otorgados, contratos, expedientes de
clientes, etc-.
 . Realizar un documento donde se establezcan todas
las políticas y procedimientos (Manual de
cumplimiento).
9. No realizar operaciones con personas que aparezcan
en “listas negras” las cuales son personas que tienen
algún procedimiento judicial por los delitos
mencionados o personas políticamente expuestas.

Aunque no son todas, de manera general, se mencionaron

las principales obligaciones en materia del combate al
lavado de dinero y nanciamiento al terrorismo. Por último,
es importante señalar que estas entidades deben contar
con un área especí ca para el cumplimiento de las
mencionadas obligaciones, la cual puede estar a cargo de
un Comité de Comunicación y Vigilancia o bien de un O cial
de Cumplimiento certi cado por la Comisión Nacional
Bancaria y de Valores.

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